- Khái niệm
ủy nhiệm thu (UNT) là chứng từ do khách hàng lập để yêu cầu ngân hàng thu hộ tiền từ người mua, kèm theo các chứng từ có liên quan.
Thanh toán bằng UNT: là việc khách hàng lập UNT theo mẫu cũa ngân hàng để ủy nhiệm ngân hàng thu hộ tiền từ người mua, người nhận cung ứng hàng hóa, dịch vụ trên cơ sở hợp đồng thương mại giữa các bên (Trầm Thị Xuân Hương, 2013).
Uỷ nhiệm thu được áp dụng phổ biến trong mọi trường hợp với điều kiện hai bên mua và bán phải thống nhất với nhau và phải thông báo bàng văn bản cho ngân hàng về việc áp dụng thế thức uỷ nhiệm thu để ngân hàng làm căn cứ tổ chức thực hiện thanh toán.
- Các bên tham gia
Tham gia vào hình thức thanh tốn UNT có 3 chủ thể: bên bán (bên lập UNT, bên thụ hưởng), bên mua (bên chi trả) và ngân hàng.
- Quy trình thanh tốn
+ Bên mua và bên bán mở tài khoản tại cùng một ngân hàng Bước 1: Bên bán chuyển giao hàng hóa, dịch vụ cho bên mua
Bước 2: Bên bán cung cấp hàng hóa dịch vụ cho bên mua Bước 2: Bên bán lập UNT gửi đến ngân hàng
Bước 3: Ngân hàng tiến hành thanh toán theo UNT. Bước 3a: Ngân hàng ghi nợ tài khoản TGTT bên mua và báo nợ cho bên mua; Bước 3b: Ngân hàng ghi có tài khoản TGTT của bên bán và báo có cho bên bán.
Bên thụ hường (!) Bên chi trả
(Người bân) (Người mua)
Hình 1.1: Quy trình thanh tốn băng UNT tại cùng một ngân hàng
Nguồn: Trầm Thị Xuân Hương (2013)
Trong trường hợp UNT hợp lệ, số dư tài khoản TGTT cùa bên mua không đủ thanh tốn, ngân hàng thơng báo cho bên bán biết. Ngân hàng gửi trả lại UNT (nếu bên bán yêu cầu), hoặc lưu giữ lại UNT chờ khi bên mua đủ tiền trên tài khoản TGTT sẽ thực hiện thanh toán theo quy định.
+ Bên mua và bên bán mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau
(2)
Ben chi trá (l) Bên thụ hưởng
(Người mua) A W----------------------------------------------------------------------------------------- (Người bản) __~ --------- 1-------------- (6) (4) (2) ‘Ị (3) I f . Ngàn hàng bèn chi trá <►> (5) Ngân hàng ben thụ hường J
Hình 1.2: Quy trình thanh tốn bằng UNT tại hai ngân hàng khác nhau
Nguồn: Trầm Thị Xuân Hương (2013)
Bước 1: Bên bán chuyển giao hàng hóa, dịch vụ cho bên mua.
Bước 2: Bên bán lập UNT gửi ngân hàng. UNT được bên bán nộp cùng văn bản thỏa thuận thanh toán bằng UNT giữa bên bán và bên mua, các chứng từ liên quan vào ngân hàng phục vụ mình hoặc ngân hàng phục vụ bên mua
yêu cầu thu hộ tiền từ bên mua.
Bước 3: Ngân hàng bên bán tiếp nhận và xử lý UNT.
Bước 4: Ngân hàng bên mua tiến hành việc thanh toán.
Bước 5: Ngân hàng bên mua chuyển tiền thu hộ cho ngân hàng bên bán.
Bước 6: Ngân hàng bên bán chuyển tiền cho bên bán.
7.2.2.2. Thanh toán bằng ủy nhiệm chi
- Khái niệm
Uý nhiệm chi (UNC): Là lệnh chi tiền do chủ tải khoản lập theo mẫu
của ngân hàng yêu câu ngân hàng mở tài khoản tiên gửi thanh tốn (TGTT) trích một số tiền nhất định từ tài khốn của mình chuyển vào tài khoản TGTT của bên thụ hưởng.
Thanh toán bằng UNC: Là phương thức thanh toán được ngân hàng thực hiện theo ủy nhiệm của khách hàng bằng cách trích chuyển tiền trên tài khoản TGTT của khách hàng lập UNC sang tài khoản TGTT của bên thụ hưởng (Trầm Thị Xuân Hương, 2013).
- Các bên tham gia
Tham gia vào hình thức thanh tốn UNC thường có 3 chú thế: bên lập UNC (là người có nghĩa vụ chi trả, là người mua hoặc người có nhu cầu chuyển tiền đi từ tài khoản TGTT của mình), bên thụ hưởng (là người được hưởng số tiến trên UNC, là người bán hoặc là người nhận chuyển tiền) và ngân hàng (Nếu bên lập UNC và bên thụ hưởng mở tài khoản TGTT tại một ngân hàng thì ngân hàng đó là chủ thể thứ 3. Nhưng nếu người bên lập UNC
và bên thụ hường mờ tài khoản TGTT lại hai ngân hàng khác nhau thì sẽ có ít nhất hai ngân hàng - ngân hàng bên chi trả và ngân hàng bên thụ hưởng - tham gia vào q trình thanh tốn).
- Quy trình thanh tốn
+ Bên chi trả và bên thụ hưởng mở tài khoản tại cùng một ngân hàng
Hình 1.3: Quy trình thanh tốn bằng UNC tại cùng một ngân hàng
Nguồn: Trầm Thị Xuân Hương (2013)
Bước 1: Bên chi trả lập UNC gửi đên ngân hàng phục vụ mình.
Bước 2: Ngân hàng thực hiện thanh tốn theo UNC. Bước 2a: Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của UNC và số dư tài khoản TGTT của bên chi trả. Neu UNC hợp lệ, hợp pháp và số dư trên tài khoản TGTT đủ thanh toán, ngân hàng tiến hành ghi nợ và báo nợ cho bên chi trả. Bước 2b: Ngân hàng đồng thời ghi có và báo có cho bên thụ hưởng.
+ Bên chi trả và bên thụ hưởng mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau Bên chi trả (Người mua) (1) i r L. (2)
Ngân hàng bên chi trả
Bên thụ hướng (Người bán)
------------- X—""
Ngân hàng bên thụ hường
Hình 1.4: Quy trình thanh tốn bằng UNC tại hai ngân hàng khác nhau
Nguồn: Trầm Thị Xuân Hương (2013)
Bước 1: Ngân hàng bên chi trả tiêp nhận UNC từ khách hàng. Bước 2: Ngân hàng bên chi trả tiến hành thực hiện theo UNC.
Bước 3: Ngân hàng bên chi trả thực hiện lệnh chuyển tiền cho ngân hàng.
Bước 4: Ngân hàng bên thụ hưởng chuyển tiền cho bên thụ hưởng.
1.2,2.3. Thanh toán bằng séc
- Khái niệm
Séc là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của chủ tài khoản lập dưới dạng văn bản yêu cầu tồ chức cung ứng dịch vụ thanh toán chi trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng.
Thanh toán bằng séc là việc ngân hàng chi trả một số tiền nhất định
băng tiên mặt hoặc chuyên khoăn từ tài khoăn TGTT cùa người ký phát séc cho người thụ hưởng có tên trên tờ séc, hoặc trà theo lệnh của người thụ hưởng hoặc trả cho người xuất trình. Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng:
séc ghi danh, séc vô danh và séc trả theo lệnh; Căn cứ vào tính chất thanh tốn: séc chuyển khoản, séc tiền mặt, séc bảo chi (Trầm Thị Xuân Hương, 2013).
- Các bên tham gia
Các bên tham gia quá trình thanh tốn séc bao gồm: (i) Người phát hành, người ký phát: là người lập và ký tên trên séc để ra lệnh cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn thay mặt mình chi trả số tiền ghi trên séc; (ii) Người được trả tiền: là người mà người ký phát chi định có quyền thụ hưởng hoặc chuyển nhượng quyền thụ hưởng đối với số tiền ghi trên séc; (iii) Người thụ hưởng: là người sở hữu số tiền ghi trên séc, người thụ hưởng séc được ghi rõ họ tên trên tờ séc (nếu là séc ký danh) hoặc là người cầm séc (nếu là séc vơ danh); (iv) Người thanh tốn: là ngân hàng mà người ký phát mở tài khoản TGTT và thực hiện thanh toán theo yêu cầu người ký phát; (v) Người thu hộ: là ngân hàng làm dịch vụ thu hộ séc, phục vụ cho người thụ hưởng.
- Quy trình thanh toán
+ Bên phát hành và bên thụ hường mở tài khoản tại cùng một ngân hàng
Bước 1: Người ký phát (Khách hàng) thực hiện thủ tục mua séc trắng tại ngân hàng mở tài khoản.
Bước 2: Người ký phát phát hành séc đế giao cho người thụ hưởng.
Hình 1.5: Quy trình thanh tốn băng séc tại cùng một ngân hàng
Nguồn: Trầm Thị Xuân Hương (2013)
Bước 3: Người thụ hưởng nộp séc vào ngân hàng yêu càu thanh toán. Bước 4: Ngân hàng ghi nợ và báo nợ cho người ký phát.
Bước 5: Ngân hàng ghi có và báo có cho người thụ hưởng.
+ Bên phát hành và bên thụ hưởng mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau I Người thụ hưởng Ngàn hàng bèn thụ hưởng À
Hình 1.6: Quy trình thanh tốn băng séc tại hai ngân hàng khác nhau
Nguồn: Trầm Thị Xuân Hương (2013)
Bước 1: Người ký phát mua séc trắng từ ngân hàng.
Bước 2: Người ký phát phát hành séc cho người thụ hưởng.
Bước 3: Người thụ hưởng nộp séc cho ngân hàng bên thụ hưởng để yêu
câu thu hộ.
Bước 4: Ngân hàng bên thụ hưởng chuyển séc cho ngân hàng phục vụ người ký phát.
Bước 5: Ngân hàng ghi nợ và báo nợ người ký phát.
Bước 6: Ngân hàng bên ký phát chuyến tiền cho ngân hàng bên thụ hưởng.
Bước 7: Ngân hàng bên thụ hưởng ghi có và báo cáo cho người thụ hưởng.
1.2.2.4. Thanh toán bằng thư tín dụng
- Khái niệm
Thư tín dụng là một văn bản cam kết có điều kiện do ngân hàng mở theo yêu cầu của khách hàng sử dụng dịch vụ thanh tốn (người mua - u cầu mở thư tín dụng) đối với bên thứ ba (người bán - người thụ hưởng), theo đó, ngân hàng sẽ mở thanh tốn cho người thụ hưởng khi học xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các quy định được ghi rõ trong văn bản cam kết.
Thanh tốn bang thư tín dụng là một sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng những yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của người thụ hưởng khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng.
- Các bên tham gia
Thanh tốn bằng thư tín dụng có các chủ thế tham gia: bên mua (bên chi trả, bên yêu cầu mở thư tín dụng), bên bán (bên thụ hưởng), ngân hàng bên mua (ngân hàng mở thư tín dụng) và ngân hàng bên bán.
- Quy trình thanh tốn
Bước 1: Bên mua và bên bán ký kết hợp đồng thương mại, trong đó
thỏa thuận thanh tốn băng thư tín dụng.
Hình 1.7: Quy trình thanh tốn băng thư tín dụng
Nguồn: Trầm Thị Xuân Hương (2013)
Bước 2: Bên mua lập giấy đề nghị mở thư tín dụng theo mẫu nộp vào ngân hàng.
Bước 3: Ngân hàng bên mua phát hành thư tín dụng và gửi thư tín dụng tới ngân hàng phục vụ bên bán.
Bước 4: Khi nhận được thư tín dụng, ngân hàng phục vụ bên bán gửi thư tín dụng cho bên bán để làm căn cứ giao hàng.
Bước 5: Bên bán giao hàng cho bên mua.
Bước 6: Bên bán lập và gửi bộ chứng từ cho ngân hàng phục vụ mình yêu cầu thanh toán tiền hàng.
Bước 7: Ngân hàng bên bán gửi bộ chứng từ đến ngân hàng mở thư tín dụng yêu cầu thanh tốn.
Bước 8: Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ và thanh toán cho bên bán thông qua ngân hàng phục vụ bên bán.
Bước 9: Ngân hàng mở thư tín dụng chuyển bộ chứng từ cho bên mua, tiến hành ghi Nợ tài khoản ký quỹ mờ thư tín dụng của bên mua và báo nợ
cho bên này.
Bước 10: Nhận được tiền thanh toán từ ngân hàng mở thư tín dụng, ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng ghi có tài khoản thanh tốn của bên thuj
hưởng và báo có cho bên này.
1.2.2.5. Thanh toán bằng thẻ ngân hàng
- Khái niệm
Thẻ ngân hàng là phương tiện thanh tốn khơng dùng tiền mặt, do ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng sử dụng để thanh tốn hàng hóa, dịch vụ, hoặc rút tiền mặt trong phạm vi số dư tiền gửi của mình hoặc hạn mức tín dụng được cấp, dùng để thực hiện các dịch vụ thông qua hệ thống giao dịch tự động (như máy ATM, máy POS) (Nguyễn Văn Tiến, 2013).
Căn cứ vào phạm vi sử dụng: thẻ nội địa (là thẻ được sử dụng các giao dịc thanh toán trong nước), thẻ quốc tế (là thẻ được sử dụng các giao dịch thanh tốn ở nước ngồi).
Căn cứ vào các tính chất thanh tốn: thẻ ghi nợ (là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi số dư TGTT của chù thẻ tại ngân hàng), thẻ tín dụng (là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện thanh toán thẻ trong phạm vi
hạn mức tín dụng đã được cấp theo thỏa thuận với ngân hàng phát hành thẻ), thẻ trả trước (là thẻ cho phép chù thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi giá trị tiền được nạp vào thẻ tương ứng với số tiền mà chủ thẻ đã trả trước cho ngân hàng phát hành thẻ).
- Đối tượng tham gia
Thực hiện thanh tốn thẻ thường có bốn chủ thể tham gia: ngân hàng phát hành thẻ, ngân hàng thanh toán thẻ, chủ thẻ và cơ sở chấp nhận thẻ.
- Quy trình thanh tốn
Bước 1: Ngân hàng phát hành thẻ tiếp nhận nhu cầu sử dụng thử và cấp thẻ cho chủ thẻ.
Bước 2: Chù thẻ thực hiên giao dịch thẻ. Bước 2a: Chủ thê thực hiện các giao dịch tiền mặt như rút tiền, nộp tiền hoặc chuyển khoản qua các máy ATM tại ngân hàng thanh toán. Bước 2b: Chủ thẻ thanh tốn giao dịch hàng hóa dịch vụ tại các cơ sở chấp nhận thẻ.• • • 1 •
Hình 1.8: Quy trình thanh tốn băng thẻ ngân hàng
Nguồn: Trầm Thị Xuân Hương (2013)
Bước 3: Cơ sở chấp nhận thẻ trả lại thẻ cho chủ thẻ.
Bước 4: Cơ sở chấp nhận thẻ gửi chứng từ đề nghị thanh toán. Bước 5: Ngân hàng thanh toán cho cơ sở chấp nhận thẻ.
Bước 6: Ngân hàng thanh toán gửi chứng từ đề nghị ngân hàng phát hành thanh toán.
Bước 7: Ngân hàng phát hành thực hiện việc chuyển tiền thanh toán lại cho ngân hàng thanh toán.
Bước 8: Thanh toán của chủ thẻ đối với ngân hàng phát hành.
1.2.2.6. Thanh toán qua dịch vụ ngân hàng trực tuyến
- Khái niệm
Ngân hàng trực tuyến là những dịch vụ ngân hàng dựa trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại. Dịch vụ ngân hàng trực tuyến cho phép khách hàng có thể truy cập từ xa vào một ngân hàng nhằm nắm bắt thơng tin có liên
quan đên hoạt động ngân hàng, thực hiện các giao dịch thông qua phương tiện thông tin hiện đại mà không cần đến quầy giao dịch trực tiếp với ngân hàng.
- Phân loại
Có nhiều hình thức thanh toán qua dịch vụ ngân hàng trực tuyến như:
- Internet Banking: Dịch vụ Internet Banking giúp khách hàng chuyến tiền trên mạng, thanh tốn hóa đơn, chuyển gửi tiết kiệm, vấn tin số dư, vấn tin lịch sử giao dịch, tra cứu tỷ giá, lãi suất, địa chỉ ATM... thơng qua các tài khoản của mình cũng như kiểm soát hoạt động của các tài khoản này. Để tham gia, khách hàng phải đăng ký dịch vụ này với ngân hàng và được ngân hàng cấp mật mã, sau đó khách hàng dùng mật mã này truy cập vào website của ngân hàng và thực hiện các giao dịch tài chính, truy cập thơng tin c ần thiết, hoặc thực hiện mua hàng và thanh toán với ngân hàng (Nguyễn Thị Hoàng Mỹ, Lưu Đức Thịnh, 2011).
- Mobile Banking: là kênh dịch vụ ngân hàng hiện đại, cho phép khách hàng sử dụng điện thoại di động/máy tính bảng có kết nối Internet để thực hiện các giao dịch với ngân hàng. Đây là một kênh mà nhờ đó khách hàng tương tác với ngân hàng thơng qua một thiết bị điện thoại di động hoặc một thiết bị kỹ thuật số hỗ trợ cá nhân di động. Lợi ích của dịch vụ Mobile• J • • • Banking đối với ngân hàng là tạo thêm nguồn thu nhập, mở rộng thị trường, tiết kiệm chi phí, tăng khả năng cạnh tranh; Cịn đối với khách hàng thì nó mang lại tiện ích như quản lý tài khoản, chuyến khoản, thanh tốn hóa đơn... giúp tiết kiệm chi phí, thời gian. Do đó, Mobile Banking đã trở thành xu