- Trong đó: Giá vốn
CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & DỊCH VỤ VĨNH CƯỜNG
1.10.10 Ước tính chi phí và hiệu quả của biện pháp
− Thời gian áp dụng: vào khoảng tháng 3 - 4 dương lịch hoặc tháng 7 – 8 dương lịch (là khoảng thời gian mà các mùa vụ đã kết thúc, công việc nhàn dỗi)
− Bình quân mức dân cư sống tại một làng của các khu vực là 150 hộ dân, mỗi hộ dân sẽ có 1 người tham dự, chi phí quà cho 1 người tham dự là 20 nghìn đồng = 150 x 20 = 3.000 (nghìn đồng).
− Số lượng nhân viên Công ty tham gia:
+ 1 người dẫn chương trình. (Phòng Marketing)
+ 1 Kỹ thuật phụ trách âm thanh, hình ảnh. (Phòng kỹ thuật)
+ 1 Tư vấn viên. (Phòng chăm sóc khách hàng)
+ 1 lái xe (Phòng hành chính)
(Áp dụng với dưới 120 km sáng đi tối về từ 120km đến >=350km có chi phí qua 1 đêm, 350km trở lên sẽ có chi phí qua 2 đêm. Khoảng cách được tính điểm gốc là trung tâm Thành phố Hà Nội)
− Chi phí cho nhân viên tham gia:
+ Chi phí ăn: 25 nghìn đồng/1 bữa.
+ Chi phí ở: 250 nghìn đồng/1 đêm.
(Trung bình tính theo mức hỗ trợ: 2 bữa ăn và 1 đêm ở) = (2 x 25 + 250) x 4 = 1.200 (nghìn đồng).
− Băngzon, áp phích: 3 x 500 nghìn đồng = 1.500 (nghìn đồng).
− Chi phí tờ rơi, catalogue: 1 nghìn đồng / 1tờ = 1 x 300 = 300 (nghìn đồng)
− Thời gian buổi thuyết trình: 4 – 8 tiếng. (thông thường làm trong 1 buổi, sáng hoặc chiều)
Bảng 3.9: Tổng hợp dự tính chi phí của biện pháp
Stt Tên chi phí Đơn vị
tính Đơn giá Số lượng Chi phí
1 Chi phí phần quà Đồng 20.000 150 3.000.000
2 Chi phí nhân viên ăn Đồng 310.000 4 1.200.000 3 Chi phí băngzon, áp phích Đồng 300.000 3 900.000 4 Chi phí tờ rơi, catalogue Đồng 1.000 300 300.000
5 Xăng xe Đồng / xe 1.000.000 1 1.000.000
6 Chi phí khác Đồng 1 4.000.000
Tổng cộng 10.400.000
• Dự tính doanh thu của biện pháp
Bảng 3.10: Dự tính doanh thu cho một lần tổ chức
STT Chỉ tiêu Số lượng Giá Giá trị
1. Đồ gia dụng 50 350 – 7.600 17.500 – 380.000
2. Đồ điện tử 15 450 – 8.500 6.750 – 85.000
3. Âm thanh 5 2.500 – 9.800 12.500 – 49.000
4. Khác 20 100 – 2.500 2.000 – 50.000
Tổng cộng 90 38.750– 606.500
Bảng 3.11: Doanh thu dự kiến biện pháp cho một lần tổ chức
STT
Chỉ tiêu Đơn vị tính Giá trị
1. Doanh thu 1.000 đồng 38.750,00
2. Giá vốn hàng bán tăng thêm (bằng 65% doanh thu) 1.000 đồng 25.187,50 3. Lợi nhuận gộp tăng thêm (3 = 1 - 2) 1.000 đồng 13.562,50 4. Tổng chi phí của biện pháp 1.000 đồng 10.440,00 5. Lợi nhuận tăng thêm (5 = 3 – 4) 1.000 đồng 3.122,50
6. Lợi nhuận sau thuế 1.000 đồng 2.341,88
7. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu (ROS) % 6,04 Qua bảng trên cho thấy, với chi phí của biện pháp không quá lớn so với một lần tổ chức sự kiện vì: Công ty sẽ tiết kiệm được phần thuê địa điểm với chi phí cao như ở các trung tâm lớn tại các Thành phố, trang thiết bị đơn giản, chi phí thấp và vẫn mang lại lợi nhuận tương đối. Có thể thấy qua chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu (ROS) dự tính đạt 6,04%, phần nào lấy lại được mức sụt giảm của năm 2011 là 5,72%.
Năm 2012 Công ty dự tính cho 200 tổ chức như trên với 200 địa điểm khác nhau, vậy kết quả như sau: