I. Đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh tài chớnh Cụng ty cơkhớ Quang Trung khớ Quang Trung
Theo số liệu trong bảng CĐKT của Cụng ty lập ngày 31/12/2002, tổng tài sản (hoặc tổng nguồn vốn) tăng
35.763.745.254 đồng (72.903.839.663 –
37.140.094.409) hay tăng 96,29%. Bước đầu cho thấy khả năng huy động vốn trong năm 2002 của Cụng ty là rất tốt, tổng nguồn vốn tăng thờm 96,29% điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho Cụng ty mở rộng quy mụ sản xuất và đầu tư thờm trang thiết bị mỏy múc.
Về Hệ số tự tài trợ, đầu năm là 0,27 (10.022.147.510/37.140.094.409), cuối kỳ giảm xuống là 0,15 (11.061.860.793/72.903.839.663) cho thấy mức độ độc lập về mặt tài chớnh của Cụng ty đó giảm, nguyờn nhõn chớnh là do tốc độ tăng của nguồn vốn chủ sở hữu thấp hơn tốc độ tăng của cụng nợ phải
trả. Trong năm nguồn vốn chủ sở hữu tăng 1.039.713.283 đồng hay tăng 10,37% cũn tổng cụng nợ phải trả tăng 34.724.031.971 đồng hay tăng 128,05%.
Hệ số khả năng thanh toỏn hiện hành của Cụng ty đầu năm là 1,08 (28.879.652.692/26.667.946899)
đến cuối kỳ giảm xuống là 1,06
(65.040.279.149/61.343.928.928), điều này cho thấy Cụng ty hoàn toàn cú khả năng đỏp ứng được cỏc khoản nợ ngắn hạn trong vũng 1 năm hay 1 kỳ kinh doanh.
Về hệ số thanh toỏn vốn lưu động của Cụng ty, đầu năm là 0,027 (792.872.869/28.879.652.692) cuối năm là 0,029 (1.920.822.852/65.040.279.149). Hệ số này cả cuối năm và đầu năm đều rất nhỏ cho thấy khả năng chuyển đổi thành tiền của TSLĐ là rất chậm, Cụng ty sẽ thiếu tiền để thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn.
Đối với hệ số thanh toỏn tức thời của Cụng ty, đầu năm là 0,029 (792.872.869/26.667.946.899) cuối năm là 0,031 (1.920.822.852/61.343.928.928), chỉ tiờu này cả đầu năm và cuối năm đều nhỏ hơn nhiều so với 0,5 điều này cho thấy Cụng ty gặp rất nhiều khú khăn trong việc thanh toỏn cụng nợ trong kỳ bỏo cỏo và do đú
doanh nghiệp phải bỏn gấp sản phẩm hàng húa để trả nợ vỡ khụng đủ tiền thanh toỏn.
Về vốn lưu chuyển thuần, đầu năm là 2.211705.793 đồng (28.879.652.692-26.667.946.899) và cuối năm là 3.696.350.221 đồng (65.040.279.149-61.343.928.928). Điều này chứng tỏ doanh nghiệp hoàn toàn cú khả năng duy trỡ cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị mỡnh. Tuy nhiờn vốn lưu chuyển thuần cuối năm tăng khỏ nhanh so với đầu năm sẽ làm giảm hiệu quả đầu tư vỡ lượng TSLĐ dư thừa này khụng làm tăng thờm thu nhập cho doanh nghiệp.
Qua việc đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty cho ta thấy tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp nhỡn chung là khả quan. Tổng nguồn vốn của doanh nghiệp cuối năm so với đầu năm tăng thờm 35.763.745.254 đồng. Doanh nghiệp cú thể đỏp ứng được cỏc khoản nợ phải trả và nợ ngắn hạn trong
chu kỳ kinh doanh của mỡnh. Cỏc hoạt động kinh doanh thường xuyờn của đơn vị vẫn được duy trỡ. Tuy nhiờn khả năng thanh toỏn ngay cỏc khoản nợ đến hạn, quỏ hạn của doanh nghiệp rất hạn chế. Doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn khỏ lớn, chủ yếu là cỏc khoản phải thu của khỏch hàng. Nguồn vốn của doanh nghiệp chủ yếu là đi vay và đi chiếm dụng của đơn vị khỏc, điều này dẫn tới khả năng độc lập về mặt tài chớnh của doanh nghiệp bị hạn chế, đồng thời doanh nghiệp phải trả một khoản lói vay đỏng kể.