CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng về rủi ro tín dụng và các yếu tố tác động đến rủi ro tín
3.2.1.1. Thực trạng về nợ xấu
Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam đang phát triển theo xu hướng gia tăng quy mô và tốc độ tăng trưởng dư nợ nhưng lại khơng có sự kiểm sốt chặt chẽ về chất lượng tín dụng kết hợp với những ảnh hưởng từ cuộc suy thoái kinh tế thế giới gây nên những tác động tiêu cực cho toàn bộ nền kinh tế của Việt Nam khiến các ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng cao do
Nguồn: Báo cáo thường niên NHNN
Biểu đồ 3.1: Tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam (2007-2016)
Năm 2007, nền kinh tế còn trong giai đoạn phát triển nóng, tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt mức cao kỳ lục (53,89%), tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất là 1,5%. Trong khoảng thời gian 2008 – 2013, ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính dẫn đến suy thối kinh tế trên tồn cầu, trong đó có Việt Nam khiến tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm mạnh trong khi tỷ lệ nợ xấu liên tục tăng và đạt mức cao nhất năm 2012 (4,08%). Đồng thời các NHTM cho vay mà khơng có sự thẩm định, kiểm sốt chặt chẽ, tuân thủ những quy định an toàn trong cho vay của NHNN kết hợp với các khoản cho vay trước kia không thu hồi được nợ gốc và lãi vay do tình hình kinh tế suy thối khiến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp thậm chí phải phá sản nên khơng có khả năng thanh tốn nợ cho các ngân hàng. Ngoài ra, tỷ lệ nợ xấu gia tăng trong giai đoạn 2010 - 2012 còn do sự suy yếu của thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán.
Từ năm 2013 nền kinh tế có dấu hiệu dần phục hồi, tín dụng dần tăng trưởng trở lại với tốc độ trung bình là 15,55%/năm. Bên cạnh những nỗ lực của NHNN nhằm kìm hãm nợ xấu thơng qua việc tái cơ cấu lại các khoản nợ và thực hiện bán
1.50% 2.06% 1.90% 2.04% 2.86% 4.08% 3.61% 3.25% 2.55% 2.46% 0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 3.00% 3.50% 4.00% 4.50% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
nợ cho Công ty quản lý nợ (VAMC), các ngân hàng đã áp dụng những chuẩn mực mới về phân loại nợ chặt chẽ hơn theo quy định Thơng tư 09/2014/TT-NHNN. Vì thế, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng đã bắt đầu giảm và đạt mức cho phép (thấp hơn 3%) vào năm 2015, tiếp tục duy trì tỷ lệ ổn định năm 2016 là 2,46% và giảm xuống còn 1,99% năm 2017 trên tổng dư nợ.
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn của tác giả từ Báo cáo tài chính hợp nhất của 25 NHTM Việt Nam
Biểu đồ 3.2: Tỷ lệ nợ xấu của 25 NHTM Việt Nam (2007-2016)
Với số liệu thu thập từ mẫu nghiên cứu 25 NHTM Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng biến động tương tự với tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng thương Việt Nam. Năm 2007-2008, nền kinh tế phát triển nóng, các NHTM mở rộng tín dụng làm tỷ lệ nợ xấu gia tăng. Từ năm 2009, Việt Nam chịu tác động của khủng hoảng tài chính thế giới, các ngân hàng siết chặt điều kiện cho vay và giám sát chặt chẽ các khoản vay ảnh hưởng làm giảm tỷ lệ nợ xấu trong ngân hàng. Trong giai đoạn từ 2010-2013, nền kinh tế quốc gia gặp nhiều khó khăn, Chính phủ đã ban hành nhiều quy định nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế và duy trì sự phát triền, đồng thời NHNN cũng đã ban hành nhiều quy định mở rộng chính sách tiền tệ. Điều này thúc
2.08% 2.60% 1.75% 1.93% 2.07% 2.75% 3.39% 1.95% 1.87% 1.96% 0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 3.00% 3.50% 4.00% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
đẩy hoạt động tín dụng của các NHTM gia tăng và đi kèm theo đó là rủi ro tín dụng cũng gia tăng và đạt mức cao nhất năm 2013 là 3,39%. Trước tình hình nợ xấu của các NHTM tăng cao và có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng, NHNN đã ban hành nhiều quy định nhằm thắt chặt các điều kiện cho vay của NHTM, tăng cường cơ chế giám sát hoạt động tín dụng, đặc biệt là tạo ra cơ chế mới là bán các khoản nợ xấu cho VAMC để các NHTM có thể giải quyết các khoản nợ xấu của mình. Thêm vào đó, các NHTM cũng đã chủ động tích cực trong việc giải quyết nợ xấu và tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng đã tác động làm giảm tỷ lệ nợ xấu của các NHTM xuống dưới 2% và duy trì ổn định qua các năm từ năm 2014-2016.
3.2.1.2. Dự phịng rủi ro tín dụng
Với tình hình đáng báo động về nợ xấu trong hệ thống NHTM Việt Nam, rủi ro tín dụng đã trở thành vấn đề được quan tâm hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM với dư nợ chủ yếu thuộc lĩnh vực cho vay đầu tư bất động sản và các tập đoàn Nhà nước. Để đối mặt với vấn đề nợ xấu, NHNN đã ban hành quy định cũng như đưa ra nhiều biện pháp để các NHTM thực hiện nhằm giảm thiểu tình trạng trên như: xác định hạn mức tín dụng dựa trên mức độ rủi ro đối với từng khách hàng vay vốn, xây dựng quy trình kiếm sốt chất lượng tín dụng chặt chẽ và trích lập dự phịng rủi ro tương ứng với từng nhóm nợ xấu theo tỷ lệ được NHNN quy định.
Với số liệu thống kê từ mẫu 25 NHTM Việt Nam cho thấy từ năm 2007, theo đà tăng của tỷ lệ nợ xấu, các NHTM cũng phải trích lập dự phịng rủi ro tín dụng nhiều hơn cho các khoản nợ xấu này khiến cho tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng tài sản có xu hướng tăng cao nhất năm 2008 là 1,04%. Tuy nhiên, tỷ lệ dự phòng từ năm 2009 đến năm 2011 lại có xu hướng giảm, đi ngược lại với xu hướng tăng lên của tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam. Từ năm 2011 đến năm 2012, các NHTM tăng cường trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, đến năm 2012 là tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng trong tổng tài sản là 0,88%, điều này được giải
thích bởi năm 2012 tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng đạt tỷ lệ cao nhất. Từ năm 2013 trở đi tình hình nợ xấu của các ngân hàng đã được cải thiện đáng kể, các ngân hàng yếu kém đã được NHNN kiểm soát, theo dõi chặt chẽ, tỷ lệ nợ xấu giảm đáng kể khiến cho việc trích lập dự phịng rủi ro cho các khoản nợ xấu của các ngân hàng cũng giảm theo, nguyên nhân là do các ngân hàng đã và đang tăng tốc trong việc đẩy mạnh bán nợ xấu cho VAMC để xử lý các khoản nợ này.
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn của tác giả từ Báo cáo tài chính hợp nhất của 25 NHTM Việt Nam
Biểu đồ 3.3: Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng tài sản và tỷ lệ nợ xấu của 25 NHTM Việt Nam (2007-2016)