L ời mở đầu
d/ Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phịng
2.2. THỰC TRẠNG PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DPRR TÍN DỤNG TẠ
2.2.1.1. Quy trình phân loại nợ theo phương pháp định lượng (Điều 6)
VCB đã ban hành quy trình phân loại nợ thống nhất trên tồn hệ thống, việc thực hiện phân loại nợ được thực hiện theo quy trình sau:
Cập nhật dữ liệu trên hệ thống:
Hàng ngày, VCB Trung ương sẽ chuyển file phân loại nợ tự động cho tất cả các chi
nhánh trên cơ sở khai thác dữ liệu từ hệ thống mạng quản lý nội bộ. Trong quá trình theo dõi khách hàng, phịng khách hàng sẽ căn cứ vào các thơng tin phát sinh từ khách hàng như: diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến mơi trường kinh doanh của khách hàng; chỉ tiêu tài chính của khách hàng bị suy giảm liên tục hoặc biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; khách hàng khơng cung cấp đầy đủ, kịp thời và trung thực các thơng tin tài chính theo yêu cầu của khách hàng; khách hàng bị phân loại ở nhĩm nợ cao hơn tại các TCTD khác… sau đĩ đối chiếu với tình trạng nhĩm nợ của khách hàng trên hệ thống, nếu thơng tin về nhĩm nợ của khách hàng chưa phản ánh đúng mức độ rủi ro của khách hàng thì phịng khách hàng sẽ lập “ thơng
báo tác nghiệp phân loại nợ” để gửi phịng quản lý nợ.
Căn cứ vào thơng báo tác nghiệp trên, phịng quản lý nợ sẽ cập nhật lại thơng tin trên hệ thống về phân loại nhĩm nợ ( gồm chỉ tiêu như phân loại nhĩm nợ, thời gian điều chỉnh, nguyên nhân điều chỉnh….)
Đối chiếu kiểm sốt dữ liệu hàng ngày
Hàng ngày, phịng Quản lý nợ kiểm tra đối chiếu và xác nhận các báo cáo tác nghiệp in từ hệ thống (nếu cĩ phát sinh). Trường hợp dữ liệu cĩ sai sĩt thì tiến hành điều chỉnh trên hệ thống. Trường hợp cĩ các khoản nợ hết thời gian thử thách, Phịng Quản lý nợ lập “Thơng báo tình trạng nhĩm nợ” gửi Phịng Khách hàng để cĩ sự xem xét đánh giá lại theo các điều kiện quy định. Nếu khách hàng khơng đáp ứng đủ điều kiện quy định, phải kéo dài thời hạn thử thách/hoặc các khoản nợ phải điều chỉnh nhĩm nợ do các nguyên nhân từ phía khách hàng mà các nguyên nhân đĩ đã được khắc phục thì Phịng Khách hàng lập “thơng báo tác nghiệp phân loại nợ” gửi Quản lý nợ để cập nhật hệ thống.
Cập nhật dữ liệu về phân loại nợ
Trước ngày làm việc cuối tháng, Phịng Quản lý nợ cập nhật giá trị tài sản bảo đảm vào hệ thống, đồng thời lập thơng báo về tình trạng nhĩm nợ gửi Phịng Khách hàng gồm:
- Tình trạng nhĩm nợ của khách hàng vay hợp vốn với tổ chức tín dụng khác
(VCB làm đầu mối/làm thành viên)
- Trường hợp khách hàng cĩ quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh VCB, áp
dụng nhĩm nợ theo mức khách hàng tương ứng với mức độ rủi ro cao nhất. Căn cứ thơng báo của Quản lý nợ, phịng Khách hàng thực hiện:
- Đối với khách hàng cĩ khoản vay hợp vốn mà VCB là đầu mối/thành viên,
phịng Khách hàng thơng báo kết quả phân loại nợ tại chi nhánh/hoặc chủ động thu thập thơng tin về phân loại nợ của khách hàng tại TCTD đầu mối và thống nhất kết
quả phân loại nợ của khách hàng theo nhĩm nợ cĩ mức độ rủi ro cao hơn.
- Đối với khách hàng cĩ quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh VCB, phải phối
hợp, thỏa thuận với các chi nhánh đĩ để xác định kết quả phân loại nợ phù hợp với quy định.
Đề xuất phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Trước ngày 05 hàng tháng, phịng Quản lý nợ các báo cáo thống kê về phân loại nợ, và lập tờ trình về phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng của tháng trước. Danh mục các báo cáo bao gồm:
- Báo cáo phân loại nợ và trích lập DPRR.
- Chi tiết phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
- Tài sản bảo đảm tính DPRR.
Sau khi chuẩn bị đầy đủ bộ hồ sơ đề xuất phân loại nợ, trích lập DPRR tín dụng, phịng Quản lý nợ chịu trách nhiệm trình tiếp lên cấp cĩ thẩm quyền phê duyệt, sau đĩ gửi các báo cáo về Hội sở chính.