Bước 4: Nếu ghi thành cơng thì dữliệu trên báo cáo kết quảkinh doanh của doanh nghiệp sẽ được tự động kết chuyển sang chỉ tiêu đầu tiên trên tờ khai quyết toán thuế TNDN. Làm tờ khai quyết toán thuếTNDN
Chỉ tiêu [A1]–Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế: 499.334.308 đồng.
Chỉ tiêu này được lấy từ phụ lục 03 – 1A/TNDN, phản ánh tổng số lợi nhuận thực hiện trong kỳ tính thuế của doanh nghiệp theo quy định pháp luật về kế toán.
Chỉ tiêu [B1] –Chỉ tiêu [14] Điều chỉnh tăng, giảm tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp: Chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí khơng phù hợp với quy định của luật thuế.
Về doanh thu
Doanh thu kế toán Doanh thu thuế
Được ghi nhận theo chuẩnmực kế toán số 14 Được ghi nhận theo điều 5 của TT 78/2014/TT – BTC (Sửa đổi bởi Điều 3, TT 96/2015/TT–BTC)
Về chi phí
Chi phí kế tốn Chi phí thuế
Là tồn bộ chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Là chi phí được trừ đáp ứng đủ điều kiện của luật thuế TNDN (Tại Điều 6, TT78 sửa đổi bởi Điều 4,TT96/2015/TT –BTC.
Chỉ tiêu [B4] - Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế:
36.639.855 đồng.
Sau khi nhập xong các chỉ tiêu trên thì phần mềm HTKK sẽ tự động điền số liệu vào các chỉ tiêu [B12], [B13] và [C1].
Chỉ tiêu [B12]–Tổng thu nhập chịu thuế: 535.974.163 đồng.
Chỉ tiêu [B13]–Thu nhập chịu thuế từ hoạt động SXKD: 535.974.163 đồng.
Chỉ tiêu [C1]–Thu nhập chịu thuế: 535.974.163 đồng.
Chỉ tiêu [C4] –Thu nhập tính thuế: 535.974.163 đồng
Chỉ tiêu [C6] – TNTT sau khi đã trích lập quỹ KHCN:535.974.163 đồng.
Chỉ tiêu [C8] –Thu nhập tính thuế theo thuế suất 20 % : 535.974.163đồng.
Chỉ tiêu [C10] –Thuế TNDN từ hoạt động SXKD tính theo thuế suất không ưu đãi: 107.194.833đồng (535.974.163 x 20%)
Chỉ tiêu [C16] –Thuế TNDN của hoạt động SXKD: 107.194.833đồng
Chỉ tiêu [D] –Tổng số thuế TNDN phải nộp: 107.194.833 đồng
Chỉ tiêu [D1] - ThuếTNDN của hoạt động SXKD: 107.194.833đồng
Chỉ tiêu [ E] –Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm: 119.404.059 đồng.
Chỉ tiêu [G] –Tổng số thuế TNDN còn phải nộp:-12.209.226 đồng
Chỉ tiêu [H] –20% số thuế TNDN phải nộp : 21.438.967 đồng.
Chỉ tiêu [I] - Chênh lệch giữa số thuế TNDN còn phải nộp với 20% số thuế