Khoản mục chi phí của ngân hàng gồm 2 khoản mục chính đó là chi phí lãi và
chi phí phi lãi.
a. Phân tích chi phí lãi suất.
Chi phí lãi suất của NHNO & PTNT Tỉnh Cà Mau bao gồm các khoản chi phí trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, trả lãi phát hành giấy tờ có giá…trong đó chi phí trả lãi tiền vay chiếm tỷ trọng khá lớn. Chi phí lãi suất tăng qua các năm, năm 2004 đạt 147.711 triệu đồng sang năm 2005 là 324.999 triệu đồng tăng 120% so với năm 2004. Do biến động của giá cả thị trường vàng và ngoại tệ, thêm vào đó là sự cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực huy động vốn giữa các ngân hàng trên địa bàn làm ảnh hưởng đến công tác huy động vốn của ngân hàng. Ngân hàng muốn huy động được vốn thì phải đưa ra khung lãi suất huy động hợp lí, trong khi đó
các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn lại đưa ra lãi suất huy động khá
cao mà NHNO & PTNT Tỉnh Cà Mau do đã kí thoả ước về thực hiện khung lãi
suất với một số thành viên trong hiệp hội ngân hàng. Vì vậy làm cho công tác huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Để có thể đáp ứng cho nhu cầu tín dụng ngày càng tăng thì NHNO & PTNT Tỉnh Cà Mau phải vay vốn ngân hàng cấp trên với chi phí cao hơn do đó làm tăng chi phí lãi của ngân hàng.
Sang năm 2006 tốc độ tăng chi phí lãi suất của ngân hàng giảm. Chi phí
lãi suất năm 2006 chỉ tăng 1,81% so với 2005. Sở dĩ có được kết quả như thế là do sự chỉ đạo đúng hướng của ban lãnh đạo ngân hàng, trong năm ngân hàng đã
đưa ra nhiều giải pháp khắc phục tình trạng cạnh tranh lãi suất giữa các ngân
hàng trên địa bàn làm tăng nguồn vốn huy động của ngân hàng góp phần làm
giảm tốc độ tăng của chi phí lãi suất.
b. Phân tích chi phí phi lãi
Chi phí ngồi lãi bao gồm các chi phí về dịch vụ, chi phí nhân viên, chi phí quản lí….
Chi phí ngồi lãi suất tăng hàng năm cụ thể năm 2005 là 47.358 triệu
đồng tăng 5,99% so với 2004 sang năm 2006 tăng lên 60.932 triệu đồng tăng
28,66% so với 2005.
Chi phí ngồi lãi suất hàng năm đều tăng năm sau tăng hơn năm trước do:
- Hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng ra đời giữa năm 2003 thị phần
Triệu đồng
quốc tế ngân hàng cần phải nâng cao cơng nghệ thanh tốn, tạo lập mối quan hệ với khách hàng. Để thực hiện những công việc đó địi hỏi ngân hàng cần phải bỏ ra một khoản chi phí vì vậy mà làm cho chi phí ngồi lãi tăng lên tạo điều kiện cho công tác phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế.
- Trong khoản mục chi phí ngồi lãi suất thì chi phí tiền lương chiếm một tỷ
trọng khá lớn. Tiền lương, tiền thưởng là động lực thúc đẩy năng lực làm việc
của cán bộ công nhân viên trong ngân hàng. Khoản mục tiền lương tăng qua các
năm do chỉ số giá cả tăng, thêm vào đó là mức lương tối thiểu cũng tăng lên để
đảm bảo nhu cầu cuộc sống của người lao động vì vậy mà chi phí tiền lương của
ngân hàng tăng góp phần làm tăng chi phí ngồi lãi suất.
- Mạng lưới hoạt động của ngân hàng có mặt ở khắp các huyện trong Tỉnh vì vậy mà cơng tác quản lí của ngân hàng khá phức tạp, chi phí quản lí và chi phí cơng vụ của ngân hàng tăng qua các năm để góp phần làm tăng chất lượng cơng tác quản lí của ngân hàng nói riêng và tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng nói chung.
3.1.6.3. Phân tích khoản mục lợi nhuận
Tuy lĩnh vực ngân hàng có nhiều nghiệp vụ kinh doanh, với những đánh giá khác nhau nhưng tựu chung lại thì chúng cùng thể hiện thông qua chỉ tiêu lợi nhuận.
22,783 27,476 33,067 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 2004 2005 2006 Lợi nhuận
Qua biểu đồ cho thấy khoản mục lợi nhuận của ngân hàng tăng qua các năm, tốc độ tăng của khoản mục lợi nhuận tương đối ổn định trên 20%