Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 363
1.Thanh tra, giám sát tại chỗ
1.1. Khái niệm
Thanh tra, giám sát tại chỗ là việc tổ chức thanh tra, trên cơ sở kiểm tra, xem xét tài liệu có liên quan như các báo cáo kế toán, thống kê, các chứng từ, tài liệu, sổ sách,…của NH và đơn vị có liên quan
III. Phƣơng pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 364
1.1. Khái niệm
Thanh tra, giám sát tại chỗ nhằm:
• Xác định sự phù hợp của hệ thống kế tốn, sự chính xác của các tài liệu kế tốn,..
• Xem xét việc tn thủ các điều khoản về nghĩa vụ với NSNN
• Đánh giá năng lực, khả năng quản lý của ban điều hành và nhân viên
• Đánh giá sự lành mạnh của NH
III. Phƣơng pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 365
1.2. Phương pháp tiến hành
Xác định chương trình, kế hoạch thanh tra trong năm Hướng dẫn thực hiện trong toàn hệ thống của NHTW (NHNN)
Thanh tra NHTW (NHNN) tổ chức chỉ đạo thực hiện thanh tra tại chỗ đối với các TCTD và chi nhánh của TCTD
Đối với các TCTD và chi nhánh ở các tỉnh, thành phố, căn cứ chương trình, nội dung kế hoạch thanh tra của Thống đốc NHNN và đề cương thanh tra để xác định nội dung, trọng tâm, trọng điểm xây dựng kế hoạch,…
III. Phƣơng pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 366
1.3. Nội dung chủ yếu về thanh tra, giám sát tại chỗ
Nội dung
Kiểm tra cơng tác kế tốn và phân tích tài sản Kiểm tra, đánh giá về mặt tổ chức của TCTD
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 367
1.4. Vấn đề xếp loại TCTD
Xếp loại TCTD nhằm mục đích đánh giá thực trạng hoạt động của từng TCTD và toàn hệ thống NH, phát hiện sớm những TCTD gặp khó khăn để có giải pháp khắc phục, nâng cao hiệu quả thanh tra của NHTW (NHNN)
Căn cứ xếp loại:
•Biên bản kiểm tra tại chỗ phù hợp với thời điểm •Báo cáo quyết tốn đã được kiểm tốn hợp pháp •Số liệu tổng hợp của giám sát từ xa
•Số liệu yêu cầu TCTD cung cấp, có chữ ký xác nhận của người có trách nhiệm
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 368
1.4. Vấn đề xếp loại TCTD
Yếu tố Số điểm
- Vốn của TCTD 15