Trớch số liệu ngày 5/10/2002 về việc tăng 1 mỏy ộp thuỷ lực 60 tấn (vốn ngõn sỏch) do điều chuyển từ nhà mỏy thuỷ điện Hoà Bỡnh đến .
Nguyờn giỏ 59.670.000 Khấu hao 13.275.128
GIÁ TRỊ CềN LẠI 46.394.872
Khi TSCĐ trong Cụng ty tăng do điều chuyển thỡ cần phải lập cỏc hồ sơ sau:
Quyết định điều chuyển.
Biờn bản giao nhận mẫu số 01-TSCĐ QĐ1141 ngày 1/1/1995. Biờn bản hội đồng thanh lý nhà mỏy Thuỷ điện Hoà bỡnh.
Biờn bản đỏnh giỏ mỏy ộp thuỷ lực đề nghị thanh lý tại Nhà mỏy Thuỷ điện
Hoà Bỡnh.
Biờn bản đỏnh giỏ tỡnh trạng kỹ thuật của mỏy.
Biờn bản giao nhận TSCĐ (xem biểu số 04 – phụ lục trang 75)
Tại Cụng ty, khi nhận TSCĐ căn cứ vào hồ sơ giao nhận TSCĐ để hạch toỏn tăng TSCĐ, vào thẻ TSCĐ, sổ theo dừi TSCĐ và trớch khấu hao theo quy định.
Nợ TK 211: 59.670.000
Cú TK 411: 46.394.872 Cú TK 214: 13.275.128
Ở hỡnh thức sổ nhật ký chung, ngoài sổ tổng hợp là sổ nhật ký chung và nhật ký chuyờn dựng thỡ kế toỏn tại Cụng ty Truyền tải Điện 1 cũn sử dụng cỏc sổ chi tiết như sổ TSCĐ, sổ vật tư, sổ kế toỏn phải thu phải trả...
Sổ chi tiết TK 211( 2113 - TSCĐ hữu hỡnh - Mỏy múc thiết bị)
Quý 4 năm 2002 Đơn vị tớnh: VNĐ Chứng từ Diễn giải Tài khoản Số phỏt sinh Ngày thỏng Số 5/10/2002 118 Số dư đầu kỳ
Tăng 1 mỏy ộp thuỷ lực 60 tấn nhận từ Nhà 411 214 1.434.275.682.000 46.394.872 13.275.128
mỏy TĐ Hoà bỡnh
19/11/2002 122 Mua 1 mỏy biến ỏp đo
lường 111 58.266.000
25/11/2002 125 Mua 5 mỏy điều khiển
nắp lũ 112 66.275.000
28/12/2002 151 Mua 1 ụ tụ tải 112 1.223.575.000
Cộng phỏt sinh 1.407.786.000
Dư cuối kỳ 1.435.683.468.000
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng
(đó ký) (đó ký)
c. Kế toỏn tăng TSCĐ do lắp mới
Trớch số liệu thỏng 7 năm 2002 cú nối mạng vi tớnh toàn Cụng ty bằng tiền gửi ngõn hàng, nguyờn giỏ: 220.459.000 đồng, kế toỏn phản ỏnh như sau:
Nợ TK 211 (2115): 220.459.000 Nợ TK 133 (1332): 22.045.900
Cú TK 112 : 242.504.900
Sổ chi tiết TK 211 (2115 - TSCĐ hữu hỡnh - Thiết bị, dụng cụ quản lý)
Quý 4 năm 2002 Đơn vị tớnh: VNĐ Chứng từ Tài Số phỏt sinh Ngày thỏng Số 21/11/2002 123 Số dư đầu kỳ Nối mạng vi tớnh toàn Cụng ty 112 2.237.334.073.959 220.459.000 9/12/2002 142 Được cấp 5 dụng cụ đo lường 411 14.760.000 Cộng phỏt sinh 235.219.000 Dư cuối kỳ 2.270.242.918.087
Sau đú ta vào sổ nhật ký chung và định kỳ vào sổ cỏi TK 211.