sản xuất kinh doanh
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh liờn tục và cú hiệu quả, việc đảm bảo đầy đủ nhu cầu về tài sản cốt yếu. Để đảm bảo cú đủ tài sản cho hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần tập hợp cỏc biện phỏp tài chớnh cần thiết cho việc huy động và hỡnh thành nguồn vốn. Phõn tớch tỡnh hỡnh bảo đảm nguồn vốn sẽ cho phộp ta đỏnh giỏ tỡnh hỡnh sử dụng nguồn vốn của Cụng ty và từ đú đề ra biện phỏp thớch hợp để nõng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn kinh
doanh của mỡnh.
Để thực hiện việc phõn tớch vấn đề này từ bảng CĐKT ta cần lập bảng phõn tớch nhu cầu tài sản và nguồn tài trợ tài sản- Bảng II.1
Bảng 2.1: Phõn tớch nhu cầu tài sản và nguồn tài trợ tài sản
ĐVT:Đồng
Dựa vào bảng 2.1 ta thấy cả đầu năm và cuối năm Cụng ty đều khụng đỏp ứng được nhu cầu tài sản cho sản xuất kinh doanh từ nguồn tài trợ thường xuyờn của mỡnh. Tuy nhiờn xột về cơ cấu nhu cầu tài sản thỡ nguồn tài trợ thường xuyờn đỏp ứng đủ nhu cầu TSCĐ của Cụng ty cả đầu năm và cuối kỳ và cũn dư thừa một phần để tài trợ cho TSLĐ. Phần cũn lại của TSLĐ được tài trợ bằng nguồn vốn vay ngắn hạn và nguồn chiếm dụng hợp phỏp của cỏc đối tượng như cụng nhõn viờn, nhà cung cấp, ngõn sỏch Nhà nước… Cụng ty khụng cú nguồn chiếm dụng bất hợp phỏp. Đi sõu vảo bảng 2.1 ta nhận thấy số vốn thiếu mà nguồn tài trợ thường xuyờn khụng đỏp ứng đủ nhu cầu tài sản của
A. Nguồn tài trợ thường xuyờn 10.472.147.510 11.559.910.735 1. Nguồn vốn chủ sở hữu 10.022.147.510 11.061.860.793 2. Vay dài hạn 400.000.000 367.049.942 3. Nợ dài hạn, nợ khỏc 50.000.000 131.000.000 B. Nguồn tài trợ tạm thời 26.667.946.899 61.343.928.928 1. Vay ngắn hạn 16.580.757.925 51.269.671.262 2. Nợ ngắn hạn khỏc 10.087.188.974 10.074.257.666 3. Vốn chiếm dụng bất hợp phỏp