Th ực trạng cơ cấu lao động theo giới tính
Đơn vị: Người
Biểu đồ2.3: Cơ cấu lao động theo giới tính của cơng ty giai đoạn 2016-2018(Nguồn: Phịng hành chính nhân sựcơng ty) (Nguồn: Phịng hành chính nhân sựcơng ty)
1000 800 600 400 200 0 770 779 786 Trực tiếp Gián tiếp 70 75 78
Năm 2016Năm 2017Năm 2018
Qua bảng 2.3 và biểu đồ2.3, nhìn chung cơ cấu lao động theo giới tính từnăm 2016đến năm 2018 tăng đều. Sốlao động nữchiếm tỷlệvượt trội hơn so với lao động nam, điều này cũng là hiển nhiên khi công ty hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực may mặc, công việc phù hợp với tính chất lao động của phái nữ đòi hỏi sựtỉmỉvà khéo léo. Cụthểnăm 2016, lao động nữchiếm sốlượng lớn với 638 người, với
tỷlệ76,0%, trong khi đó lao động nam chỉchiếm 202 người chiếm 24,0%. Vào năm 2017 sốlượng lao động nữtăng lên 659 chiếm đa sốvới tỷlệ77,2%, lao động nam giảm xuống còn 195 người, chiếm 22,8%. Bước sang năm 2018, sốlượng lao động nữtăng lên đạt 666 lao động, chiếm 77,1%, lượng lao động nam cũng có xu hướng tăng so với năm 2017 với 198 lao động, chiếm tỷlệ22,9%.
Với bảng sốliệu này, cơ cấu lao động theo giới tính nữchiếm tỷlệvượt trội hơn so với lao động nam, điều này là bình thường khi ngành nghềkinh doanh chính của cơng ty này phù hợp với tính chất lao động của phụnữhơn nên cần sựcẩn thận, tỉmỉ. Cịn laođộng nam ngồi bộphận quản lý văn phịng, bộphận kỹthuật, và chủyếu là nhân viên bốc xếp, bảo dưỡng, kiểm tra và sửa chữa máy móc. Mặc dù sốlượng lao động tăng lên nhưng tỉlệgiữa sốlao động nam và nữtương đốiổn định và hầu như không đổi, công ty nên tăng sốlượng lao động nam đểphục vụcho các công việc khác nhau, tăng năng suất lao động và hiệu quảtrong cơng việc.
Cơ cấu lao động theo tính chất lao động
Đơn vị: Người
Biểu đồ2.4: Cơ cấu laođộng theo tính chất của công ty giai đoạn 2016 – 2018 (Nguồn: Phịng hành chính nhân sựcơng ty)
1000 800 600 400 200 0 775 780 781 25 10 30 28 11 35 31 14 38 Năm 2016Năm 2017Năm 2018
Đại học và trên đại họcCao đẳng Trung cấpLao động phổ thơng
Từbiểu đồ2.4, ta có thểthấy laođộng trực tiếp chiếm tỷlệvượt trội so với lao động gián tiếp (cao hơn gấp 10 lần) và có xu hướng tăng đều qua các năm. Cụthể, năm 2016, lao động trực tiếp có 770 người, chiếm 91,7% sốlượng lao động của cơng ty, và lao động gián tiếp chỉcó 70 người, chỉchiếm 8,3%. Đến năm 2017 lượng lao động trực tiếp tăng lên 779 người, tăng lên 9 người và lượng lao động gián tiếp là 75 người tăng 5 người so với năm 2016. Vào năm 2018, sốlượng cơng nhân trực tiếp sản xuất có 786 lao động, tăng lên 7 người so với năm 2017. Sốcông nhân lao động gián tiếp có 78 người. Giai đoạn này do sốlượng các đơn đặt hàng không nhiều nên với số lượng lao động đó đủ đểphục vụsản xuất, đảm bảo tiến độgiao hàng.
Như vậy, nhìn chung giaiđoạn 2016-2018 có diễn biến tích cực, sốlượng lao động trực tiếp và gián tiếp đều tăng, lao động trực tiếp chiếm phần đa số, điều này là phù hợp với tính chất cơng việc may mặc, cần lượng lao động trực tiếp tham gia vào quá trình sản xuất sản phẩm với sốlượng lớn, đápứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng. Cơ cấu lao động theo trìnhđộ
Trìnhđộlao động có ý nghĩa quan trọng, quyết định đến thành cơng của công ty cũng như phản ánh năng lực của công ty. Qua bảng 2.3 và biểu đồ2.5, có thểthấy cơ cấu laođộng theo trìnhđộqua các năm tăng đều, lao động phổthơng chiếm đa số, trong khi đó lao động trìnhđộcao đẳng, đại học lại chiếm tỷlệthấp.
Đơn vị: Người
Biểu đồ2.5: Cơ cấu lao động theo trìnhđộhọc vấn của cơng ty giai đoạn 2016 – 2018 (Nguồn: Phịng hành chính nhân sựcơng ty)
Cụthểtừnăm 2016 đến 2017, lao động trìnhđộcao đẳng đại học tăng 3 người từ 35 lên đến 38, lao động phổthông tăng 5 người từ775 lên đến 780. Đến năm 2018, lao động trìnhđộcao đẳng, đại học có 44 người; lao động phổthơng tăng 1 người từ780 lên 781 lao động.
Với tính chất ngành may mặc, cơ cấu laođộng theo trìnhđộnày có thể đápứng được yêu cầu công việc công ty, tùy vào năng lực của từng lao động mà bốtrí sắp xếp công việc hợp lý. Tuy nhiên công ty cũng nên nâng cao tay nghềlao động bằng các biện pháp như tuyển dụng nhân viên có trìnhđộcaođẳng, đại học nhiều hơn, đào tạo công nhân viên, nâng cao tay nghềlao động, góp phần nâng cao hiệu quảkinh doanh.
2.2. Đánh giá và phân tích vềdựbáo nhu cầu hàng may mặc tại Cơng ty CổPhần Dệt May Phú Hịa An
2.2.1. Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty
2.2.1.1. Cơ cấu tài sản của công ty giai đoạn 2016 – 2018
Bảng 2.4: Cơ cấu tài sản của công ty giai đoạn 2016 – 2018
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉtiêu Năm 2016 Tỷ trọng (%) Năm 2017 Tỷ trọng (%) Năm 2018 Tỷ trọng (%) 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 42,41 61,8 68,82 74,1 73,11 73,1 26,4 62,2 4,3 6,2 I. Tiền và các khoản tương đương
tềin 0,85 1,2 1,34 1,4 9,96 9,9 0,49 58,4 8,62 643,3 II. Đầu tư tài chính ngắn hạn 1,32 1,9 1,38 1,5 0,27 0,27 0,06 4,0 -1,11 -80,4 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 16,18 23,6 37,04 39,9 33,59 33,6 20,86 128,9 -3,45 -9,3 IV. Hàng tồn kho 23,31 33,9 28,17 30,3 26,05 26,1 4,86 20,8 -2,12 -7,5 V. Tài sản ngắn hạn khác 0,75 1,14 0,89 0,96 3,24 3,25 0,14 18,6 2,35 265,5 B. Tài sản dài hạn 26,21 38,2 24,05 25,9 26,88 26,9 -2,06 -8,3 2,81 11,7 I. Tài sản cố định 24,06 35,06 21,44 23,09 22,94 22,9 -2,62 -10,9 1,5 7,0 II. Tài sản dở dang dài hạn 1,83 2,67 2,41 2,59 3,85 3,9 0,58 31,6 1,44 59,6 III. Tài sản dài hạn khác 0,32 0,47 0.2 0,22 0,086 0,09 -0,12 -37,1 -0,11 -57,4
Tổng Tài Sản 68,62 100 92,87 100 99,99 100 48,59 35,3 14,23 7,7
Qua bảng 2.4, ta thấy quy mơ của cơng ty có sựbiến động qua 3 năm. Tổng tài sản của công ty tăng dần trong 3 năm 2016-2018, cụthểtổng tài sản công ty năm 2017 tăng so với năm 2016 là 35,3% và năm 2018 có tổng tài sản tăng so với năm 2017 là 7,7 %. Điều này cho thấy quy mô của công ty đang mởrộng dần, sựmởrộng quy mô này là do biến động của tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn hay cụthểcác khoản mục chiếm tỉtrọng lớn trong tổng tài sản công ty như: Tiền, khoản phải thu, hàng tồn kho và tài sản cố định.
Đối với mục tiền và các khoản tương đương tiền: mục đích của việc lưu trữtiền là đểthơng suốt q trình kinh doanh, thuận lợi trong q trình lưu thơng và có tính thanh khoản cao. Nếu tiền lưu trữquá ít sẽ ảnh hưởng đến việc đápứng các nhu cầu nhưng nếu dựtrữquá nhiều sẽlàm lãng phí và giảm hiệu quảkinh doanh do lượng tiền này không sinh lời. Đối với công ty, khoản mục tiền trong 3 năm có sựbiến động mạnh, cụthểnăm 2017 tăng 58,4% so với năm 2016, năm 2018 có xu hướng tăng mạnh, cụthểnăm 2018 tăng 643,3% so với năm 2017. Trong năm 2018 lượng tiền và các khoản tương đương tiền của công ty tăng mạnh, cụthểlà 8,62 tỷ đồng, trước tiên đây là một dấu hiệu tốt vì cho thấy cơng ty đã quản lý hiệu quảhơn trong việc sản xuất, tài chính và thu được tiền từkhách hàng. Ngun nhân có sự đột biến lớn này là tại thời điểm năm 2016 và 2017 đã bị ảnh hưởng của cuộc suy thối kinh tếcủa năm trước đó.
Đối với khoản mục khoản phải thu ngắn hạn: Đây là một trong những khoản mục chiếm tỉtrọng khá lớn trong tổng tài sản. Năm 2017, khoản mục này tăng mạnh chiếm đến 39,9 % trong tổng tài sản công ty và tăng 128,9% so với năm 2016, điều này có thểdoảnh hưởng của nền kinh tếthếgiới tăng trưởng yếuớt, làm các doanh nghiệp trì hỗn trong thanh tốn dẫn đến khoản phải thu của công ty tăng mạnh và lượng tiền mặt giảm. Năm 2018 tình hìnhđược cải thiện đáng kểkhi tỉtrọng khoản phải thu chỉ chiếm 33,6% và năm 2018 giảm 9,3% so với năm 2017. Khoản phải thu của công ty biến động mạnh, đa sốlà tăng qua các năm có thểdo nợtồn của các năm trước, hiệu quảcủa công tác quản lí và thu hồi nợ đã giảm. Ngồi ra, cịn một sốnguyên nhân nữa là do công ty đang mởrộng quan hệhợp tác kinh doanh, doanh thu bán chịu tăng dẫn
đến khoản phải thu khách hàng tăng. Tuy nhiên khoản mục này tăng thì mức độrủi ro trong thu hồi nợcao, các khoản dựphịng cũng phải tăng lên. Cơng ty cần phải chú trọng hơn đến vấn đềnày tránh gây lãng phí hoạt động kinh doanh của mình, cũng như không làmảnh hưởng đến quan hệhợp tác lâu dài.
Khoản mục hàng tồn kho chiếm tỉtrọng lớn trong tổng tài sản công ty. Năm 2016 chiếm đến 33,9% trong tổng tài sản cơng ty nhưng có xu hướng biến động trong các năm tiếp theo. Năm 2017 tăng so với năm 2016 là 20,8% nhằm để đápứng nhu cầu thị trường phù hợp với việc mởrộng kinh doanh của công ty nhưng đến năm 2018 tình hình doanh nghiệp dựtrữlượng hàng để đápứng nhu cầu thịtrường của công ty khi hàng tồn kho giảm 7,5% so với năm 2017 doảnh hưởng của các khoản phải thu công ty. Hàng tồn kho năm 2018 giảm khơng chỉlượng thành phẩm mà cịn lượng ngun vật liệu tồn kho, chi phí sản xuất dởdang cũng thấp hơn. Trước tiên đây là một dấu hiệu tốt vì hàng tồn kho sẽphải tốn nhiều chi phí lưu kho, chi phí cải tiến hay thanh lý hàng bịlỗi thời nhưng bên cạnh đó vẫn phải dựtrữ để đảm bảo cho sản xuất, đảm bảo nguồn hàng trong lưu thông thời gian tới vì cơng ty đã kíđược một sốhợp đồng cung ứng hàng hóa và dựtrữcho tình trạng tăng giá sản phẩm mà cơng ty nắm giữquyền chi phối. Nhưng mức tồn kho này là quá cao so với nhu cầu hiện tại của công ty.
Là doanh nghiệp sản xuất nên tài sản cố định của công ty chiếm tỷtrọng lớn trong tổng tài sản. Trong vòng 3 năm 2016-2018 nhìn chung khoản mục tài sản cố định của cơng ty khơng có nhiều biến động lớn. Tài sản cố định năm 2017 lại giảm 10,9% so với năm 2016, điều này là do công ty đang trong thời kì thanh lý tài sản, khơng đápứng được trìnhđộkĩ thuật cao như hiện nay nhưng việc đầu tư mới tài sản chưa được thực hiện. Năm 2018 do công ty tăng cường mua sắm các thiết bịvăn phịng, một sốmáy móc phục vụcho q trình sản xuất: máy may, máy cắt phụkiện, phương tiện vận tải... Ngồi ra cịn xây dựng thêm một nhà xe mới cho công nhân viên chức trong công ty đã làm cho giá trịcòn lại của tài sản cố định tăng. Điều này cho thấy doanh nghiệpđã mởrộng quy mô sản xuất trong năm 2018. Tài sản cố định năm 2018 là 22,98 tỷ đồng tăng đến 7% so với năm 2017.
2.2.1.2. Cơ cấu nguồn vốn của công ty giai đoạn 2016 – 2018
Bảng 2.5: Cơ cấu nguồn vốn của công ty giai đoạn 2016 – 2018
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉtiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % 1. Nợphải trả 62 82,37 72,47 20,37 32,85 -9,9 -12,0 A. Nợngắn hạn 51,41 69,25 62,32 17,84 34,69 -6,93 -10,0 B. Nợdài hạn 10,59 13,12 10,15 2,53 23,92 -2,97 -22,7 2. Vốn chủsởhữu 6,63 10,5 27,51 3,87 58,28 17,01 162,1 3. Tổng nguồn vốn 68,63 92,87 99,98 24,24 35,3 7,11 7,7
(Nguồn: Phịng Tài chính kếtốn cơng ty)
Sựbiến động của nợphải trảlà do bị ảnh hưởng của 2 nhân tốlà nợngắn hạn và nợdài hạn. Trongđó:
Nợngắn hạn có xu hướng tăng vào năm 2017 và giảm vào năm 2018. Cụthểlà trong năm 2016 nợngắn hạn là 51,41 tỷ đồng, năm 2017 đạt 69,25 tỷ đồng, tăng 34,69% so với cùng kỳnăm trước. Năm 2018 nợngắn hạn giảm nhưng với tốc độ chậm so với năm 2017 là giảm 10,0% tức là đạt 62,32 tỷ đồng.
Nợdài hạn có xu hướng tăng trong giai đoạn năm 2017. Năm 2017 nợdài hạn tăng 23,92 % so với năm 2016 cụthểlà 13,12 tỷ đồng. Nhưng đến năm 2018 thì nợdài hạn giảm đi còn 10,15 tỷ đồng, tức là giảm 22,7% hay cụthểhơn là giảm 17,02 tỷ đồng so với năm 2017.
Trong cơ cấu nguồn vốn, khoản mục nợphải trảchiểm tỉtrọng cao hơn nhiều so với vốn chủsởhữu, chứng tỏcông ty đang hoạt động dựa vào phần lớn nguồn tài chính đi vay từbên ngồi. Năm 2017, nợphải trảtăng 20,37 tỷ đồng tương đương tăng 32,85% so với năm 2016 nhưng bước sang năm 2018 nợphải trảgiảm xuống còn 72,47 tỷ đồng, giảm 12% hay cụthểgiảm 9,9 tỷ đồng. Tuy nhiên, nợphải trảvẫnở mức cao, nguyên nhân mất cân đối vềmặt tài chính dẫn đến khơng thanh tốn nợ đúng
hạn, nguy cơ vềkhảnăng tựchi trảcác khoản chi phí phát sinh của doanh nghiệp vẫn còn hạn chế.
Trong cơ cấu nguồn vốn, tỷtrọng nợphải trảso với tổng nguồn vốn giảm dần qua các năm. Năm 2016, nợphải trảchiếm 90,34% tổng nguồn vốn. Sang năm 2017, tỷtrọng này giảm xuống còn 88,69%. Năm 2018, tỷlệnày tiếp tục giảm xuống còn 72,48%. Trước tiên đây là một dấu hiệu tốt vì tỷtrọng nợphải trảso với tổng nguồn vốn càng thấp thì càng có lợi cho cơng ty chứng tỏsựmất cân đối vềmặt tài chính đang được xửlý dần và cho thấy hoạt động kinh doanh của cơng ty có tiến triển theo xu hướng tích cực.
Tóm lại qua nội dung phân tích vềnguồn vốn của cơng ty cho thấy các khoản nợ ngắn hạn của công ty chiếm tỉtrọng rất lớn, thểhiện tính tựchủvềtài chính của cơng ty cịn chưa cao trong thời gian này, vẫn phụthuộc nhiều vào bên ngồi điều này có thểdẫn đểnguy cơ phá sản của cơng ty là rất cao. Nhưng bên cạnh đó các vấn đềnày đang được cải thiện một cách đáng kểvà có dấu hiệu tốt trong thời gian tiếp theo.
2.2.1.3. Kết quảhoạt động kinh doanh xuất khẩu của công ty
Bảng 2.6: Kết quảhoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2016 – 2018
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉtiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % Doanh thu bán hàng và CCDV 134,85 151,88 216,75 17,03 12,63 64,87 42,71 Giá vốn hàng bán 127,7 134,15 182,47 6,45 5,05 48,32 36,02 Lợi nhuận gộp bán hàng và CCDV 7,15 17,73 34,28 10,58 147,97 16,55 93,34 Lợi nhuận thuần từhoạt động KD -9,69 4,4 14,54 - - 10,14 230,45
Lợi nhuận khác -0,37 -0,53 -2,02 - - - -
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế -10,06 3,87 12,51 - - 8,64 223,26
Thuế TNDN - - 0,49 - - - -
Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN -10,06 3,87 12,02 - - 8,15 210,59
Qua bảng 2 . 6 ta có thểthấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụkhông ngừng tăng lên qua các năm. Năm 2016 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 134,85 tỷ đồng. Năm 2017 doanh thuđạt 151,88 tỷ đồng, tăng 17,03 tỷ đồng so với năm 2016, tỷlệtăng 12,63%. Năm 2018 tiếp tục tăng thêm 64,87 tỷ đồng, tương ứng với tăng 42,71% so với năm 2017. Điều này chứng tỏtình hình hoạtđộng kinh doanh của cơng ty đang trên đà phát triển.
Giá vốn hàng bán cũng có xu hướng tăng lên qua các năm. Năm 2016 giá vốn hàng bán đạt 127,7 tỷ đồng. Năm 2017 đạt 134,15 tỷ đồng, tươngứng tăng 6,45 tỷ đồng so với năm 2016. Đến năm 2018 giá vốn hàng bán tiếp tục tăng đạt 182,47 tỷ đồng, tươngứng tăng 48,32 tỷ đồng so với năm 2017.
Lợi nhuận thuần từhoạt động kinh doanh lại có sựbiến động qua các năm. Năm 2016 lợi nhuận thuần từhoạt động kinh doanh lỗ9,69 tỷ đồng. Năm 2017, lợi nhuận thuần đạt được 4,4 tỷ đồng. Đến năm 2018, giá trịnày tăng mạnh đến 14,54 tỷ đồng, tăng 230,45% hay cụthểtăng 10,14 tỷ đồng so với năm 2017.
Một dấu hiệu khác cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đang phát triển thuận lợi chính là sựtăng trưởng của lợi nhuận sau thuế. Năm 2016, lợi thuận sau thuếcủa công ty âm 10,06 tỷ đồng. Năm 2017 lợi nhuận sau thuế đạt 3,87 tỷ đồng. Qua năm 2018, giá trịnày tăng lên 12,02 tỷ đồng, tăng 210,59% hay cụthểtăng 8,15 tỷ đồng so với năm 2017.
Qua kết quảthống kê sơ bộ, có thểthấy cơng ty đã có nỗlực trong việc thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanhđểgia tăng doanh thu và lợi nhuận. Nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty sau giai đoạn 2016-2018, cơng ty có triển vọng sẽtiếp tục nâng cao tăng trưởng lợi nhuận vào các năm tiếp theo.
2.2.2. Tình hình hoạt động xuất khẩu của công ty giai đoạn 2016 - 2018
Bảng 2.7: Tổng giá trịkim ngạch xuất khẩu của công ty giai đoạn 2016 -2018