- Lợi nhuận
Lợi nhuận từ
hoạt động tớn dụng = Doanh thu từ
Hoạt động tớn dụng - Chi phớ hoạt động tớn dụng
Lợi nhuận cho biết mức tăng tuyệt đối của doanh thu so với chi phớ phỏt sinh từ hoạt động tớn dụng, từ đú sẽ tớnh toỏn được mức tăng, giảm lợi nhuận qua cỏc năm, mức tăng, giảm lợi nhuận bỡnh quõn thể hiện mức lợi nhuận hàng năm mà ngõn hàng đạt được.
- Tỷ suất lợi nhuận
Tỷ suất lợi nhuận trờn
doanh thu =
Lói thu từ hoạt động tớn dụng
x 100% Doanh thu từ hoạt động tớn dụng
Tỷ suất lợi nhuận cho biết một đồng doanh thu từ hoạt động tớn dụng sẽ tạo ra được bao nhiờu đồng lợi nhuận. Chỉ tiờu này phản ỏnh sự tăng giảm về chất của lợi tức tớn dụng. Tỷ lệ này càng cao thỡ lợi nhuận thu được càng cao chứng tỏ chất lượng tớn dụng của ngõn hàng cao.
Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tớn
dụng trờn tổng dư nợ tớn dụng = Lợi nhuận từ hoạt động tớn dụng Tổng dư nợ bỡnh quõn
Trong giai đoạn hiện nay lợi nhuận từ hoạt động tớn dụng của NHTM cú vai trũ chủ lực trong tổng lợi nhuận của NHTM, do vậy lợi nhuận của ngõn hàng tăng hàng năm chứng tỏ chất lượng tớn dụng của ngõn hàng đú tốt. Chỉ tiờu này phản ỏnh khả năng sinh lời của hoạt động tớn dụng. Lợi nhuận phản ỏnh chờnh lệch giữa thu lói, chi phớ đầu ra và đầu vào ( lói huy động, chi phớ cho hoạt động tớn dụng…) Chỉ tiờu này càng cao chứng tỏ khoản vay của ngõn hàng sinh lời và ngược lại chỉ tiờu
này thấp khả năng sinh lời kộm đồng nghĩa với chất lượng tớn dụng thấp. Đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng trờn cơ sở lợi nhuận thu được của cỏc NHTM cũng là một chỉ tiờu tương đối vỡ nú phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: chớnh sỏch lói suất, chớnh sỏch
khỏch hàng, chớnh sỏch tớn dụng….Nờn trong hoạt động của NHTM tỷ lệ nợ xấu thấp thỡ lợi nhuận từ hoạt động tớn dụng sẽ cao khi cú cựng một mức dư nợ và cựng mức lói suất cho vay với ngõn hàng khỏc.
Như vậy để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của bất kỳ một NHTM nào cũng cần phải xem xột và đỏnh giỏ ở rất nhiều chỉ tiờu, khụng dựng một chỉ tiờu cụ thể để đỏnh giỏ mà phải xem xột trờn nhiều phương diện, nhiều chỉ tiờu kốm theo những tiềm ẩn, nguy cơ và chi phớ cơ hội. Khi đỏnh giỏ tốt chất lượng tớn dụng, nú thực sự sẽ cú ý nghĩa gúp phần nõng cao khả năng sinh lời của ngõn hàng, nõng cao khả năng cạnh tranh của ngõn hàng trờn thị trường.
1.4. Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến chất lượng tớn dụng ngõn hàng
1.4.1. Cỏc nhõn tố thuộc về ngõn hàng