2.3. Thực trạng hoạt động nghiệp vụ bao thanh toán của Ngân hàng TMCP
2.3.1. Tổ chức thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán của Ngân hàng TMCP
Ngoại Thƣơng Việt Nam
Từ khi hoạt động bao thanh toán mới được đưa vào hoạt động tại Việt Nam thì Vietcombank là một trong những ngân hàng tham gia vào hoạt động bao thanh toán rất sớm.VCB ln chứng minh mình là một ơng lớn trong lĩnh vực bao thanh toán.VCB chủ yếu là thực hiện hoạt động bao thanh toán với những doanh nghiệp lớn và những doanh nghiệp có mối quan hệ hợp tác lâu dài với VCB. VCB là ngân hàng hàng đầu của Việt Nam về lĩnh vực xuất nhập khẩu, nên được xem là ngân hàng thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán xuất nhập khẩu tốt nhất Việt Nam hiện nay.
2.3.1. Tổ chức thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán của Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Ngoại Thƣơng Việt Nam
2.3.1.1. Đối tượng khách hàng và thị trường
Từ tháng 10/2005 VCB trở thành thành viên của Hiệp hội bao thanh toán quốc tế FCI và cung cấp dịch vụ bao thanh toán cho các hợp đồng thương mại nội địa và cả hợp đồng thương mại xuất nhập khẩu với hầu hết các quốc gia trên thế giới. Đối tượng khách hàng sử dụng bao thanh toán tại VCB thuộc hai nhóm chính:
Doanh nghiệp bán hàng
- Muốn mở rộng thị trường, tìm kiếm khách hàng mới, tăng khả năng cạnh tranh bằng phương thức thanh toán trả chậm.
- Đang bán hàng bằng phương thức thanh toán trả chậm nhưng muốn được tài trợ và/hoặc đảm bảo rủi ro thanh toán của bên mua.
Doanh nghiệp mua hàng
- Muốn mua hàng với phương thức thanh tốn T/T trả chậm trong vịng 90 ngày.
2.3.1.2. Sản phẩm bao thanh toán
Hiện nay, dịch vụ bao thanh toán của VCB là đa dạng nhất hệ thống NHTM Việt Nam, với đầy đủ hai hình thức bao thanh tốn có truy địi và miễn truy đòi. Các sản phẩm này thuộc 3 nhóm chính:
Nhóm sản phẩm bao thanh tốn xuất khẩu
- Sản phẩm xuất khẩu cơ bản (BASIC EXPORT): cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu và thu nợ.
- Sản phẩm xuất khẩu tiêu chuẩn (STANDAR EXPORT): cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu, thu nợ, cho vay ứng trước và đảm bảo rủi ro tín dụng (do đại lý bên mua cung cấp).
- Sản phẩm ưu đãi (PREMIUM EXPORT): cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu, thu nợ và cho vay ứng trước.
Nhóm sản phẩm bao thanh tốn nhập khẩu:
- Sản phẩm nhập khẩu cơ bản (BASIC IMPORT): cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu và thu nợ.
- Sản phẩm nhập khẩu tiêu chuẩn (STANDAR IMPORT): cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu, thu nợ và đảm bảo rủi ro tín dụng.
Nhóm sản phẩm bao thanh tốn trong nước:
- Sản phẩm bao thanh toán tiêu chuẩn (STANDARD DOMESTIC): cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu, thu nợ cho vay ứng trước và đảm bảo rủi tín dụng.
- Sản phẩm ưu đãi (PREMIUM DOMESTIC): cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu, thu nợ và cho vay ứng trước.
Ngồi những nhóm sản phẩm chính nói trên, Vietcombank linh động trong việc thỏa thuận cung cấp dịch vụ cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu cụ thể của khách hàng.
2.3.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ phận bao thanh tốn của VCB
Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức bao thanh tốn tại hội sở chính
(Nguồn: Quy chế hoạt động bao thanh toán của VCB)
- Bộ phận đầu mối: Thực hiện các giao dịch liên quan đến đại lý bao thanh toán.
- Bộ phận quan hệ: Quan hệ ngân hàng đại lý.
- Phịng thanh tốn tổng hợp: Nghiên cứu, xây dựng sản phẩm bao thanh tốn và tập huấn cho tồn hệ thống VCB về quy trình nghiệp vụ và sản phẩm bao thanh toán, làm đầu mối giao dịch với các tổ chức bao thanh toán mà VCB là thành viên.
- Phòng quản lý rủi ro tín dụng: Thẩm định rủi ro, cấp, rà soát, sửa đổi bổ sung giới hạn bao thanh toán, hạn mức bao thanh toán cho khách hàng theo phân cấp thẩm quyền.
- Phòng pháp chế: Tư vấn cho đại lý bao thanh toán xuất khẩu, đầu mối phối hợp các bộ phận có liên quan để thực hiện các thủ tục pháp lý khởi kiện bên mua, bên bán tại Việt Nam trong trường hợp cần thiết.
Mơ hình tổ chức bao thanh tốn tại chi nhánh
Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức bao thanh tốn tại chi nhánh
(Nguồn: Quy chế hoạt động bao thanh toán của VCB)
- Bộ phận quan hệ khách hàng: Marketing và bán sản phẩm bao thanh toán; thẩm định rủi ro, cấp và rà soát, sửa đổi bổ sung và giới hạn bao thanh toán, hạn
mức bao thanh tốn cho khách hàng; soạn thảo và trình ký hợp đồng cung cấp và sử dụng dịch vụ bao thanh toán với khách hàng theo phân cấp thẩm quyền, …
- Bộ phận tác nghiệp bao thanh toán: Bộ phận này có thể được biên chế thành phòng độc lập hoặc trực thuộc phịng kế tốn – thanh tốn tuỳ theo sự phân công của giám đốc chi nhánh. Có nhiệm vụ như sử dụng giới hạn bao thanh toán, hạn mức bao thanh toán và hạn mức đại lý bao thanh toán bên mua được cấp; tác nghiệp bao thanh toán cho các khách hàng trong phạm vi được uỷ quyền.
2.3.1.4. Quy trình thực hiện giao dịch
Thứ nhất, bao thanh tốn trong nước: là hình thức VCB cấp tín dụng ứng
trước cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa trả chậm đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hóa mà trong đó cả bên bán hàng và bên mua đều là người cư trú theo quy định pháp luật về quản lý ngoại hối.
Sơ đồ 2.3: Quy trình thực hiện bao thanh toán trong nƣớc tại VCB
(Nguồn: Quy chế hoạt động bao thanh toán của VCB)
Bước 1. Bên bán giao hàng cho bên mua.
Bước 2. Bên bán xuất trình chứng từ tại Vietcombank. Bước 3. Vietcombank ứng trước cho bên bán.
Bước 4. Vietcombank tiến hành các thủ tục thu nợ từ bên mua khi đến hạn. Bước 5. Bên mua thanh toán tiền hàng cho Vietcombank.
Bước 6. Vietcombank tất toán phần ứng trước và thanh tốn phần cịn lại cho bên bán.
Thứ hai, bao thanh tốn xuất khẩu: là hình thức VCB tham gia vào quy trình
bao thanh tốn xuất nhập khẩu dưới hình thức cấp một khoản tiền ứng trước cho nhà xuất khẩu để nắm quyền quản lý bộ chứng từ thương mại và sổ sách liên quan. VCB sẽ thanh tốn phần cịn lại cho nhà xuất khẩu sau khi nhận được tiền thanh toán cho bộ chứng từ.
Sơ đồ 2.4: Quy trình thực hiện bao thanh tốn xuất khẩu tại VCB
(Nguồn: Quy chế hoạt động bao thanh toán của VCB)
Bước 1. Bên xuất khẩu giao hàng cho bên nhập khẩu.
Bước 2. Bên xuất khẩu xuất trình chứng từ tại Vietcombank.
Bước 3. Vietcombank thông báo cho đại lý bao thanh toán bên nhập và ứng trước cho bên xuất khẩu.
Bước 4. Đại lý bao thanh toán bên nhập khẩu tiến hành các thủ tục thu nợ từ bên nhập khẩu khi đến hạn.
Bước 5. Bên nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho đại lý bao thanh toán, đại lý bao thanh toán chuyển tiền cho Vietcombank.
Bước 6. Vietcombank tất toán phần ứng trước và thanh tốn phần cịn lại cho bên xuất khẩu.
Thứ ba, bao thanh tốn nhập khẩu: là hình thức VCB tham gia vào quy trình
bao thanh tốn xuất nhập khẩu dưới hình thức cung cấp các dịch vụ bảo lãnh thanh toán, theo dõi và thu hộ các khoản phải thu cho bên đối tác nước ngoài là tổ chức thực hiện bao thanh toán xuất khẩu.
Sơ đồ 2.5: Quy trình thực hiện bao thanh tốn nhập khẩu tại VCB
(Nguồn: Quy chế hoạt động bao thanh toán của VCB)
Bước 1. Bên xuất khẩu giao hàng cho bên nhập khẩu.
Bước 2. Bên xuất khẩu xuất trình chứng từ tại đại lý bao thanh toán bên xuất khẩu.
Bước 3. Đại lý bao thanh tốn bên xuất khẩu thơng báo cho Vietcombank và ứng trước cho bên xuất khẩu.
Bước 4. Vietcombank tiến hành các thủ tục thu nợ từ bên nhập khẩu khi đến hạn.
Bước 5. Bên nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho Vietcombank, Vietcombank chuyển tiền cho đại lý bao thanh toán.
Bước 6. Đại lý bao thanh toán bên xuất khẩu tất toán phần ứng trước và thanh tốn phần cịn lại cho bên xuất khẩu.
2.3.1.5. Biểu phí dịch vụ, lãi suất bao thanh tốn
Lãi suất bao thanh toán là: lãi suất căn cứ theo lãi suất cho vay ngắn hạn thông thường của Vietcombank tại thời điểm bao thanh tốn, lãi được tính trên mức ứng trước cho bên bán và số ngày thực tế kể từ ngày ứng tiền trước đến ngày thanh toán các khoản phải thu.
Tiền lãi được thanh toán tự động sau khi bên người mua/nhà nhập khẩu thanh toán khoản phải thu và được tính theo cơng thức:
(Số tiền ứng trƣớc x Số ngày sử dụng vốn thực tế x Lãi suất) / 30 ngày.
Trường hợp ngày đáo hạn khoản phải thu là ngày nghỉ, thì ngày đến hạn thanh toán là ngày làm việc kế tiếp và lãi vẫn được tính cho đến ngày thực tế thanh toán khoản phải thu.
Thứ hai, phí bao thanh tốn
Phí dịch vụ bao thanh tốn là số phần trăm giá trị khoản phải thu. Số tiền phí này người bán hàng thanh tốn tồn bộ cho bên ngân hàng một lần vào thời điểm giải ngân.
Bên phía ngân hàng khơng có trách nhiệm hồn lại phí và lãi bao thanh tốn trong bất kỳ trường hợp bất kỳ nào.
Biểu phí cung ứng dịch vụ bao thanh tốn do Vietcombank như sau:
Bảng 2.5: Biểu phí cung ứng dịch vụ bao thanh toán của VCB (2008 – 2013)
STT DỊCH VỤ MỨC PHÍ/ LÃI SUẤT
I Bao thanh toán trong nƣớc
1 Sản phẩm STANDARD DOMESTIC
1.1 Phí theo dõi và thu nợ 0,10% - 0,20%/ Doanh số BTT 1.2 Cho vay ứng trước Lãi suất chiết khấu + Biên độ 0-1% 2 Sản phẩm PREMIUM DOMESTIC
2.1 Phí theo dõi và thu nợ 0,10% - 0,20%/ Doanh số BTT
2.2 Cho vay ứng trước Lãi suất cho vay ngắn hạn + Biên độ 0-1%
II Bao thanh toán xuất nhập khẩu
1.1 Phí quản lý 0.10%- 0.20%/ doanh số BTT
1.2 Phí xử lý hóa đơn 0-10 USD/ hóa đơn hoặc phiếu ghi có
1.3 Phí đại lý bao thanh tốn bên mua Theo thông báo của đại lý
1.4 Lãi suất ứng trước
1.4.1 Đối với trường hợp bao thanh tốn có bảo đảm rủi ro tín dụng
Lãi suất chiết khấu do VCB công bố từng thời kỳ + biên độ (0%-1%) 1.4.2 Đối với trường hợp bao thanh tốn
khơng có bảo đảm rủi ro tín dụng
Lãi suất cho vay thương mại ngắn hạn do VCB công bố từng thời kỳ + biên độ (0%- 1%)
2 Khi Vietcombank là đại lý bên mua
2.1 Phí thu nợ 0.20% -0.50%/ doanh số BTT
2.2 Phí đảm bảo rủi ro tín dụng (đã bao gồm phí thu nợ)
0.50% - 1.5%/doanh số BTT bảo đảm
2.3 Phí xử lý hóa đơn 0-10 USD / hóa đơn hoặc phiếu ghi có
(Nguồn: Quy chế hoạt động bao thanh toán của VCB)
2.3.2. Phân tích thực trạng hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam
2.3.2.1. Quy mô bao thanh toán của VCB
Hoạt động bao thanh toán của VCB trong giai đoạn vừa qua có nhiều điểm tương đồng với tình hình chung của thị trường bao thanh tốn Việt Nam. Quy mơ bao thanh tốn của VCB trong giai đoạn 2008 – 2013 đều tăng qua các năm, chỉ riêng trong năm 2010 và 2012, hoạt động bao thanh tốn có sự giảm sút.
Doanh số bao thanh toán và thị phần bao thanh toán
Bảng 2.6: Doanh số bao thanh tốn của VCB (2008 – 2013)
Đơn vị tính: nghìn Euro, %
Năm
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Bao thanh toán
nội địa VCB 36.711 37.369 26.117 28.439 25.514 29.395 Bao thanh toán
XNK VCB 2.179 3.429 5.836 7.026 5.838 20.720
Tổng DS BTT
VCB 38.890 40.798 31.953 35.465 31.352 50.115 Tăng trưởng hàng
năm (BTT nội địa
VCB) 1,79% -30,11% 8,89% -10,28% 15,21% Tăng trưởng hàng năm (BTT XNK VCB) 57,37% 70,20% 20,39% -16,91% 254,92% Tăng trưởng hàng năm BTT VCB 5% -22% 11% -12% 60% Tỷ trọng BTT nội địa/VCB 94% 92% 82% 80% 81% 59% Tỷ trọng BTT XNK/VCB 6% 8% 18% 20% 19% 41% DS Bao thanh toán VN 85.000 95.000 65.000 67.000 61.000 100.000 Tỷ trọng BTT VCB/VN 46% 43% 49% 53% 51% 50%
(Nguồn: Báo cáo nghiệp vụ bao thanh toán của VCB và www.fci.nl)
Từ bảng 2.6 ta có thể thấy sự thay đổi doanh số bao thanh toán của VCB giai đoạn 2008 – 2013 gần giống xu hướng thay đổi của doanh số bao thanh toán tại Việt Nam. Năm 2009 doanh số bao thanh toán tăng nhẹ 5% so với năm 2008. Năm 2010 doanh số bao thanh toán của VCB giảm sút đáng kể (giảm đến 22%). Lý do chạy đua lãi suất giữa các NHTM trong thời gian đó dẫn đến doanh số bao thanh toán nội địa của VCB giảm mạnh đến hơn 30%, ảnh hưởng đến doanh số bao thanh tốn của ngân hàng. Từ năm 2011, VCB đã có chính sách quản lý ổn định hơn nên
bao thanh toán lại giảm 12% so với năm 2011. Đến năm 2013 tăng đến 60% so với năm trước, đạt mốc trên 50 triệu Euro. Điều này cho thấy dịch vụ bao thanh toán tại VCB thời gian gần đây đang phát triển rất khả quan. Bảng 2.6 cũng cho ta thấy mặc dù ngày càng nhiều NHTM và các tổ chức tham gia vào cung ứng dịch vụ này nhưng VCB vẫn giữ được vị thế đứng đầu của mình tại Việt Nam, tỷ trọng bao thanh toán của VCB so với cả nước qua các năm chiếm gần hoặc hơn một nửa thị phần cả nước.
Về bao thanh toán nội địa sau năm 2010 bị sụt giảm doanh số đáng kể, các năm tiếp theo tình hình đã có biến chuyển tích cực, năm 2013 tăng đến 15,21%. Tuy nhiên mức tăng của bao thanh toán nội địa so với bao thanh tốn XNK cịn khá ít. Điều này cho thấy các biến động của nền kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động bao thanh tốn nội địa. Trong khi đó, doanh số bao thanh toán XNK lại tăng nhanh và đều đặn trong các năm qua. Điển hình là tốc độ tăng trưởng của năm 2009 là 57,37%, năm 2010 là 70,20% và năm 2013 là 254,92%. Qua đó cho thấy VCB có nhiều lợi thế phân khúc trong thị trường này.
Xu hướng thay đổi doanh số bao thanh toán của VCB được thể hiện qua biểu đồ 2.2 sau:
Biểu đồ 2.2: Doanh số bao thanh toán của VCB (2008 – 2013)
Doanh số bao thanh toán quốc tế của VCB tăng trưởng liên tục trong giai đoạn 2008 - 2013. Điều này chứng tỏ nghiệp vụ bao thanh toán XNK của VCB ngày càng chuyên nghiệp hơn, đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp XNK. Mặc dù vậy, doanh số bao thanh toán quốc tế vẫn chiếm tỷ trọng quá nhỏ trong cơ cấu (năm 2013 chiếm 24% tổng doanh số) cho nên tổng doanh số bao thanh toán chủ yếu biến đổi theo xu hướng thay đổi của doanh số bao thanh toán nội địa.
Là ngân hàng đứng đầu về lĩnh vực thương mại quốc tế, VCB đã chứng tỏ khả năng của mình trong thị trường bao thanh tốn quốc tế. Trong giai đoạn này, mặc dù có rất nhiều NHTM và ngân hàng nước ngồi cung cấp sản phẩm bao thanh toán quốc tế tại Việt Nam nhưng doanh số bao thanh tốn của VCB ln chiếm thị phần đáng kể trong phân khúc thị trường này.
Bảng 2.7: Doanh số bao thanh toán XNK của VCB (2008 - 2013)
Đơn vị tính: nghìn Euro, %
Năm Chỉ tiêu
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Bao thanh toán XK 2.125 3.306 5.570 6.454 5.196 18.026 Tăng trưởng hàng
năm BTT XK 56% 68% 16% -19% 247%
Bao thanh toán NK 54 123 266 572 642 2.694
Tăng trưởng hàng
năm BTT NK 128% 116% 115% 12% 319%
Tổng bao thanh toán
XNK 2.179 3.429 5.836 7.026 5.838 20.720 Tỷ trọng BTT XK/XNK 98% 96% 95% 92% 89% 87% Tỷ trọng BTT NK/XNK 2% 4% 5% 8% 11% 13% BTT XNK Việt Nam 5.024 5.013 25.142 25.000 21.000 80.000 Tỷ trọng BTT XNK/VN 43% 68% 23% 28% 28% 26%
Bảng 2.7 cho ta thấy trong phân khúc thị trường bao thanh toán quốc tế, Vietcombank ln được nhắc tới với vị trí hàng đầu về doanh số lớn, cũng như lẫn tốc độ tăng trưởng của dịch vụ này qua các năm. Doanh số bao thanh toán XNK năm 2008 đạt gần 2,2 triệu Euro (gấp 3 lần so với năm 2007 với doanh số gần