(Nguồn: Thơng tư 200/2014/TT-BTC)
Tóm lại, Chương 1 đã cung cấp những kiến thức cơ bản về kế toán thuế GTGT và thuế TNDN những kiến thức đó sẽ là cơ sở để áp dụng vào phần thực trạng ở Chương 2.
3334
111, 112 8211
8211
8211
Nộp thuế TNDN vào NSNN Thuế TNDN phải nộp vào NSNN hàng quý
Chênh lệch thuế TNDN thực tế phải nộp nhỏ hơn số thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm
Chênh lệch thuế TNDN thực tế phải nộp lớn hơn số thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm
333 (3334) 821 (8211) 911
Số thuế thu nhập hiện hành phải nộp trong kỳ do doanh nghiệp tự xác định
K/c chi phí thuế
Số chênh lệch giữa thuế TNDN tạm nộp lớn hơn số phải nộp
Chương 2
THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN THUẾ TẠI CÔNG TY TNHH MTV CƠ KHÍ ĐẠI LỢI
2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QT VỀ CƠNG TY TNHH MTV CƠ KHÍ ĐẠI LỢI 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Cơng ty 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Cơng ty
2.1.1.1 Tên cơng ty, địa chỉ, tư cách pháp nhân
- Tên cơng ty: Cơng ty TNHH MTV Cơ Khí Đại Lợi.
- Địa chỉ: 5A/9, QL1A, Tân Hưng, Tân Hạnh, Long Hồ, Vĩnh Long. - Mã số thuế: 1500643392
- Địa chỉ kinh doanh:
Kubota Đại Lợi: Số 216, QL1A, Tân Quới Tây, Trường An, Vĩnh Long.
Suzuki Đại Lợi: Số 225, QL1A, Tân Quới Tây, Trường An, Vĩnh Long.
Cơ khí Đại Lợi: Số 27, Phạm Hữu Lầu, Phường 4, Thành phố Cao Lãnh, Đồng Tháp.
- Tư cách pháp nhân:
+ Người đại diện: Ông Lê Tấn Đại + Chức vụ: Giám đốc
+ Tel: 02706 527 888 – 02706 527 999 + Fax: 0673 854 909 – 0703 915 999 + Email: cokhidailoi@gmail.com
+ Website: cokhidailoi.com – kubotadailoi.vn – otodailoi.com - Hình thức tổ chức kinh doanh: Cơng ty TNHH MTV
2.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Cơng ty
Cơng ty TNHH MTV Cơ Khí Đại Lợi tiền thân là Cơ Khí Đại Lợi – chủ cơ sở là ông Lê Tấn Đại, được thành lập vào năm 1995 tại TP.Cao Lãnh, tỉnh Đồng Tháp chuyên sản xuất và phân phối máy phục vụ ngành xây dựng và máy phục vụ nông nghiệp. Năm 2004, sản xuất máy phục vụ ngành nông nghiệp gồm: Máy gặt xếp dãy, máy gặt đập liên hợp. Thành tích đạt được nhiều chứng nhận, bằng khen Bộ Nông Nghiệp và bằng khen cấp Tỉnh – Thành phố như: “Hàng Việt Nam Chất
Lượng Cao”, “Bông Lúa Vàng Việt Nam”, đạt giải nhì trong hội thi “Máy gặt đập liên hợp đồng bằng sông Cửu Long”. Năm 2008, được bộ Nông Nghiệp và
Phát Triển Nông thôn trao tặng bằng khen xuất sắc trong lao động sản xuất,
tiếng đồng bằng sông Cửu Long”, “Thương hiệu tiêu biểu đồng bằng sơng Cửu Long” năm 2014.
Vì cơ sở sản xuất cịn hạn chế nên Cơ sở Cơ Khí Đại Lợi đi đến quyết định thành lập 2 Công ty TNHH MTV Cơ Khí Đại Lợi vào năm 2009 (1 tại TP.Vĩnh Long và 1 tại TP.Cao Lãnh, Đồng Tháp) do ông Lê Tấn Đại làm Giám đốc, liên kết với Công ty Kubota Nhật Bản mở rộng thêm về số lượng và chất lượng sản phẩm máy phục vụ nơng nghiệp, có đội ngũ kỹ thuật chun nghiệp, chăm sóc bảo dưỡng máy tại đồng ruộng cho bà con nông dân ở các tỉnh miền Tây Nam Bộ.
Tọa lạc trên quốc lộ 1A (mới) – cách cầu Mỹ Thuận 2,5Km đường về Cần Thơ, Kubota Đại Lợi là Đại lý ủy quyền chính thức tại Vĩnh Long của Cơng ty TNHH Kubota Việt Nam. Chuyên cung cấp những dịng sản phẩm Kubota chính hãng, linh kiện, phụ tùng thay thế phong phú đa dạng với giá tốt nhất.