(ĐVT: đ) Năm Chênh lệch 2007/2006 2006 2007 Chỉ tiêu Số tuyệt đối Tỷ trọng % Số tuyệt đối Tỷ trọng % Tuyệt đối +/- Tương đối % A. Nợ phải trả 3.550.682.658 50 ,82% 7.340.959.237 28,76% 3.790.276.579 106,75% I. Nợ ngắn hạn 3.550.682.658 50,82% 7.340.959.237 28,76% 3.790.276.579 106,75% Trong đĩ: - Vay ngắn hạn 3.522.666.400 50,42% 7.224.622.100 28,31% 3.701.955.700 105,09% II. Nợ dài hạn 0 0,00% 0 0,00% 0 Trong đĩ: - Vay dài hạn 0 0,00% 0 0,00% 0 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 3.436.537.776 49,18% 18.179.824.010 71,24% 14.743.286.234 429,02% I. Vốn chủ sở hữu 3.436.537.776 49,18% 18.068.630.562 70,80% 14.632.092.786 425,78% II. Nguồn kinh
phí & quỹ khác 0 0,00% 111.193.448 0,44% 111.193.448
TỔNG NGUỒN VỐN 6.987.220.434 100.00% 25.520.783.247 100.00% 18.533.562.813 265,25%
Nhận xét:
-Sự biến động của nguồn vốn qua năm 2006 & 2007: Tổng nguồn vốn của Cơng ty
cuối năm 2006 là 6,987,220,434 đồng; cuối năm 2007 là 25,520,783,247 đồng; tăng tuyệt đối 18,533,562,813 đồng so với năm 2006; t ương đương tăng 265.25%. Như vậy nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty cĩ sự tăng trưởng mạnh mẽ, thể hiện sự phát triển và lớn mạnh của Cơng ty qua các năm. Cĩ sự tăng trưởng này chủ yếu là do các yếu tố sau:
+ Nguồn vốn chủ sở hữu của Cơng ty tăng rất mạnh, từ chỗ NVCSH cuối năm 2006 chỉ cĩ 3,436,537,776 đồng; sang năm 2007 nguồn vốn n ày đã tăng lên
18,179,824,010 đồng; tức là tăng 14,743,286,234 đồng so với năm 2006; tương đương tăng 429.02%. Nguồn vốn chủ sở hữu tăng mạnh như vậy thể hiện sự cam kết cao của các chủ đầu tư vào Cơng ty, nĩ thể hiện sức mạnh về mặt tài chính của Cơng ty, sự phát triển khơng ngừng, cũng nh ư chiến lược và sự kỳ vọng cao của các cổ đơng.
+ Nợ ngắn hạn của Cơng ty năm 2007 là 7,340,959,237 đồng, tăng 3,790,276,579 đồng so với năm 2006, tương đương tăng 106.75%. Trong đĩ chủ yếu là khoản vay ngắn hạn: vay ngắn hạn năm 2007 tăng 3,701,955,700 đồng so với năm 2006. Cĩ điều này là do trong năm 2007, với kế hoạch tăng trưởng về doanh thu và mở rộng thị trường của Cơng ty, Cơng ty đã tiến hành vay ngắn hạn nhằm bù đắp lượng vốn lưu động thiếu hụt, chủ yếu là để mua dự trữ nguyên liệu, phục vụ sản xuất kinh doanh, đảm bảo đạt các chỉ tiêu kế hoạch và thực hiện các đơn đặt hàng đã ký kết.
-Đánh giá tỷ số tài trợ và cơ cấu nguồn vốn của Cơng ty:
+ Năm 2006: Tổng nguồn vốn năm 2006 của Cơng ty là 6,987,220,434 đồng. Tỷ số nợ 50.82%, điều này cho thấy trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp, cĩ 50.82% giá trị tài sản được hình thành từ vốn vay. Tỷ số tài trợ của Cơng ty ở mức 49.18%. Mặt khác, vốn chủ sở hữu của Cơng ty đủ tài trợ cho tài sản cố định và đầu tư dài hạn nên cĩ thể nĩi cơ cấu vốn của Cơng ty khá hợp lý, tỷ số nợ ở mức an tồn so với trung bình của ngành.
Trong cơ cấu nguồn vốn năm 2006, Cơng ty khơng cĩ nợ dài hạn, nợ phải trả của Cơng ty là nợ ngắn hạn. Điều này cho thấy hầu như năm 2006, Cơng ty khơng cĩ khoản đầu tư dài hạn nào đáng kể.
+ Năm 2007: Tổng nguồn vốn năm 2007 của Cơng ty là 25,520,783,247 đồng; tăng tuyệt đối 18,533,562,813 đồng so với năm 2006; t ương đương tăng 265.25%. Tỷ số tự tài trợ là 71.24%, ở mức cao so với trung bình của ngành: 71.24% giá trị tài sản của Cơng ty được hình thành từ nguồn vốn chủ sở hữu. Hệ số nợ l à 28.31%, ở mức an tồn. Nợ phải trả của Cơng ty là nợ ngắn hạn, trong đĩ chủ yếu là nợ vay ngắn hạn, chiếm 28.31% tổng nguồn vốn. Nh ư vậy nguồn vốn chủ sở hữu đủ đảm bảo t ài trợ cho tài sản dài hạn, và một phần cho tài sản ngắn hạn nguồn vốn của Cơng ty rất cân đối.
Tĩm lại, nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty cĩ sự tăng trưởng rất mạnh mẽ, cả về số lượng và chất lượng. Mức độ cân đối vốn của Cơng ty cao, nguồn vốn đủ đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đủ t ài trợ cho tài sản của Cơng ty. Tuy nhiên, do nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty chủ yếu là vốn chủ sở hữu, nên tỷ suất lợi nhuận trên nguồn vốn chủ sở hữu của Cơng ty chưa cao, là một yếu tố mà các cổ đơng của Cơng ty cần quan tâm cải thiện. Bên cạnh đĩ, qua quan sát bảng cân đối kế tốn và tình hình thực tế của Cơng ty ta thấy, Cơng ty khơng cĩ các khoản phải trả người bán nhưng các khoản phải thu thì ở mức rất cao, điều này thể hiện nguồn vốn của Cơng ty đang bị chiếm dụng dưới các khoản phải thu Cơng ty cần chú ý nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn.
I
IIIII..11..66..22Tình hình nhân sự tại Cơng ty