C: giá trị của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
Bảng 3.4: Tỷ lệ tối đa xác định giá trị tài sản đảm bảo tại ACB
Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ tối đa
(%)
Số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng Đồng Việt Nam tại tổ chức tín dụng
100%
Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng ngoại tệ tại tổ chức tín dụng
95%
Trái phiếu Chính phủ:
- Có thời hạn cịn lại từ 1 năm trở xuống - Có thời hạn cịn lại từ 1 năm đến 5 năm - Có thời hạn cịn lại trên 5 năm
95% 85% 80% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá do các tổ
chức tín dụng khác phát hành được niêm trên Sàn giao dịch chứng khoán và Trung tâm giao dịch chứng khoán
70%
Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá do các doanh nghiệp phát hành được niêm trên Sàn giao dịch chứng khoán và Trung tâm giao dịch chứng khoán
65%
Bất động sản (gồm: nhà ở của dân cư có giấy tờ hợp pháp và/hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp)
50%
Các loại tài sản bảo đảm khác 30%
(Nguồn: Quyết định 1227/NVQĐ-BCS&QLTD- HĐQT Á Châu)
Việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng được thực hiện một quý một lần. Trong vòng 10 ngày làm việc của quý kế tiếp, với quý IV trong vòng 10 ngày đâu tiên của tháng 12, chi nhánh Hưng Yên phải gửi đầy đủ hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro về Hội đồng xử lý rủi ro. Việc xử lý rủi ro chỉ dựa trên dư nợ vốn gốc còn lại của khoản nợ. Khẩn trương tiến hành phát mại tài sản, nếu tiền phát mại khơng đủ, sử dụng dự phịng chung để xử lý rủi ro. Việc xử lý rủi ro không phải là xóa nợ cho khách hàng, các nhân viên tín dụng phải tiếp tục theo dõi để thu hồi nợ.
Tại ACB chi nhánh Hưng Yên, hiện tại việc phân nhóm khách hàng được dựa trên 6 tiêu chí là: đối tượng khách hàng, ngành nghề kinh doanh, khả năng trả nợ, sản phẩm tín dụng, tài sản đảm bảo, tỷ lệ vay trên tài sản đảm bảo.
* Đối tượng khách hàng: Đối với khách hàng cá nhân được phân nhóm theo các tiêu chuẩn về độ tuổi, nơi cư ngụ và sản xuất kinh doanh, lịch sử tín dụng, nghề nghiệp, mức độ ổn định của thu nhập, thời gian làm việc, gia cảnh, điều kiện sinh sống, năng lực hành vị, quan hệ xã hội, địa vị xã hội, thái độ hợp tác. Còn đối với khách hàng doanh nghiệp, khách hàng được phân nhóm với các tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng (chấm điểm Scoring), lịch sử tín dụng, vị thế doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, năng lực và kinh nghiệm của đội ngũ điều hành, thái độ hợp tác với ACB. Theo các tiêu chí trên , khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp được phân vào 4 nhóm Cấp tín dụng bình thường, Hạn chế Cấp tín dụng, Kiểm sốt Cấp tín dụng và Khơng Cấp tín dụng.
* Ngành nghề kinh doanh: được phân vào 3 nhóm Cấp tín dụng bình thường, hạn chế cấp tín dụng và Kiểm sốt cấp tín dụng. ACB tập trung cho vay những cá nhân, doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề có khả năng tăng trưởng hoặc phát triển ổn định, ít chịu ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế trong thời gian kinh tế đi xuống, năng lực cạnh tranh trên trung bình trở lên, có khả năng tạo giá trị gia tăng tốt, ít nhạy cảm với thời tiết và các yếu tố văn hóa-tín ngưỡng- chính trị và chính sách.
* Khả năng trả nợ: Các chỉ số tài chính trọng yếu được xem xét để phân thành 4 nhóm Cấp tín dụng bình thường, Hạn chế cấp tín dụng, Kiểm sốt cấp tín dụng và Khơng cấp tín dụng. Các chỉ số tài chính trọng yếu là các chỉ số giáp đánh giá được mức độ hợp lý của nguồn trả nợ, khả năng trả nợ, độ ổn định và chủ động về tài chính, khả năng bù đắp rủi ro, độ nhạy tài chính… của khách hàng. Nguồn trả nợ được phân thành 3 nhóm Cấp tín dụng bình thường, Hạn chế cấp tín dụng và Kiểm sốt Cấp tín dụng dựa trên mức độ ổn định, khả năng kiểm chứng và mức độ chắc chắn của dịng tiền.
* Sản phẩm tín dụng: Một số sản phẩm tín dụng đặc thù sẽ áp dụng, ràng buộc thêm một số điều kiện, quy định nhằm đảm bảo an tồn, hiệu quả trong hoạt
động tín dụng. Các điều kiện, quy định được xem xét để phân thành 4 nhóm Cấp tín dụng bình thường, Hạn chế Cấp tín dụng, Kiểm sốphẩm, khách hàng mục tiêu, chính sách, chỉ đạo… của chính phủ, của NHNN và chính sách quản lý rủi ro của ACB trong từng thời kỳ. Trường hợp tiêu chí đặc thù của sản phẩm khác các tiêu chí 1,2,3 thì khi đánh giá tiêu chí được dựa theo quy định đặc thù sản phẩm.
* Tài sản đảm bảo: Các loại tài sản thế chấp/cầm cố dựa theo độ than khoản, sự ổn định về giá trị, sự dễ dàng hay phức tạp trong quản lý, kiểm soát và bảo quản, khả năng dễ dàng đo đếm và yếu tố pháp lý trong sở hữu… được đanhg giá và phân vào 3 nhóm Cấp tín dùng bình thường. Hạn chế cấp tín dụng và Kiểm sốt cấp tín dụng thì khơng được tính giá trị TSĐB khi xác định tỷ lệ cho vay và thẩm quyền phê duyệt. TSĐB thuộc nhóm này được xem là TSĐB bổ sung.
* Tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo: Mức tỷ lệ vay/TSĐB tùy thuộc vào kết quả đánh giá khách hàng thuộc nhóm cấp tín dụng bình thường hay Hạn chế cấp tín dụng, theo cấp phê duyệt tín dụng, theo độ ổn định về giá TSĐB, thanh khoản và các rủi ro khác… Mỗi cấp phê duyệt được quyền phê duyệt các tỷ lệ vay/TSĐB khác nhau.
e. Hạn mức cho vay tín dụng
Số tiền cho vay đối với một khách hàng được xác định dựa trên các căn cứ sau:
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng: căn cứ vào phương án, dự án đầu tư mà khách gửi đến chi nhánh và đã được ACB thẩm định.
- Khả năng trả nợ, uy tín thanh tốn của khách hàng, của bên bảo lãnh (nếu có).
- Quy định về mức cho vay tối đa trên tài sản đảm bảo. (Theo quy định tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo).
- Theo khả năng nguồn vốn của ACB.
- Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có của ACB.
Tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo cụ thể đối với từng phân nhóm khách hàng như sau (nhóm Kiểm sốt cấp tín dụng tỷ lệ vay được tính như nhóm Hạn chế cấp tín dụng: T T Tiêu chí CẤP TÍN DỤNG BT HẠN CHẾ CẤP TD Chuyên viên/BTD Chi nhánh BTD Hội Sở Chuyên viên/BT D Chi nhánh BTD Hội Sở
1 Thẻ tiết kiệm/giấy tờ có giá do ACB phát hành, số dư tài khoản tiền gửi tại ACB, vàng hiện vật, ngoại tệ mặt (gọi chung là TTK) a Loại tiền cho vay cùng loại tiền
của TSĐB
+ Mục đích cho vay tiêu dùng ≤100% ≤100%
+ Các trường hợp còn lại ≤98% ≤100%
b Loại tiền cho vay khác với loại tiền TSĐB
≤93% ≤100%
2 TTK/giấy tờ có giá có thời hạn dưới 1 năm do các TCTD khác phát hành
a Loại tiền cho vay cùng với loại tiền của TSĐB
≤95% ≤100%
b Loại tiền cho vay khác với loại tiền của TSĐB
≤85% ≤95%
3 Chứng từ có giá do Chính Phủ, Kho bạc nhà nước cấp tỉnh/thành phố phát hành
≤85% ≤95%
4 Bảo lãnh của các TCTD được ACB chấp thuận, bảo lãnh của Chính Phủ
5 Bất động sản tại các tỉnh, thành phố ngồi Hà Nội, Hồ Chí Minh (trừ các trường hợp TSĐB hình thành trong tương lai; hoặc là lô đất bao gồm 1 phần đất nông nghiệp và/hoặc 1 phần đất làm cơ sở sản xuất kinh doanh
+ Có quan hệ tín dụng với ACB trên 3 năm và tốt
≤80% ≤90% ≤75% ≤85%
+ Có lịch sử quan hệ tín dụng với ACB từ 2 năm trở lên và có uy tín
≤75% ≤85% ≤70% ≤80%
+ Các trường hợp cịn lại ≤70% ≤80% ≤65% ≤75%
6 Tài sản đảm bảo nhóm 2 tại các tỉnh, thành phố khác Hà Nội, Hồ Chí Minh
+ Có quan hệ tín dụng với ACB trên 3 năm và tốt
≤75% ≤85% ≤70% ≤80%
+ Có lịch sử quan hệ tíndụng với ACB từ 2 năm trở lên và uy tín
≤65% ≤75% ≤60% ≤70%
+ Các trường hợp còn lại ≤65% ≤75% ≤60% ≤70%
6 Phương tiện vản chuyển thuộc nhóm cấp tín dụng bình thường (cho vay mua xe thế chấp bằng chính xe mua)
≤70% ≤75% ≤60% ≤70%
7 Máy móc thiết bị hoặc phương tiện vận chuyển thuộc nhóm Hạn chế cấp tín dụng
+ Có lịch sử quan hệ tín dụng với ACB từ 2 năm trở lên và có uy tín
≤55% ≤65% ≤50% ≤60%
+ Có thời hạn khơng q 3 năm kể từ ngày sản xuất
+ Các trường hợp còn lại ≤45% ≤55% ≤40% ≤50% 8 Hàng hóa, nguyên vật liệu
+ DN sản xuất ≤75% ≤75% ≤65% ≤70%
+ DN Thương Mại ≤70% ≤70% ≤60% ≤65%
9 Các khoản phải thu ≤70% ≤70% ≤60% ≤60%
g. Kiểm soát nội bộ