3, Thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất kinhdoanh của tổng công ty công nghiệp ô tô Việt Nam
3.2.1 Sơ đồ quy trình lập kế hoạch sản xuất kinhdoanh
Quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của Tổng công ty đối với các công ty liên kết:
Bước 1: Các đơn vị liên kết với Tổng công ty căn cứ vào các chỉ tiêu định hướng của Tổng công ty, dự báo nhu cầu thị trường tiêu thụ sản phẩm, năng lực sản xuất của mỗi đơn vị bao gồm: nguồn nhân lực, các khối lượng sản phẩm dở dang, sản phẩm tồn kho…từ đó xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh của đơn vị
Bước 2: Sau khi bộ phận kế hoạch xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh của từng đơn vị, bản kế hoạch này cần được trình lên ban giám đốc của từng đơn vị và được sự phê duyệt đồng ý của ban giám đốc.
Bước 3: Bản kế hoạch sản xuất kinh doanh của đơn vị sau khi được phê duyệt sẽ được gửi lên phòng Kế hoạch Thống kê của Tổng công ty.
Bước 4: Phịng kế hoạch của Tổng cơng ty sau khi nhận được bản kế hoạch của các đơn vị liên kết sẽ có vai trị tổng hợp và cân đối kế hoạch sẽ đưa ra bản kế hoạch chung cho tồn Tổng cơng ty.
Bước 5: Phòng kế hoạch sẽ tiến hành bảo vệ kế hoạch trước hội đồng quản trị và lãnh đạo Tổng cơng ty. Nếu kế hoạch có sai sót, vướng mắc sẽ được điều chỉnh và định hướng của ban giám đốc. Sau đó, kế hoạch này sẽ được Tổng công ty giao xuống cho các đơn vị thành viên để thực hiện kế hoạch.
Quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh tại các công ty con
Bước 1: Dựa vào năng lực sản xuất của đơn vị và dự báo nhu cầu về thị trường của bộ phận kế hoạch công ty con, các công ty con sẽ soạn thảo một bản kế hoạch sản xuất kinh doanh bao gồm các chỉ tiêu trong sản xuất sau đó gửi đề xuất này cho Tổng cơng ty.
Dự báo nhu cầu thị trường Năng lực sản xuất Định hướng của Tổng công ty Xây dựng kế hoạch của đơn vị Ban giám đốc Phòng Kế hoạch và thống kê Bản kế hoạch sản xuất kinh doanh của tồn
Tổng cơng ty
Hội đồng quản trị và lãnh đạo Tổng cơng ty
Sơ đồ 6: Quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của Tổng công ty với công ty liên kết
Nguồn TCT công nghiệp ô tô Việt Nam
Điều chỉnh kế hoạch sản xuất Điều chỉnh kế hoạch sản xuất của tồn Tổng cơng ty
Bước 2: Sau khi nhận được bản đề xuất kế hoạch của công ty con cùng với bản kế hoạch của công ty liên kết, dựa vào những căn cứ kế hoạch khác, Tổng công ty sẽ xây dựng bản kế hoạch của Tổng cơng ty.
Bước 3: Phịng kế hoạch sẽ tiến hành bảo vệ kế hoạch trước hội đồng quản trị và lãnh đạo Tổng cơng ty. Nếu kế hoạch có sai sót, vướng mắc sẽ được điều chỉnh và định hướng của ban giám đốc. Sau đó, kế hoạch này sẽ được Tổng cơng ty giao xuống cho các đơn vị thành viên để thực hiện kế hoạch.
Bước 4: Sau khi có bản kế hoạch sản xuất kinh doanh được sự phê duyệt của ban giám đốc Tổng công ty, các chỉ tiêu kế hoạch sẽ được giao xuống từng công ty con. Năng lực sản xuất Dự báo nhu cầu thị trường Đề xuất kế hoạch của công ty con
Bản kế hoạch sản xuất kinh doanh của
Tổng công ty Hội đồng quản trị và ban lãnh đạo Tổng công ty Chỉ tiêu kế hoạch của Tổng công ty giao cho công ty con
Sơ đồ 7: Quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh tại công ty con
Nguồn TCT công nghiệp ô tô Việt Nam
Điều chỉnh Kế hoạch sản xuất tổng thể của Tổng công ty Điều chỉnh kế hoạch sản xuất của cơng ty con
Quy trình lập kế hoạch sản xuất của Tổng cơng ty Bước 1: Xác định các căn cứ kế hoạch.
Để lập được một bản kế hoạch khả thi thì khâu xác định các căn cứ kế hoạch là khâu quan trọng nhất. Nếu các căn cứ lập kế hoạch được xác định đúng và đầy đủ thì các chỉ tiêu kế hoạch lập ra mới có tính khả thi. Các căn cứ được Tổng công ty sử dụng trong việc lập kế hoạch:
- Định hướng kế hoạch của Bộ Công nghiệp: định hướng của Bộ thường được tổng kết vào cuối quý II hàng năm. Định hướng của Bộ hàng năm thường bao gồm: đánh giá kết quả của năm trước, tổng kết thuận lợi, khó khăn và đưa ra định hướng kế hoạch cho những năm tiếp theo. Ngồi ra Bộ cịn xây dựng quy hoạch phát triển ngành công nghiệp ô tô Việt Nam, tầm nhìn đến năm 2020( phụ lục 3).
- Dự báo về thị trường: Đối với những doanh nghiệp hoạt động và kinh doanh trong nền kinh tế thị trường thì theo dõi tình hình biến động của thị trường là một căn cứ vơ cùng quan trọng và có ý nghĩa sống còn đối với sự tồn tại của doanh nghiệp. Đặc biệt là khi Việt Nam đã tham gia vào WTO, thị trường rộng mở thì những biến động của thị trường thế giới cũng có ảnh hường mạnh mẽ đến nền kinh tế trong nước. Ngành công nghiệp ơ tơ cịn là một ngành non trẻ ở nước ta, đang trên đà xây dựng và phát triển, các sản phẩm ô tô nhập về Việt Nam rất đa dạng, phong phú dẫn tới sức ép cạnh tranh ngày càng tăng. Vì vậy nghiên cứu, tìm hiểu, dự báo thị trường lại càng trở nên quan trọng. Việc nghiên cứu thị trường bao gồm nghiên cứu thị trường đầu ra, thị trường đầu vào, đối thủ cạnh tranh, nghiên cứu tác động của quá trình hội nhập và phát triển.
- Đề xuất kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty con - Kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty liên kết
- Năng lực sản xuất kinh doanh của Tổng công ty: Đây là yếu tố giới hạn mong muốn của doanh nghiệp, nó địi hỏi bản kế hoạch của Tổng công ty phải cân đối với năng lực sản xuất và cân đối với nguồn vốn đầu tư để bản kế hoạch lập ra mang tính khả thi và hiệu quả.
Bước 2: Lập kế hoạch sản xuất tổng thể.
Sau khi xác định được các căn cứ để lập kế hoạch, phòng kế hoạch và thống kê sẽ tổng hợp và phân tích những căn cứ trên sau đó xây dựng kế hoạch sản xuất tổng thể cho toàn bộ Tổng công ty. Thời gian xây dựng bản kế hoạch tổng thể thường vào quý III hàng năm. Bản kế hoạch sản xuất tổng thể tổng hợp lại những
chỉ tiêu kế hoạch mà các công ty con đề xuất chỉ tiêu, các chỉ tiêu kế hoạch của các công ty liên kết.
Bước 3: Phê duyệt
Sau khi bản kế hoạch tổng thể được lập sẽ được trình lên Ban Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị phê duyệt. Nếu được chấp nhận, Kế hoạch sản xuất tổng thể sẽ được gửi bằng văn bản tới các Bộ, Ngành liên quan. Các văn bản giải trình sẽ được gửi lên các Bộ, Ngành nếu các Bộ, Ngành địi hỏi Tổng cơng ty phải giải trình một số chỉ tiêu kế hoạch.
Bước 4: Xây dựng kế hoạch chỉ đạo sản xuất
Trên cơ sở kế hoạch sản xuất tổng thể của Tổng công ty, kết hợp với khả năng sản xuất của từng đơn vị thành viên, những mục tiêu phát triển của Tổng cơng ty mà phịng Kế hoạch và thống kê tiếp tục xây dựng kế hoạch chỉ đạo sản xuất cụ thể đến từng đơn vị theo nội dung và biểu mẫu cụ thể. Bản kế hoạch chỉ đạo sản xuất giao cho các đơn vị là bản chỉ tiêu tổng quát, là căn cứ để Tổng công ty theo dõi và đánh giá hiệu quả hoạt động của các đơn vị thành viên.Cịn những chỉ tiêu cụ thể tổng cơng ty giao cho các đơn vị tự quyết định nhằm tăng cường quyền chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị. Những chỉ tiêu kế hoạch mà Tổng công ty giao cho các đơn vị khơng hồn tồn giống với những chỉ tiêu mà đơn vị đăng kí với Tổng công ty.Tổng công ty cần phải xem xét kết hợp với năng lực sản xuất của các đơn vị, thuận lợi khó khăn, mục tiêu chung của Tổng cơng ty, cân đối lại giữa mục tiêu phát triển của các đơn vị với khả năng sản xuất của các đơn vị. Những chỉ tiêu mà Tổng công ty giao cho các đơn vị thường lớn hơn hoặc bằng với chỉ tiêu mà đơn vị đăng kí, chỉ khi nào xét thấy năng lực sản xuất của đơn vị không đáp ứng được mục tiêu của đơn vị đã đề nghị thì chỉ tiêu của Tổng cơng ty mới giao thấp xuống.
Bước 5: Phê duyệt kế hoạch chỉ đạo sản xuất
Sau khi Kế hoạch chỉ đạo sản xuất được lập bởi phòng kế hoạch và thống kê, Kế hoạch chỉ đạo sản xuất sẽ được trình lên các cấp lãnh đạo của Tổng công ty phê duyệt
Bước 6: Triển khai tới các đơn vị. Kế hoạch chỉ đạo sản xuất sẽ được giao tới từng đơn vị bằng văn bản. Nội dung của bản kế hoạch giao đến từng đơn vị bao gồm: sản phẩm chủ yếu, số lượng các sản phẩm(phụ lục 4). Khi gửi bản kế hoạch
chỉ đạo sản xuất cần gửi tới các đơn vị, các Phó Tổng giám đốc, các phịng ban quan hệ quốc tế, quản lý chất lượng, tổ chức kĩ thuật, phòng R&D.
Định hướng của Bộ Công
nghiệp
Kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty liên
kết Dự báo nhu cầu thị trường Xác đinh các căn cứ kế hoạch Lập kế hoạch sản xuất tổng thể Phê duyệt
Xây dựng kế hoạch chỉ đạo sản xuất
Phê duyệt
Triển khai thực hiện đến các đơn vị
Sơ đồ 8: Quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của Tổng công ty
Năng lực sản xuất kinh doanh của Tổng công ty
Đề xuất Kế hoạch sản xuất kinh doanh của công
ty con Điều chỉnh kế hoạch sản xuất tổng thể