Ngõn hàng tài trợ dựa trờn uy tớn của khỏch hàng, trong những trường hợp độ an toàn của người vay khụng chắc chắn, ngõn hàng đũi hợp đồng đảm bảo. Cỏc khoản đảm bảo của khỏch hàng nhằm hạn chế bớt cỏc thiệt hại cho ngõn hàng khi
khỏch hàng gặp khú khăn khụng trả nợ được. Đảm bảo cú thể là cầm cố hoặc thế chấp, cỏc đảm bảo thường là giấy tờ cú giỏ, hàng húa trong kho, nhà cửa, thiết bị, hoặc bảo lónh của người thứ ba…
1.1.5.6. Điều kiện giải ngõn và điều kiện thanh toỏn
Ngõn hàng cú thế giải ngõn một lần hoặc nhiều lần tựy theo đối tượng cho vay. Điều kiện giải ngõn cho phộp ngõn hàng thực hiện kiểm soỏt trong khi cho vay, giảm thiểu rủi ro tớn dụng.
Điều kiện thanh toỏn bao gồm thanh toỏn tiền gốc và lói. Ngõn hàng cú thể yờu cầu thanh toỏn cả gốc và lói một lần khi đỏo hạn hoặc trả gốc một lần, trả lói định kỳ.
1.1.5.7. Chớnh sỏch đối với cỏc tài sản cú vấn đề
Cỏc tài sản cú vấn đề bao gồm cỏc khoản nợ xấu (nợ quỏ hạn, nợ khú đũi, nợ khụng đũi được), và cỏc tài sản cú biểu hiện đỏng ngờ. Chớnh sỏch đối với cỏc tài sản cú vấn đề bao gồm quy định về mức rủi ro, cú thể chịu được, và chuẩn bị cỏc điều kiện để chung sống cựng rủi ro, cỏc yếu tố cấu thành khoản tớn dụng cú vấn đề, cỏc mức độ “xấu” của khoản nợ, trỏch nhiệm giải quyết, phạm vi thanh lý và khac thỏc. Do hoạt động của ngõn hàng luụn gắn với rủi ro, mức rủi ro cú thể chấp nhận được cần được hoạch định cho từng nhúm khỏch hàng, từng ngành và từng vựng. Đõy là điều kiện để ngõn hàng xõy dựng chớnh sỏch cho vay cỏ biệt.
1.2. Chất lượng tớn dụng của ngõn hàng thương mại
1.2.1. Khỏi niệm chất lượng tớn dụng của ngõn hàng thương mại
Theo tiờu chuẩn ISO 9000:2000 Thuật ngữ chất lượng được định nghĩa: Là khả năng thỏa món cỏc yờu cầu của khỏch hàng và cỏc bờn cú liờn quan khỏc của tập hợp cỏc đặc tớnh vốn cú của sản phẩm, hệ thống hoặc quỏ trỡnh.
Theo từ điển thuật ngữ kinh tế nhà xuất bản từ điển Bỏch Khoa năm 2001 chất lượng được định nghĩa là: “Toàn bộ cỏc đặc tớnh của một hàng húa, dịch vụ
đỏp ứng được cỏc yờu cầu của người mua. Vật liệu, kiểu dỏng và kỹ thuật chế biến là những đặc tớnh quan trọng của chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng đến sự tiờu dựng sản phẩm đú”.
Chất lượng được sử dụng nhiều làm thước đo đỏnh giỏ trờn nhiều lĩnh vực đặc biệt là lĩnh vực kinh tế. Ngõn hàng cũng vậy nú là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và hoạt động chủ yếu của nú là hoạt động tớn dụng nờn để đỏnh giỏ hiệu quả của hoạt động tớn dụng người ta thường dựa vào chỉ tiờu chất lượng tớn dụng.
Chất lượng tớn dụng là một phạm trự rộng bao hàm nhiều nội dung, về khả năng tài chớnh của ngõn hàng, khả năng thu hỳt khỏch hàng, tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ quỏ hạn, mức độ thớch nghi với sự thay đổi của mụi trường… Chất lượng tớn dụng cũn thể hiện ở khả năng đỏp ứng yờu cầu của khỏch hàng, đảm bảo sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng và phự hợp với sự phỏt triển kinh tế xó hội. Chất lượng tớn dụng được đỏnh giỏ cụ thể như sau:
►Đối với khỏch hàng
Tiền vay phỏt ra phải phự hợp với mục đớch sử dụng của người vay, lói suất và kỳ hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản thuận lợi, thu hỳt được nhiều khỏch hàng, đỏp ứng được nhu cầu vay vốn của khỏch hàng, khụng gõy phiền hà cho khỏch hàng
nhưng vẫn đảm bảo nguyờn tắc tớn dụng, với khỏch hàng luụn cú phương chõm “vui lũng khỏch đến, vừa lũng khỏch đi”.
Chất lượng tớn dụng thể hiện ở sự thỏa món cơ hội kinh doanh về cỏc khớa cạnh khụng gian, thời gian và quy mụ cho khỏch hàng. Khụng gian là việc tạo nờn những giao dịch thuận lợi, nhanh chúng, ngõn hàng luụn gần gũi với khỏch hàng. Thời gian là sự thỏa món thời điểm kinh doanh của khỏch hàng khi giải ngõn và khi hồn vốn. Quymụ là sự thỏa món về số tiền mà khỏch hàng mong muốn vay.
►Đối với ngõn hàng
Chất lượng tớn dụng thể hiện ở khả năng hoàn thành cỏc chỉ tiờu về tớn dụng, tỷ lệ nợ quỏ hạn, tỷ lệ nợ an toàn vốn phự hợp với cỏc tiờu chuẩn nhà nước quy định cũng như cỏc thụng lệ quốc tế. Chất lượng tớn dụng phự hợp với thực lực ngõn hàng, đảm bảo tớnh cạch tranh trờn thị trường với nguyờn tắc hồn trả lói và gốc đến hạn và cú lói, thể hiện rừ ở mức độ phỏt triển, tồn tại của ngõn hàng một cỏch bền vững, ớt rủi ro nhất.
►Đối với kinh tế xó hội
Chất lượng tớn dụng thể hiện ở chỗ hoạt động tớn dụng mang lại lợi ớch kinh tế cho xó hội, cú phự hợp với định hướng chung phỏt triển kinh tế và tuõn thủ theo phỏp luật hay khụng. Tớn dụng phục vụ sản xuất và lưu thụng hàng húa, gúp phần giải quyết cụng ăn việc làm cho người dõn, khai thỏc khả năng tiềm tàng của nền kinh tế, kớch thớch, giải phúng lực lượng sản xuất trong việc tham gia vào quỏ trỡnh sản xuất. Đồng thời nú thực hiện chớnh sỏch kinh tế xó hội của nhà nước nhằm chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thực hiện việc phỏt triển cỏc vựng kinh tế trọng điểm, vựng kinh tế kộm phỏt triển, vựng sõu, vựng xa… với mục đớch tăng trưởng tớn dụng trong mối quan hệ tăng trưởng kinh tế.
Như vậy tớn dụng là một nhõn tố xuyờn suốt trong hoạt động tớn dụng của bất kỳ một ngõn hàng nào. Để luụn cú chất lượng tớn dụng đũi hỏi cỏn bộ tớn dụng trong quỏ trỡnh xột duyệt cho vay phải cú một sự lựa chọn khỏch hàng, lựa chọn đối tượng cho vay, trong quỏ trỡnh thẩm định cần phải phõn tớch đầy đủ cỏc mặt như: tài chớnh, nguồn trả nợ… một cỏch cụ thể, để từ đú cú những quyết định đỳng đắn trong hoạt động cho vay trỏnh những rủi ro tớn dụng.
1.2.2. Vai trũ của việc nõng cao chất lượng tớn dụng đối với ngõn hàng thương mại thương mại
Ngõn hàng là một hoạt động kinh tế rất nhạy cảm, cỏc hoạt động của nú cú mối quan hệ mật thiết, hữu cơ với khỏch hàng và cả nền kinh tế thụng qua hoạt động tớn dụng, huy động vốn, dịch vụ và hoạt động thanh toỏn… Nờn rủi ro đối với ngõn hàng cũng rất đa dạng, tiềm ẩn, xuất hiện với mỗi hoạt động dịch vụ ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn tại và phỏt triển của mỗi tổ chức tớn dụng và nú cũn ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngõn hàng. Như vậy chất lượng tớn dụng cú vai trũ rất quan trọng trong hoạt động của ngõn hàng. Để thấy rừ được điều này chỳng ta phõn tớch mối quan hệ giữa tăng trưởng tớn dụng, chất lượng tớn dụng và hiệu quả hoạt động tớn dụng:
Trong nền kinh tế của Việt Nam hiện nay cỏc ngõn hàng đang ngày càng được mở rộng và phỏt triển, cỏc ngõn hàng mở ra hàng loạt, tạo ra một sức cạnh
tranh rất lớn trờn thị trường mà hoạt động cơ bản và chiếm thị phần lớn là hoạt động tớn dụng nờn cỏc ngõn hàng ra sức tăng trưởng tớn dụng một cỏch vượt bậc. Song sự tăng trưởng lờn mức quỏ núng sẽ chứa đựng những tiềm ẩn rủi ro, thậm chớ cú thể gõy nờn sự phỏ sản cho ngõn hàng. Như vậy điều quan trọng trong hoạt động của ngõn hàng khụng phải cứ tăng trưởng được tớn dụng là được mà bờn cạnh việc tăng trưởng tớn dụng thỡ chất lượng tớn dụng là vấn đề cốt lừi. Tăng trưởng tớn dụng gắn liền với chất lượng tớn dụng sẽ tạo tiền đề cho ngõn hàng phỏt triển và duy trỡ một cỏch bền vững. Tăng trưởng tớn dụng cú chất lượng cao sẽ dẫn tới hiệu quả hoạt động tớn dụng cao, nờn tăng trưởng tớn dụng, chất lượng tớn dụng và hiệu quả hoạt động tớn dụng cú mối quan hệ mật thiết, khăng khớt lẫn nhau và tỏc động qua lại lẫn nhau. Cỏc ngõn hàng luụn đặt mục tiờu cho mỡnh là tăng trưởng tớn dụng, đồng thời đảm bảo chất lượng tớn dụng cú hiệu quả cao, muốn cú hiệu quả thỡ tớn dụng phải đảm bảo an toàn cho vốn vay. Muốn thực hiện mục tiờu đú cỏc nhà quản trị ngõn hàng cần cú những biện phỏp quản trị rủi ro hiệu quả cú như vậy tăng trưởng tớn dụng mới cú hiệu quả và bền vững.
Vậy việc nõng cao chất lượng tớn dụng gúp phần nõng cao lợi nhuận cho bản thõn ngõn hàng, đảm bảo tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, đào tạo và nõng cao trỡnh độ đội ngũ cỏn bộ cụng nhõn viờn. Ngoài ra nõng cao chất lượng tớn dụng cũng gúp phần nõng cao khả năng đỏp ứng nhu cầu vốn cho khỏch hàng, thỳc đẩy quỏ trỡnh phỏt triển kinh tế xó hội của địa phương và đất nước.
1.3. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng
1.3.1. Chỉ tiờu định tớnh
1.3.1.1. Sự tuõn thủ cỏc nguyờn tắc cho vay và thực hiện chớnh xỏc cỏc quy trỡnh tớn dụng trỡnh tớn dụng
Hoạt động tớn dụng của NHTM dựa trờn một số nguyờn tắc nhất định nhằm đảm bảo tớn an toàn và khả năng sinh lời. Cỏc nguyờn tắc này được cụ thể húa trong cỏc quy định của NHNN và cỏc NHTM. Bờn cạnh đú để chuẩn húa quỏ trỡnh tiếp xỳc, phõn tớch, cho vay và thu nợ đối với khỏch hàng, cỏc ngõn hàng thường đặt ra
việc) mà cỏn bộ tớn dụng, cỏc phũng ban cú liờn quan trong ngõn hàng phải thực hiện khi tài trợ cho khỏch hàng.
Việc tuõn thủ cỏc nguyờn tắc vay vốn cũng như thực hiện cỏc thủ tục cho vay theo đỳng quy trỡnh tớn dụng sẽ giỳp cho quỏ trỡnh cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế và phũng ngừa được rủi ro tớn dụng, nõng cao chất lượng tớn dụng. Như vậy chất lượng tớn dụng sẽ được nõng cao khi thực hiện và tuõn thủ cỏc nguyờn tắc cho vay và thực hiện chớnh xỏc theo quy trỡnh tớn dụng trong việc giải quyết cấp tớn dụng cho khỏch hàng, gúp phần đỏp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của
khỏch hàng.
1.3.1.2. Hoàn thiện cỏc thủ tục hành chớnh và cỏc quy trỡnh tớn dụng của ngõn hàng
Đối với cỏc ngõn hàng thường thủ tục hành chớnh và cỏc quy trỡnh tớn dụng do ban quản trị và bộ mỏy lónh đạo của ngõn hàng đú đặt ra. Quy trỡnh đú xỏc định người thực hiện và trỏch nhiệm của cỏc bộ phận liờn quan trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng cho khỏch hàng. Quy trỡnh được soạn thảo trờn nguyờn tắc tuõn thủ cỏc văn bản phỏp lý hiện hành liờn quan tới quỏ trỡnh cho vay và quản lý tớn dụng do NHNN đề ra và được sửa đổi, bổ sung kịp thời để phự hợp với những quy định, luật mới của cỏc cấp cú thẩm quyền và yờu cầu thực tế nhằm hoàn thiện và nõng cao khả năng quản lý rủi ro chất lượng tớn dụng trong hệ thống NHTM.
Do vậy đối với NHTM cú cỏc thủ tục hành chớnh đơn giản, gọn nhẹ và một quy trỡnh tớn dụng hợp lý, thống nhất, khoa học trờn cơ sở nguyờn tắc tớn dụng do NHNN quy định sẽ tạo một mụi trường kinh doanh thuận lợi cho cỏc NHTM thực hiện hoạt động tớn dụng hiệu quả, mang lại chất lượng tớn dụng cao hơn.
1.3.2. Chỉ tiờu định lượng