C: giá trị của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
Biểu đồ 3.10: Cơ cấu nợ nhóm 5 theo ngành tại ACB –CN Hưng Yên 2018-
(Nguồn: Theo dõi dư nợ ACB - chi nhánh Hưng Yên)
Trong nợ nhóm 5 năm 2020 tại chi nhánh Hưng Yên xuất phát từ 3 khách hàng doanh nghiệp và 3 khách hàng cá nhân. Trong đó khối khách hàng cá nhân chiếm 27% dự nợ nhóm 5. 43% dư nợ nhóm 5 thuộc về ngành cơng nghiệp chế biến với mục đích vay đầu tư dây chuyền sản xuất.
Biểu đồ 3.10: Cơ cấu nợ nhóm 5 theo ngành tại ACB –CN Hưng Yên2018-2020 2018-2020
Bên cạnh nợ quá hạn, ACB – chi nhánh Hưng Yên cũng chú trọng đến dư nợ cơ cấu. Dư nợ cơ cấu là tiềm ẩn của nợ quá hạn, nợ xấu. Thực tế, khi khách hàng không thể thực hiện đầy đủ, đúng hạn đối với nghĩa vụ trả nợ vay tại Ngân hàng, thông thường khách hàng sẽ đề nghị Ngân hàng xem xét ân hạn khoản vay, hoặc gia
hạn thời gian trả nợ, số tiền trả nợ để phù hợp với khả năng tài chính và tình hình thực tế hoạt động kinh doanh. Tại ACB - chi nhánh Hưng Yên, trong năm 2020, tổng dư nợ được cơ cấu là 55 tỷ đồng. Trong đó chủ yếu là dư nợ từ doanh nghiệp với tổng dư nợ là 42 tỷ đồng, từ ngành xây dựng, ngành kinh doanh dịch vụ vận tải… Do ảnh hưởng của đại dịch covid-19 nền kinh tế chịu nhiều tác động ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các Doanh nghiệp, sản xuất bị gián đoạn do thiếu nguyên vật liệu, xuất khẩu bị đình chệ do cấm dịch.... Dịng tiền của các Cơng ty trên bị chậm lại do trong cơng nợ khách hàng có nhiều khoản phải thu khó địi hoặc thời gian trả nợ bị kéo dài. Một yếu tố nữa khiến khoản vay cần cơ cấu lại đó là thực trạng thẩm định hồ sơ đầu tư dự án chưa sát thực tế, các kế hoạch, kỳ vọng không diễn ra như chiến lược vạch sẵn. Ngân hàng ACB đã xem xét, gia hạn các khoản nợ sắp đáo hạn để phù hợp với dòng tiền. Để khoản vay được gia hạn, cơ cấu lại thời gian trả nợ và số tiền trả nợ cần được đánh giá kỹ lưỡng ở nhiều góc độ để trình Ban Tín Dụng Hội Sở xem xét phê chuẩn. Việc gia hạn là hai mặt của một vấn đề, vấn đề thứ nhất là nếu việc gia hạn hợp lý dựa trên năng khả năng tài chính của khách hàng phù hợp sẽ là yếu tố giúp cho khách hàng vượt qua khó khăn, thức thách, vấn đề thứ hai được đặt ra là việc cơ cấu nợ vay có thực sự giúp các doanh nghiệp khó khăn vượt qua giai đoạn khủng hoảng hay không hay chỉ để kéo dài thời gian để tuyên bố phá sản, giúp khách hàng đảo nợ tại các TCTD khác. Trong những trường hợp mà Ngân hàng đánh giá khách hàng không thể thực hiện nghĩa vụ tài chính với Ngân hàng thì việc thu hồi khoản vay khi đến hạn, thậm chí thu hồi nợ trước hạn là một trong những biện pháp tránh chuyển thành nợ xấu.
Về tỷ lệ rủi ro của hoạt động bảo lãnh cũng giống cho vay trong hoạt động tín dụng, ACB - Chi nhánh Hưng Yên phải xem xét khả năng thực hiện nghĩa vụ hợp đồng của bên đề nghị bảo lãnh, tình hình tài chính và nguồn để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nếu như Ngân hàng phải đứng ra thay mặt bên đề nghị bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ. Đối với sản phẩm bảo lãnh, ACB - Chi nhánh Hưng Yên thường tư vấn cho khách hàng mở bảo lãnh từ hạn mức tín dụng được cấp, điều này sẽ giúp cho khách hàng khi Ngân hàng phải đứng ra thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thì sẽ tránh bị nhận nợ bắt buộc mà chưa có hạn mức, khi đó tồn bộ dư nợ bảo lãnh sẽ lập tức chuyển nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3), điều này làm ảnh hưởng đến uy tín của
khách hàng, khó tiếp cận được các nguồn vốn trong tương lai. Thực tế, trong các