L ời mở đầu
d/ Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phịng
3.2 Đối với các ban ngành cĩ liên quan
- Phối hợp giữa các bộ ngành cĩ liên quan: Để ngày càng tiếp cận thơng lệ quốc tế
về vấn đề phân loại nợ và trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, cũng như việc thu hồi nợ sau khi xử lý bằng dự phịng rủi ro, địi hỏi phải cĩ sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan Nhà nước, các bộ ngành như NHNN, Bộ tài chính, Bộ tài nguyên mơi trường…. Xây dựng một cơ chế giám sát phối hợp từ nhiều phía đối với các ngân hàng thương mại. Khi cĩ sự phối hợp đồng bộ, thơng tin được tiếp cận nhanh hơn và những rủi ro cĩ thể xảy ra cũng dễ dàng được nhận biết. Đồng thời giúp các ngân hàng thương mại giảm thiểu được thời gian xử lý rủi ro tín dụng.
- Phối hợp giữa các ngân hàng thương mại: cần tăng cường hơn nữa sự hợp tác giữa
các NHTM, vì vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng là điều khơng tránh khỏi, các Ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro. Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tại nhiều Ngân hàng. Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, cĩ giới hạn tối đa của nĩ. Nếu do sự thiếu trao
đổi thơng tin, dẫn đến việc nhiều Ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ khơng chừa một Ngân hàng nào. Vì thế càng khẳng định hơn nữa vai trị rất quan trọng của CIC trong việc
cung cấp thơng tin kịp thời, chính xác để Ngân hàng cĩ cơ sở đưa ra quyết định cho
vay hợp lý.
Kết luận chương 3
Chương này giới thiệu về một số mục tiêu và định hướng phát triển của VCB trong thời gian tới. Từ đĩ, đưa ra các giải pháp hồn thiện cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng tại VCB Biên Hịa và một số đề xuất, kiến nghị đến VCB Việt Nam, NHNN và các ban ngành cĩ liên quan nhằm hỗ trợ cơng tác phân loại nợ, trích lập DPRR tín dụng được chính xác, hiệu quả hơn.
KẾT LUẬN
Kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh chứa đựng rất nhiều rủi ro do nhiều nguyên nhân mang lại. Chính vì vậy, hàng năm các NHTM được phép và cần phải trích lập quỹ dự phịng để bù đắp cho những rủi ro cĩ thể xảy ra.
Trong quản trị ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng là một nội dung quan trọng mà các cấp lãnh đạo phải đặc biệt quan tâm, để đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả. Việc NHNN ban hành và cho thực thi QĐ 493 và QĐ 18 trong phân loại và trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng để đảm bảo an tồn vốn. Đây được coi là biện pháp hàng đầu để nâng cao năng lực cạnh tranh, năng lực tài chính trên bước đường hội nhập. Từ thực tế hoạt động cũng như những khĩ khăn, thuận lợi trong mơi trường kinh doanh của chi nhánh VCB Biên Hịa, tác giả đã mạnh dạn đề xuất các giải pháp cụ thể để quản trị nghiệp vụ phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tại VCB BH. Luận văn cĩ những hạn chế như sau:
(1). Chỉ mới đi sâu vào nội tại của 1 đơn vị là VCB Biên Hịa. Chưa mở rộng đề tài sang tồn hệ thống Ngân hàng TMCP, TMNN …
(2). Chưa đề cập tồn bộ thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, biện pháp hạn chế và xử lý RRTD ngồi biện pháp trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro trong mối quan hệ tác động với biện pháp trên.
(3) Chưa bao quát được tồn bộ quá trình quản trị rủi ro của hệ thống ngân hàng trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới.
Do kinh nghiệm và kiến thức trong lĩnh vực ngân hàng cịn nhiều hạn chế, tác giả khơng thể tránh khỏi các thiếu sĩt khi thực hiện luận văn. Đây là một đề tài rất thực tiễn địi hỏi sự tìm tịi học hỏi và áp dụng từ thực tế liên tục nhằm mang lại sự ổn định và an tồn cho hoạt động thường ngày của các ngân hàng thương mại.
hồn thiện. Tác giả rất mong nhận được sự gĩp ý chân tình của Quý thầy cơ, các bạn học viên.
Xin chân thành cám ơn Quý Thầy cơ Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh đã nhiệt tình giảng dạy và hướng dẫn trong suốt khĩa học với rất nhiều kiến thức, thơng tin bổ ích, thiết thực. Xin chân thành cám ơn PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương đã hết lịng giúp đỡ tác giả hồn thành luận văn này.
Phụ lục 1: Danh mục văn bản quy định của NHNN và NH TMCP Ngoại Thương
Việt Nam về phân loại nợ và trích lập DPRRTD.
SỐ VĂN BẢN THÁNG NGÀY CƠ QUAN BAN HÀNH
NỘI DUNG VĂN BẢN
493/2005/QĐ
-NHNN 22/04/2005
Thống đốc NHNN VN
Quyết định về việc quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD. NHNN ban hành Tháng 09/2005 Ban biên soạn NHNN
Tài liệu hỏi đáp về Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN.
609/CV-
NHNT.QLTD 30/05/2005 NHNT VN
Hướng dẫn một số nội dung liên quan đến việc thực hiện QĐ 493
737/CV-
NHNT.QLTD 28/06/2005 NHNTVN
Hướng dẫn một số nội dung liên quan đến việc thực hiện QĐ 493
1127/CV-
NHNT.CN 20/09/2005 NHNTVN
Hướng dẫn một số nội dung liên quan đến việc thực hiện QĐ 493
18/2007/QĐ-
NHNN 25/04/2007
Thống đốc NHNN VN
Quyết định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
791/CV-
NHNT.CSTD 25/06/2007 NHNTVN
Hướng dẫn của NHNT về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo QĐ 18. 896/NHNT.C
STD 16/07/2007 NHNTVN
Hướng dẫn của NHNT VN về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theoQĐ 18 1264/CV-
NHNT.CN 01/10/2007 NHNTVN
Hướng dẫn của NHNT VN về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo QĐ 18 1613/CV- NHNT.CN- CSTD 10/12/2007 NHNTVN
Hướng dẫn của NHNT VN về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo QĐ 18 13/2010/TT- NHNN 20/05/2010 NHNN VN Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động các tổ chức tín dụng
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. PGS.TS Trần Huy Hồng, “ Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất bản thống kê.
2. PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, PGS.TS Trần Huy Hồng, TS. Trầm Xuân Hương, “ Tiền tệ – Ngân hàng”, Nhà xuất bản TP.HCM.
3. Ngơ Hướng (chủ biên) (2001), “Giáo trình Lý thuyết tiền tệ và ngân hàng”, Nhà xuất bản Thống kê.
4. GS.TS. Lê văn Tư, “Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại”, nhà xuất bản Hà Nội
năm 2005.
5. Khúc Quang Huy ( 2006), “ Basel II – Sự thống nhất quốc tế về đo lường và các
tiêu chuẩn vốn”, bản dịch,Nhà xuất bản văn hĩa thơng tin.
6. TS Trầm Thị Xuân Hương – Các giải pháp gĩp phần xử lý TS thế chấp tồn đọng
nhằm thu hồi nợ cho NHTM nước ta hiện nay – Đề tài nghiên cứu khoa học cấp trường năm 2003.
7. Tài liệu nội bộ về phân loại nợ của VCB.
8. Báo cáo thường niên của NH TMCP Ngoại thương chi nhánh Biên Hịa từ năm
2007 đến 2011. 9.Tạp chí Ngân hàng 10. Một số trang web www.vneconomy.com.vn www.sbv.gov.com.vn www.mof.gov.vn www.tapchitaichinh.vn http://cafef.vn