2.2. Thực trạng hiệu quả huy động vốn tiền gửi của Ngân hàng thƣơng
2.2.4.2. Đánh giá sự phù hợp về cơ cấu vốn
Đánh giá theo sự phù hợp giữa HĐV và sử dụng vốn theo kỳ hạn:
Xét theo yếu tố thời hạn thì chia hoạt động huy động vốn và cho vay thành 3 loại: + Ngắn hạn: thời gian huy động hoặc thời gian cho vay dưới 12 tháng
+ Trung hạn và dài hạn: thời gian HĐV hoặc thời gian cho vay từ 12 tháng trở lên. Với tiêu chí đó, ta lập bảng dữ liệu về mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn theo kỳ hạn của Dong A Bank như sau:
Bảng 2.9. Mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn theo kỳ hạn của DongA Bank Đơn vị: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 30/06/2013 Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ Tổng vốn huy động 47,756 48,121 100% 61,690 100% 62,870 100%
VHĐ ngắn hạn 46,364 47,511 98.7% 58,261 94.4% 61,535 97.9% VHĐ trung, dài hạn 1,392 610 1.3% 3,429 5.6% 1,335 2.1%
Cho vay 38,321 44,003 100% 50,650 100% 51,500 100%
Cho vay ngắn hạn 24,815 27,907 63.4% 28,042 55.4% 29,857 58.0% Cho vay trung, dài hạn 13,506 16,096 36.6% 22,608 44.6% 21,643 42.0%
(Nguồn: báo cáo tài chính của DongA Bank năm 2010, năm 2011, năm 2012 và 30/06/2013)
Từ năm 2010 đến 30/06/2013 nguồn vốn huy động có thời hạn dưới 12 tháng luôn chiếm tỷ trọng cao: năm 2011 tỷ lệ này là 98,7%, 6 tháng đầu năm 2013 nguồn vốn với kỳ hạn ngắn này cũng chiếm 97,9%. Đặc biệt, trong nguồn vốn trung và dài hạn thì vốn huy động có thời hạn từ 5 năm trở lên huy động từ khách hàng là khơng có, chủ yếu là nguồn vốn tài trợ, ủy thác từ Ngân hàng thế giới để tài trợ dự án nông thôn I, II, III hay vốn từ Ngân hàng hợp tác quốc tế Nhật Bản.
Bên cạnh đó, trong hoạt động cho vay, DongA Bank chủ yếu là cho vay ngắn hạn với tỷ trọng từ 50% trở lên, cho vay trung dài hạn duy trì ổn định ở mức từ 36% - 44% trong tổng dư nợ cho vay khách hàng.
So sánh số tuyệt đối và tỷ trọng của nguồn vốn với cho vay theo kỳ hạn thì thấy rằng, DongA Bank đã sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cấp tín dụng trung, dài hạn. Năm 2011 ngân hàng dùng 15.486 tỷ đồng (tương đương 32,6% nguồn vốn ngắn hạn); năm 2012 dùng 19.179 tỷ đồng, chiếm 32,9% nguồn vốn ngắn hạn; 6 tháng đầu năm 2013, ngân hàng không tăng dư nợ vay trung dài hạn nên tỷ lệ này vẫn chiếm 32,8% nguồn vốn ngắn hạn.
Xét dưới góc độ tài chính DongA Bank dùng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn thì mức chênh lệch giữa lãi suất đầu ra và đầu vào lớn, bởi lãi suất huy động
thời hạn ngắn thường thấp hơn thời hạn dài, ngược lại thì lãi suất cho vay có thời hạn dài thường cao hơn thời hạn ngắn. Tuy vậy, việc sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Đánh giá sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn theo loại tiền:
Ngày nay, các NHTM huy động vốn với nhiều loại tiền khác nhau, vừa để đáp ứng nhu cầu người gửi, nhưng cũng đồng thời đáp ứng nhu cầu cấp tín dụng. Do đó, cần thiết đánh giá sự phù hợp HĐV và sử dụng vốn theo loại tiền đó là VND và ngoại tệ.
Bảng 2.10. Tình hình huy động vốn và sử dụng vốn theo loại tiền tệ tại DongA Bank
Đơn vị: tỷ đồng
Năm Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 30/06/2013
Vốn huy động bằng VND 41,197 41,586 55,018 55,220 Vốn huy động bằng ngoại tệ 6,559 6,535 6,672 7,650
Tổng VHĐ 47,756 48,121 61,690 62,870
Cho vay bằng VND 30,259 35,456 44,522 46,580 Cho vay bằng ngoại tệ 8,062 8,547 6,128 4,920
Tổng cho vay 38,321 44,003 50,650 51,500
Cho vay VND/VHĐ VND 73.4% 85.3% 80.9% 84.4%
Cho vay ngoại tệ/ VHĐ ngoại tệ 122.9% 130.8% 91.8% 64.3%
(Nguồn: báo cáo tài chính DongA Bank năm 2010, năm 2011, năm 2012, 30/06/2013)
Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ chủ yếu là EUR và USD còn lại các ngoại tệ khác ở mức khiếm tốn: năm 2012 ngoại tệ khác là 221 tỷ đồng, tương đương 3,3%; thời điểm 30/06/2013 là 390 tỷ đồng, chiếm 5,1%.
Về hoạt động cho vay, DongA Bank thực hiện cho vay bằng VND, bằng vàng và ngoại tệ (cho vay dưới dạng tiền tệ vàng quy đổi gộp chung với VND), còn cho vay bằng ngoại tệ DongA Bank chủ yếu cho vay bằng EUR và USD.
Đơn vị : Tỷ đồng
So sánh giữa HĐV và cho vay theo VND So sánh giữa HĐV và cho vay theo ngoại tệ
Biểu đồ 2.7. So sánh giữa huy động vốn và cho vay theo loại tiền
Qua biểu đồ thấy rằng, từ năm 2010 đến 30/06/2013 vốn huy động bằng VND và ngoại tệ đều tăng về quy mô. Tuy vậy, hoạt động sử dụng vốn VND chưa hiệu quả, nguồn vốn huy động bằng VND luôn lớn hơn cho vay bằng VND, từ năm 2011 đến nay tỷ lệ cho vay VND chỉ đạt từ 80% - 85% tổng vốn huy động bằng VND. Tỷ lệ trên cho thấy DongA Bank luôn bảo đảm lượng vốn VND để phục vụ cho vay, vì thế ngân hàng chủ động trong hoạt động cấp tín dụng của mình. Mặt khác, do trong năm gần đây do tác động tiêu cực của suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và hộ kinh doanh khó khăn, nên DongA Bank thay đổi chính sách tín dụng đó là chú trọng vào chất lượng tín dụng và xử lý nợ xấu, dư nợ cho vay bằng VND không tăng nhiều.
Trái ngược với sử dụng vốn VND, thì nhu cầu sử dụng vốn ngoại tệ qua 4 năm biến động không ổn định, năm 2011 đạt mức cao nhất là 130%, năm 2012 giảm xuống mức 91,8% và 6 tháng đầu năm 2013 ở mức 64,3%.
Trong 3 năm từ 2010 đến 2012 hiệu quả sử dụng vốn ngoại tệ luôn cao hơn VND , năm 2011 mức chênh lệch là 45%, năm 2012 khoảng 9%. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 thì hiệu quả sử dụng vốn ngoại tệ thấp hơn VND, hiệu quả sử dụng VND là 84,4%, còn hiệu quả sử dụng ngoại tệ ở mức khiêm tốn 64,3%. Điều này khơng hồn tồn là DongA Bank đã nâng cao hiệu quả sử dụng VND mà do hoạt động cấp tín dụng bằng ngoại tệ giảm. DongA Bank chủ yếu cấp tín dụng bằng ngoại tệ để tài trợ cho nhập khẩu, do kinh tế trong nước và thế giới suy thoái nên hoạt động này bị ảnh hưởng.