Biểu 2 .2 Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào tháng 12/2018
Biểu 2.3 Sổ chi tiết TK 1331 tháng 12 năm 2018
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ HẢI TIẾN
Kiệt 73 Dạ Lê, P. Thủy Phương, TX Hương Thủy, Tỉnh ThừaThiên Huế Mã số thuế: 3301491759
SỔ CHI TIẾT
TÀI KHOẢN 133: THUẾ GTGT ĐƯỢC KHẤU TRỪ
ĐVT: đồng. Ngày ghi
Sổ
Chứng từ Diễn giải Đối ứng Số phát sinh SỐ DƯ
Số Ngày TK Chi tiết Nợ Có (Bên Nợ)
… … 21/12/2018 PN 16 21/12/2018 Thuế VAT 331 12 330.000 88.421.695 24/12/2018 PN 18 24/12/2018 Thuế VAT 331 08 5.799.550 94.221.245 25/12/2018 PN 19 25/12/2018 Thuế VAT 331 08 5.703.500 99.924.745 25/12/2018 PN 20 25/12/2018 Thuế VAT 331 01 11.754.000 111.678.745 …
31/12/2018 PC 32 31/12/2018 Thanh tốn tiền mua văn phịng
phẩm phục vụ sản xuất 1111 02 498.330 146.552.474
31/12/2018 KCGTGT 31/12/2018 Kết chuyển thuế GTGT tháng
12/2018 33311 146.552.474
Cộng phát sinh tháng 12/2018 146.552.474 146.552.474
Biểu 2.4. Sổchi tiết tài khoản 331 công ty TNHH Kiến trúc và Thương mại Á Châu
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ HẢI TIẾN
Kiệt 73 Dạ Lê, P. Thủy Phương, TX Hương Thủy, Tỉnh ThừaThiên Huế Mã số thuế: 3301491759
SỔ CHI TIẾT
TÀI KHOẢN 331-01 : CÔNG TY TNHH KIẾN TRÚC VÀ THƯƠNG MẠI Á CHÂU
ĐVT: đồng.
Ngày ghi Sổ
Chứng từ
Số hóa đơn Diễn giải Đối ứng Số lượng Đơn giá Số phát sinh SỐ DƯ
Số Ngày TK Chi tiết Nợ Có (Bên Có)
… …
12/12/2018 PN09 12/12/2018 6783 Nhập giấy KTAAA 1521 53 7.082,000 14.000,00 99.148.000 (3.029.440)
12/12/2018 PN09 12/12/2018 6783 Thuế VAT 1331 9.914.800 6.885.360
25/12/2018 PN20 25/12/2018 6994 Nhập giấyKTA 1521 75 9.795,000 12.000,00 117.540.000 124.425.360
25/12/2018 PN20 25/12/2018 6994 Thuế VAT 1331 11.754.000 136.179.360
25/12/2018 VNH01 25/12/2018 Chuyển tiền cty TNHH kiến
trúc và thương mại Á Châu 3411 02 106.885.360 29.294.000
Cộng số phát sinh tháng
12-2018 306.885.360 336.179.360 29.294.000
Biểu 2.5. Phiếu nhập kho
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ HẢI TIẾN
Kiệt 73 Dạ Lê, P. Thủy Phương, TX Hương Thủy, Tỉnh Thừa Thiên Huế Mã số thuế: 3301491759
Mẫu số 01- VT
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 25 tháng 12 năm 2018 Nợ: 1521 Có: 331 - Họ và tên người giao: Công ty TNHH Kiến Trúc và Thương Mại Á Châu
-Địa chỉ: 213 Hùng Vương, P. Hải Châu, Q. Hải Châu, TP Đà Nẵng
- Lí do nhập kho: Nhập giấy KTA
STT Tên mặt hàng Mã hàng
Đơn
vị tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Giấy KTA 75 kg 9.795,000 12.000,000 117.540.000
Cộng 117.540.000
- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một trăm mười bảy triệu năm trăm bốn mươi nghìnđồng chẵn.
- Số chứng từ gốc kèm theo:...Hóa đơn Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Ngày 25 tháng 12 năm 2018. Phụtrách vật tư ( (Ký, họ tên) Ví dụminh họa 2:
Theo hóa đơn GTGT số 0000611, mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu TB/17P: Ngày
19/12/2018, Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hải Tiến mua giấy Krap sóng từ Cơng ty Cổ phần Bắc Trung bộ với tổng giá trị chưa thuế là 65.246.000 đồng, tiền
thuế GTGT 10% là 6.524.600 đồng. Tổng cộng tiền thanh toán là 71.770.600 đồng, chưa thanh toán ngay cho người bán.
Bước 1:
Sau khi nhận được hóa đơn GTGT từ nhà cung cấp, kế tốn kiểm tra tính hợp lí, hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn GTGT. Xác định hóa đơn 0000611 là hóa đơn thuế GTGT đầu vào đủ điều kiện được khấu trừ và tiến hành nhập dữ liệu vào phần mềm kế toán KTVN.
Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống phần mềm, chọn “Nhập chứng từ phát sinh”, lựa chọn mẫu chứng từ phù hợp với nghiệp vụ, chọn “Phiếu nhập kho (không trả tiền ngay)” để nhập hóa đơn 0000611.
Bước 3: Kế tốn tiến hành nhập các nội dung sau:
- Ngày ghi sổ: 19/12/2018; Ngày HĐ: 19/12/2018;
- Số HĐ: 0000611; Loại HĐ: V01 (HHDV mua vào phục vụ SXKD chịu thuế 10 %); - Diễn giải: Nhập nguyên vật liệu từ nhà cung cấp công ty cổ phần Bắc Trung Bộ theo HĐ 0000611;
- Nhập tên đơn vị bán hàng: Công ty Cổ Phần Bắc Trung Bộ;
- Địa chỉ đơn vị bán hàng: Km4-Tỉnh lộ 571-Cụm CNLN Bắc Hồ Xá-Vĩnh Long- Vĩnh Linh-Quảng Trị.
- Mã số thuế đơn vị bán hàng: 3200133771
- Tiền hàng: 65.246.000đồng; Tiền thuế:6.524.600đồng Định khoản nghiệp vụ:
NợTK 152 : 65.246.000 đồng
NợTK 133 : 6.524.600 đồng
Có TK 331 (BTB): 71.770.600 đồng
Bước4: Nhấn “Kết thúc” đểkết thúc việc nhập dữliệu. Phần mềm sẽtự động chuyển các dữliệu liên quan đến các sổ tươngứng