1. TSLĐ 28.879.652.692 65.040.279.149
Cụng ty đầu năm là 26.667.946 đồng chiếm 71,8% tổng nhu cầu tài sản, cuối năm là 61.343.928.928 đồng
chiếm 84,1% tổng nhu cầu tài sản. Trong khi nợ phải thu đầu năm là 21.338.631.720 đồng chiếm 57,4% tổng tài sản, cuối năm là 59.011.963.947 đồng chiếm 80,9% tổng tài sản. Nếu giả sử Cụng ty cú khả năng thu hồi hết cỏc khoản nợ thỡ đầu năm Cụng ty cũn
thiếu là 5.329.315.179 đồng (26.667.946- 21.338.631.720) chiếm 14,4% tổng tài sản, cuối năm
là 2.331.964.981 đồng (61.343.928.928–
59.011.963.947) chiếm 3,2% tổng tài sản. Như vậy cho dự Cụng ty cú khả năng thu hồi hết cỏc khoản nợ thỡ vẫn khụng đủ trang trải cỏc khoản nợ từ nguồn tài trợ tạm thời cả đầu năm và cuối kỳ của Cụng ty. Túm lại, nguồn tài trợ thường xuyờn của Cụng ty khụng đảm bảo được nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ yếu số vốn để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty được lấy từ nguồn tài trợ tạm thời, điều này gõy khú khăn cho Cụng ty trong việc tự chủ về tài chớnh, phỏt triển kinh
doanh trong thời gian tới. Cụng ty cần kết hợp nhiều biện phỏp để giảm mức độ thiếu hụt nguồn vốn sản xuất kinh doanh mà biện phỏp rất quan trọng là phải tăng cường thu cỏc khoản phải thu. Cú như vậy Cụng ty mới cú thờm vốn, trang trải cỏc khoản nợ vay và tăng tớnh độc lập của Cụng ty đối với cỏc chủ nợ.
Để hiểu rừ hơn tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty ta cần phải đi sõu phõn tớch cỏc mối quan hệ giữa cỏc khoản mục trong BCĐKT.