2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Tên đầy đủ: Công ty Tâm Thịnh - (TNHH) Tên viết tắt: Công ty Tâm Thịnh
Mã số thuế: 2300200765
Địa chỉ: 67,Nguyễn Du, Phường Ninh Xá, Thành phố Bắc Ninh, Bắc Ninh Người đại diện: Trần Văn Tâm
Ngày hoạt động: 05/08/2000
Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty TNHH Hai Thành Viên trở lên Q trình hình thành và phát triển:
Công ty Tâm Thịnh được thành lập vào ngày 05/08/2000 theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 2300200765 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bắc Ninh cấp.
Trải qua quá trình hình thành và phát triển hơn 20 năm xây dựng, Công ty Tâm Thịnh là Công ty xây dựng nên việc tìm kiếm những nguồn hàng mới, các cơng ty cung cấp hàng chất lượng, vật tư, thiết bị đảm bảo yêu cầu kỹ thuật là rất cần thiết, công ty đã hợp tác với các doanh nghiệp và công ty đầu ngành trong xây dựng như: Công ty xi măng Phúc Sơn, Việt Hoa, Hà Tiên, Bỉm Sơn… chuyên cung cấp xi măng chất lượng cao cho những cơng trình. Và các đại lý uy tín chuyện cung cấp các vật liệu tốt nhất để đáp ứng cho quá trình sản xuất cho cơng ty.
Trong qua trình hoạt động của Cơng ty, yếu tố nhân lực luôn được công ty quan tâm, nguồn nhân lực của công ty là lao động có tay nghề kỹ thuật đáp ứng được công việc và cũng nhưng ngành nghề kinh doanh của công ty hiện nay. Công ty Tâm Thịnh được xây dựng trên nền tảng đội ngũ trí thức trẻ, cơng nhân lành nghề nhiệt huyết, đã tham gia xây dựng nhiều cơng trình trong nước mang lại uy tín cho cơng ty về tính làm việc hiệu quả, cơng trình đạt chất lượng tốt nhất đáp ứng được lòng tin cậy của khách hàng.
2.1.2. Chức năng nhiệm vụ
Chức năng:
Cơng ty Tâm Thịnh có chức năng kinh doanh theo đúng ngành nghề công ty đăng ký theo giấy phép kinh doanh số 2300200765 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bắc Ninh cấp dưới các lĩnh vực như: Xây dựng nhà các loại; Xây lắp các cơng trình xây dựng dân dụng; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; Lắp đặt hệ thống xây dựng khác; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng; ….
Nhiệm vụ:
- Xây dựng và thực hiện kế hoạch của công ty, không ngừng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả sản xuất kinh doanh đáp ứng ngày càng cao của khách hàng, nâng cao doanh thu, và làm tròn nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước trên cơ sở vận dụng tốt nhất năng lực kinh doanh của công ty và đẩy mạnh ứng dụng công nghệ mới vào kinh doanh.
- Kinh doanh theo ngành nghề đã đăng ký, đúng mục đích thành lập doanh nghiệp
- Đào tạo chăm lo bồi dưỡng thực hiện đầy đủ các chế độ , chính sách của nhà nước đối với cơng nhân viên: thưởng phạt, các chính sách đãi ngộ, phúc lợi. Thưc hiện phân phối theo lao động và công bằng xã hội, tổ chức chăm lo cho đời sống và khơng ngừng nâng cao trình độ văn hóa và nghề nghiệp của các cán bộ công nhân viên trong doanh nghiệp.
2.1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức
2.1.3.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC P. Tổ chức – HC - NS HC nhân lực P. Kế hoạch vật tư P. Kế toán P. Kỹ thuật
Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức của Cơng ty
Nguồn: Cơng ty Tâm Thịnh
2.1.3.2. Chức năng từng phịng ban
Giám đốc: Là người nắm quyền hành cao nhất trong Công ty, trực tiếp chịu
trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh, về việc bảo đảm thực thi đầy đủ các chủ trương đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước.
Phó Giám đốc: Là người tham mưu, trợ giúp cho Giám đốc trong quá trình
hoạt động kinh doanh của Công ty. Thay thế Giám đốc điều hành công ty khi Giám đốc đi vắng, tư vấn cho Giám đốc về mặt kỹ thuật, quản lý và ký kết các hoạt động của Cơng ty.
Phịng Tổ chức Hành chính Nhân lực
Tổ chức quản lý nhân lực tồn Cơng ty, xây dựng các chương trình thi đua, khen thưởng và đề bạt khen thưởng, thay đổi nhân lực ở các bộ phận phòng ban. Xây dựng bảng chấm công và phương pháp trả lương, tổ chức đào tạo, huấn luyện, tuyển chọn nhân lực tồn Cơng ty.
Phịng Kế tốn
Xây dựng kế hoạch tài chính nhằm đáp ứng kịp thời cho sản xuất kinh doanh. Cụ thể hoá trong việc tạo nguồn vốn cho Công ty như: vốn Nhà nước, vốn vay, vốn tự có, vốn huy động từ các nguồn khác... Xây dựng kế hoạch thu, chi tài chính hàng tháng, q, năm cho Cơng ty. Tổ chức công tác kế tốn trong Cơng ty, lập, thu thập, kiểm tra các chứng từ, luân chuyển chứng từ, mở sổ, ghi sổ, cung cấp số liệu, tài liệu, lập báo cáo tài chính, bảo quản lưu trữ chứng từ, sổ sách, tài liệu... của Cơng ty.
Phịng Kế hoạch Vật tư
Cải tiến quy trình mua hàng và quản lý nhà cung ứng. Tìm kiếm thêm nhà cung ứng mới. Quan hệ chặt chẽ với các bộ phận có liên quan trong cơng ty để nắm chắc và đáp ứng kịp thời nhu cầu vật tư, thiết bị và vốn mua hàng. Huấn luyện và truyền đạt kinh nghiệm cho nhân viên mới về nghiệp vụ và kỹ thuật. Thực hiện nghiêm chỉnh quy trình mua hàng và quản lý vật tư.
Phòng kỹ thuật
Quản lý kỹ thuật và chất lượng các cơng trình thi cơng, tham mưu chính trong cơng tác đầu tư, giá cả hợp đồng kinh tế, chỉ đạo và điều hành mọi mặt sản xuất kinh
doanh, lập hồ sơ đấu thầu các dự án. Theo dõi, kiểm tra, đôn đốc trong việc quản lý chất lượng kỹ thuật cơng trình do Cơng ty thi cơng. Xây dựng các quy trình, quy phạm trong q trình thi cơng. Giám sát và chỉ đạo các đơn vị thi công đảm bảo các yêu cầu về chất lượng, kỹ thuật và an toàn lao động. Tổ chức đi nghiệm thu tại cơng trình hàng tháng để cập nhật số liệu chính xác.
2.1.4. Khái qt tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2018-2020
Bảng 2.1. Kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2018-2020
Đơn vị: Đồng
CHỈ TIÊU
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
So sánh 2019 – 2018 So sánh 2020 – 2019
Tuyệt đối Tương đối
(%) Tuyệt đối
Tương đối (%)
1. Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 12.242.025.200 12.625.208.680 12.374.019.538 383.183.480 3,13 -251.189.142 -1,99
2. Giá vốn hàng bán 10.594.238.009 10.751.285.462 11.132.242.490 157.047.453 1,48 380.957.028 3,54
3. Lợi nhuận gộp 1.647.787.191 1.873.923.218 1.241.777.048 226.136.027 13,72 -632.146.170 -33,73
4.Doanh thu hoạt động tài
chính 4.544.899 2.141.026 489.925 -2.403.873 -52,89 -1.651.101 -77,12
5. Chi phí bán hàng 513.333.336 170.890.248 88.158.487 -342.443.088 -66,71 -82.731.761 -48,41
6. Chi phí quản lý DN 698.661.249 937.900.369 920.089.504 239.239.120 34,24 -17.810.865 -1,90
7. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 440.337.505 767.273.627 234.018.982 326.936.122 74,25 -533.254.645 -69,50
8. Chi phí khác 253.530.874 52.752.019 - -200.778.855 -79,19 -52.752.019 -100,00
9. Tổng lợi nhuận trước thuế 186.806.631 714.521.608 234.018.982 527.714.977 282,49 -480.502.626 -67,25
10. Thuế thu nhập DN 46.701.657 125.092.129 51.642.685 78.390.472 167,85 -73.449.444 -58,72
11. Lợi nhuận sau thuế 140.104.974 589.429.479 182.376.297 449.324.505 320,71 -407.053.182 -69,06
Doanh thu
Doanh thu thuần: Năm 2018, doanh thu thuần của Công ty là 12.242.025.200 đồng. Bước sang năm 2019, với việc gia tăng quy mô sản xuất kinh doanh cùng việc giá bán các mặt hàng vật liệu xây dựng cao hơn, doanh thu của Công ty đã tăng lên 12.625.208.680 đồng với mức tăng 383.183.480 đồng so với năm trước, tương ứng 3,13%. Năm 2020, Công ty áp dụng chính sách thắt chặt tín dụng, hạn chế cho khách hàng trả chậm đã làm giảm đi một số khoản phải thu khách hàng so với năm 2019, tuy vậy hành động này khiến doanh thu năm 2020 giảm đi 251.189.142 đồng so với năm 2019, tương đương tốc độ giảm 1,99%, xuống cịn 12.374.019.538 đồng do khơng cịn khuyến khích nhiều được hoạt động mua hàng như những năm trước nữa.
Chi phí
Giá vốn hàng bán
Giá vốn hàng bán của Cơng ty tăng đều qua các năm, và gần như không phụ thuộc vào doanh thu của doanh nghiệp khi doanh thu năm 2020 giảm so với năm 2019, nhưng giá vốn hàng bán vẫn tiếp tục tăng. Nguyên nhân của vấn đề này là do ngành xây dựng đang gặp nhiều khó khăn với việc bất động sản đóng băng, nhiều dự án bị đình chỉ xây dựng, khiến cho các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng cũng bị ảnh hưởng. Đầu ra hạn chế bắt buộc Công ty phải giảm giá bán ra để thu hút thêm hợp đồng, nhằm giải ngân nguồn vật liệu tồn kho. Thêm vào đó, việc mở rộng quy mơ địi hỏi Công ty phải huy động thêm một nguồn vốn lớn cũng ảnh hưởng không nhỏ tới quyết định tăng giá bán đầu ra. Sự cố gắng của Công ty cũng đem lại kết quả thực tế, với việc giá vốn hàng bán liên tục tăng, năm 2018 là 10.594.238.009 đồng, và tăng 157.047.453 đồng trong năm 2019 lên mức 10.751.285.462 đồng, tương đương tốc độ tăng tỷ trọng trên tổng doanh thu 1,48% so với năm trước. Con số này ở năm 2020 là 11.132.242.490 đồng, tương ứng tăng 3,54% so với năm 2019.
Chi phí bán hàng
Giảm liên tục trong 3 năm từ 2018 đến 2020, bao gồm cả giá trị tuyệt đối và tương đối đều giảm xuống. Với việc giảm từ 513.333.336 đồng năm 2018 xuống còn 170.890.248 đồng trong năm 2019, chi phí bán hàng đã giảm tương đương 66,71% trên tổng doanh thu so với năm 2018. Để đối phó với ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế cũng như giúp Công ty đứng vững trước những khó khăn của việc mở
rộng quy mô, năm 2019 Công ty đã đề ra nhiều giải pháp nhằm cắt giảm một số khoản chi phí khơng cần thiết, trong đó có chi phí bán hàng. Tiếp tục trong năm 2020, Cơng ty cắt giảm chi phí bán hàng xuống chỉ còn 88.158.487 đồng, thấp hơn 82.731.761 đồng so với năm 2019, với tốc độ giảm 48,41%.
Chi phí quản lý doanh nghiệp
Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng khá nhanh vào năm 2019, và có giảm đi một lượng nhỏ trong năm 2020. Cụ thể: năm 2018, chi phí quản lý doanh nghiệp là 698.661.249 đồng, chiếm 5,71% tổng doanh thu. Năm 2019, chi phí quản lý tăng thêm 239.239.120 đồng, với tốc độ tăng 34,24% trên doanh thu thuần so với năm 2018, đạt 937.900.369 đồng vào kì quyết tốn cuối năm. Việc mở rộng quy mơ hoạt động sản xuất kinh doanh đã tiêu tốn của Công ty thêm một số khoản chi phí, điển hình là chi phí th văn phịng, mua đồ dùng, tiền lương cho nhân viên bộ phận quản lý và một số lệ phí phải nộp khác. Năm 2020 chi phí quản lí giảm một lượng nhỏ, còn lại 920.089.504 đồng. Việc thu hẹp quy mô đã giúp Cơng ty cắt giảm được phần nào chi phí cho doanh nghiệp.
Lợi nhuận
Lợi nhuận gộp
Là sự chênh lệch giữa doanh thu và giá vốn hàng bán, và là khoản tiền bù đắp cho các khoản chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp. Năm 2018, con số này là 1.647.787.191 đồng. Chỉ tiêu lợi nhuận gộp của doanh nghiệp tăng lên vào năm 2019, với mức tăng 226.136.027 đồng lên 1.873.923.218 đồng, tương ứng tốc độ tăng 13,72%. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do lượng hàng bán được năm 2019 đã tăng lên so với năm 2018, đồng thời Công ty cũng nâng giá bán để giảm bớt khó khăn cho Cơng ty trong việc tiến hành mở rộng quy mô. Tuy nhiên sang năm 2020, với việc giảm giá hàng bán của Công ty đã kéo chỉ số lợi nhuận gộp tụt giảm, chỉ đạt 1.241.777.048 đồng, giảm 33,73% so với năm trước. Nhận thấy quyết định mở rộng quy mơ khơng thu được nhiều hiệu quả, thêm vào đó, việc liên tục tăng giá bán có thể làm giảm lịng trung thành của khách hàng đối với Công ty, không thu hút được nhiều khách hàng mới; do vậy Công ty đã chuyển hướng thu hẹp lại quy mô, cố gắng đề ra nhiều chính sách khuyến khích việc mua hàng, giảm giá bán để vừa bảo đảm được doanh thu cho Cơng ty, giảm bớt chi phí, vừa thu hút được khách hàng.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
Sau khi nguồn lợi nhuận gộp trừ đi các khoản chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp, ta có được nguồn lợi nhuận thuần đến từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Chỉ tiêu này trong năm 2018 là 440.337.505 đồng. Nguồn lợi nhuận này tăng cao trong năm 2019, với việc Công ty vừa tăng được doanh số bán hàng nhờ việc mở rộng quy mơ, vừa thực hiện chính sách cắt giảm chi phí bán hàng và đã đạt được thành cơng lớn. Cụ thể trong năm 2019, do lợi nhuận ròng tăng thêm 326.963.122 đồng so với năm 2018, đồng thời tiết kiệm được tới 342.443.088 đồng từ việc cắt giảm chi phí bán hàng, trong khi chỉ phải đầu tư thêm 239.239.120 đồng cho việc quản lý doanh nghiệp khi mở rộng quy mô đã giúp lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng thêm 326.963.122 đồng. Năm 2019, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh là 326.963.122 đồng, so với năm 2018, tương ứng tốc độ tăng 74,25%, một con số ấn tượng. Bước sang năm 2020, con số này lại giảm mạnh một cách đáng kể, xuống chỉ còn 234.018.982 đồng, thấp hơn tới 533.254.645 đồng, tương ứng giảm 69,50% so với năm 2019. Do mức độ giảm của lợi nhuận gộp năm 2020 cao hơn khá nhiều so với khoản tiết kiệm được từ các loại chi phí như chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp; đặc biệt chi phí quản lý doanh nghiệp vẫn cịn khá lớn, dẫn tới việc lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm mạnh trong năm 2020.
Lợi nhuận trước thuế
Thêm một chỉ tiêu thể hiện sự thành cơng trong chính sách cắt giảm một phần chi phí của doanh nghiệp, với chỉ số lợi nhuận trước thuế là nguồn lợi nhuận thuần trừ đi phần chi phí khác của Cơng ty, bao gồm những chi phí khơng quyết tốn vào chi phí bán hàng hay quản lý. Năm 2018, tổng lợi nhuận trước thuế Công ty thu về là 186.806.631 đồng. Năm 2019, con số này tăng vọt lên mức 714.521.608 đồng. Có được điều này là do trong năm 2019, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty tăng lên khá nhiều so với năm 2018, đồng thời chi phí khác cũng giảm đi đáng kể, làm cho lợi nhuận trước thuế tăng thêm tới 527.714.977 đồng. Sang đến năm 2020, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm rất mạnh xuống cịn 234.018.982 đồng, khoản chi phí khác được cắt giảm hồn tồn nên lợi nhuận trước thuế đúng bằng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh.
Năm 2018, tổng lợi nhuận Công ty thu về là 140.104.974 đồng. Năm 2019, con số này tăng vọt lên mức 589.429.479 đồng. Có được điều này là do trong năm 2019, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty tăng lên khá nhiều so với năm 2018, đồng thời chi phí khác cũng giảm đi đáng kể, làm cho lợi nhuận trước thuế tăng thêm tới 527.714.977 đồng. Sang đến năm 2020, lợi nhuận giảm rất mạnh xuống còn 182.376.297 đồng. Nguyên nhân là do lợi nhuận gộp giảm xuống dẫn tới lợi nhuận sau thuế công ty giảm mạnh.
2.1.4.1. Tài sản nguồn vốn của Cơng ty giai đoạn 2018-2020
Bảng 2.2. Tình hình Tài Sản của cơng ty giai đoạn 2018-2020 Đơn vị: Đồng TÀI SẢN 2018 2019 2020 So sánh 2019–2018 So sánh 2020-2019 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 18.394.081.222 58,00 30.687.087.336 73,70 18.576.969.523 68,25 12.293.006.114 66,83 -12.110.117.813 -39,46
I. Tiền và các khoản tương tiền 201.612.317 0,64 141.377.720 0,34 212.515.323 0,78 -60.234.597 -29,88 71.137.603 50,32
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn - - - - - - - - - -