- Các Xưởng, Đội sản xuất: Tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất sản phẩm.
2.2.1 Phân tích kết quả kinh doanh
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của công ty cổ phần xi măng Sông Đà
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2009 Năm 2008
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
84,579,396,007 69,231,140,990 60,960,017,334
2. Các khoản giảm trừ doanh thu - - - 3. Doanh thu thuần bán hàng và
cung cấp dịch vụ 84,579,396,007 69,231,140,990 60,960,017,334 4. Giá vốn hàng bán 74,395,455,372 59,948,197,528 52,827,310,868 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10,186,940,635 9,282,943,462 8,132,706,466
6. Doanh thu hoạt động tài chính 3,550,442,727 2,281,073,500 1,097,366,828 7. Chi phí tài chính 5,021,650 - - 8. Chi phí bán hàng 3,865,327,994 2,664,691,377 2,135,001,265 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,929,383,265 3,733,486,817 1,985,076,707 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh
6,940,650,453 5,165,838,768 5,109,995,322
11. Thu nhập khác 455,284,303 234,057,238 328,536,583 12. Chi phí khác - 24 3,291,291 13. Lợi nhuận khác 455,284,303 234,057,214 325,245,222 14. Tổng lợi nhuận trước thuế 7,395,934,756 5,399,895,982 5,435,240,614 15. Thuế TNDN phải nộp 845,741,845 688,785,437 760,648,086 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 6,550,192,911 4,711,110,545 4,674,592,528
Bảng 2.2: Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2009 Năm 2008
I. Tài sản 49,622,472,055 47,614,101,752 41,797,183,039
1. Tài sản ngắn hạn 39,117,590,095 37,417,499,553 29,731,172,543 2. Tài sản dài hạn 10,504,881,960 10,192,602,199 12,066,010,496
1. Nợ phải trả 8,977,577,519 8,253,384,245 3,689,421,682 2. Vốn củ sở hữu 40,624,914,536 39,360,717,507 38,107,761,357
Bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp thể hiện:
Công ty Cổ phần xi măng Sông Đà có tình hình tài chính ổn định. Kết quả sản xuất kinh doanh tăng qua các năm. Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp năm 2009 tăng 0.8% so với năm 2008, tăng đột biến là năm 2010, tăng 39% so với năm 2009. Năm 2010 là năm có tốc độ tăng trưởng xây dựng mạnh, đây là thời điểm mà nền kinh tế Việt Nam chưa chịu nhiều ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới. Các tỉnh phía Bắc mà chủ yếu là Hòa Bình là địa phương có tốc độ tăng trưởng xây dựng cao. Đây là thời điểm trước khi có thông tin mở rộng địa giới thành phố Hà Nội. Rất nhiều nhà đầu cơ bất động sản đã nắm bắt thông tin và đầu tư xây dựng nhiều ở tỉnh này.
Xi măng là lĩnh vực sản xuất có chi phí sản xuất tương đối cao, chi phí sản xuất chiếm từ 80% đến 90% doanh thu. Chi phí sản xuất tập trung chủ yếu là chi phí cho nguyên liệu sản xuất và chi phí tiền điện phục vụ sản xuất.
Tài sản của Xi măng Sông Đà so với các doanh nghiệp sản xuất xi măng khác ở phía Bắc không lớn. Ví dụ, xi măng Bỉm Sơn khoảng có giá trị tài sản cố định khoảng 2000 tỷ. Tuy nhiên so với các xí nghiệp sản xuất xi măng khu vực các tỉnh Tây Bắc Bộ và Hòa Bình, Công ty Cổ phần xi măng Sông Đà là doanh nghiệp có giá trị tài sản cố định cao.
Chi phí bán hàng so với lợi nhuận chiếm tỷ trọng xấp xỉ 50% qua các năm. Có nghĩa là cứ bỏ ra 1 đồng chi phí bán hàng Công ty thu lại được 2 đồng lợi nhuận.
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý là hai khoản chi phí chính cấu thành chi phí của toàn doanh nghiệp. Tỷ trọng của hai loại chi phí này tương đương nhau, mỗi chỉ tiêu chiếm khoảng 50% tổng chi phí toàn doanh nghiệp.
Trong cơ cấu doanh thu của Công ty, tỷ trọng doanh thu từ các khách hàng lớn chiếm 30% tổng doanh thu. Các khách hàng lớn là các doanh nghiệp trong Tổng Công ty Sông Đà hoặc các Công ty khác. Những khách hàng này mua sản phẩm với số lượng cao, mua có kế hoạch và thực hiện việc mua hàng thông qua các hoạt động thầu công khai. Các khách hàng lớn có số lượng tương đối ổn định, việc tăng doanh thu từ khách hàng lớn không thể thực hiện một cách dễ dàng mà đòi hỏi nỗ lực nhiều từ phía Công ty thông qua việc gia tăng chiết khấu, giảm giá trên đơn hàng. Tỷ trọng doanh thu của Công ty của đối tượng khách hàng lẻ, người tiêu dùng cuối cùng là 70%. Các khách hàng này mua sản phẩm với số lượng ít nhưng mua sản
phẩm với tần suất thường xuyên hơn. Họ không mua theo kế hoạch mua, lượng đơn hàng rải đều quanh năm. Khả năng tăng doanh thu với đối tượng khách hàng này dễ thực hiện hơn, bằng cách thông qua việc mở rộng mạng lưới phạm vi phân phối, bán hàng trên cơ sở tìm kiếm các nhà phân phối mới và cải tiến chính sách phân phối, có ưu đãi phù hợp với các đại lý phân phối dựa trên lượng hàng bán được để khuyến khích thành viên kênh.