6. Kết cấu của đề tài
3.3. Cải tiến chất lượng dịch vụ trên thị trường chứng khoán
3.3.1. Chất lượng sản phẩm và năng lực phục vụ của các cơng ty chứng khốn
Để cải tiến chất lượng sản phẩm và năng lực phục vụ, các cơng ty chứng khốn cần giải quyết một số vần đề:
- Tuyệt đối không tham gia vào các vụ thao túng thị trường, làm giá cổ phiếu vì điều này khơng chỉ bất hợp pháp, làm thiệt hại lợi ích của các nhà đầu tư mà cịn tổn hại đến lợi ích lâu dài đối với cơng ty chứng khốn. Vì khi nhà đầu tư bị thiệt hại, TTCK khó khăn thì chính các cơng ty chứng khoán là đối tượng chịu thiệt hại nhiều nhất.
- Cung cấp thông tin khách quan đúng xu thế thị trường, phân tích tất cả nguyên nhân tích cực lẫn tiêu cực làm suy giảm thị trường, để cung cấp thông tin
đáng tin cậy đối với nhà đầu tư. Khơng vì mục đích tìm kiếm lợi nhuận từ hoạt động
tự doanh, mà đẩy nhà đầu tư vào tình trạng nhiễu loạn thơng tin để làm giá chứng
khoán. Khi nhà đầu tư mất niềm tin rời bỏ thị trường, thì chính những cơng ty
chứng khốn sẽ thiệt hại đầu tiên vì mất khách hàng, mất nguồn thu nhập thường xuyên từ phí mơi giới sẽ kéo theo nhiều khó khăn khác.
- Đối xử bình đẳng với các nhà đầu tư, không nên phân biệt đối với những
nhà đầu tư cá nhân và nhà đầu tư nhỏ, vì đây là đối tượng chủ yếu trên TTCK Việt
Nam.
- Có cơ chế kiểm sốt đội ngũ nhân viên làm việc đúng quy định, làm theo những quy trình văn bản pháp lý. Khơng nên tùy tiện trong quá trình nhập lệnh giao dịch, thực hiện các hợp đồng giao dịch hợp tác đầu tư đúng qui định, để khi có tranh chấp xảy ra có cơ sở phân xử nhằm bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư cũng như bảo vệ uy tín của cơng ty.
- Xây dựng quy trình kiểm sốt các dịng tiền của nhà đầu tư, để tránh xảy ra tình trạng nhân viên tự ý sử dụng tiền của công ty và của nhà đầu tư khơng đúng mục đích, gây tổn thất và làm mất niềm tin ở nhà đầu tư.
- Xây dựng cơ chế đánh giá xếp hạng nhân viên, và xếp hạng chất lượng dịch vụ, thơng qua các chương trình khảo sát đánh giá từ khách hàng đối với các dịch vụ
do công ty cung cấp, nhằm ngày càng hoàn thiện hơn về chất lượng dịch vụ. Lấy chất lượng dịch vụ, sự đa dạng các dịch vụ làm lợi thế cạnh tranh. Khơng vì lý do
để tăng doanh thu từ phí mơi giới, chạy theo thị phần mà thực hiện khơng đúng các quy định, cho sử dụng địn bẩy tài chính q cao, dẫn đến tình trạng nhà đầu tư gặp
rủi ro cao. Hãy lấy lợi ích của nhà đầu tư chính là lợi ích của cơng ty, vì khi nhà đầu
tư có lợi ích thì mới tham gia TTCK lâu dài và nguồn lợi của nhà đầu tư đem lại cho
công ty sẽ nhiều hơn theo dài hạn. Hãy vì mục tiêu dài hạn chứ khơng chỉ vì mục tiêu ngắn hạn mà để mất thương hiệu của công ty.
3.3.2. Chất lượng sản phẩm và năng lực phục vụ của các công ty kiểm toán
Hiện nay trong hệ thống kiểm tốn của Việt Nam có 3 hình thức kiểm tốn: kiểm tốn nội bộ, kiểm toán nhà nước và kiểm toán độc lập. Kiểm toán nội bộ là do doanh nghiệp thành lập, để tiến hành kiểm tra quá trình hoạt động tài chính, hạn chế tình trạng hạch tốn tài chính khơng đúng qui định, nhằm để các báo cáo tài chính
có độ chính xác cao. Kiểm tốn nhà nước do cơ quan quản lý nhà nước thành lập,
thực hiện kiểm tra giám sát chi tiêu và hoạt động tài chính của các tổ chức sử dụng
ngân sách nhà nước, theo đúng với quy định hiện hành. Kiểm toán độc lập là một tổ
chức pháp nhân riêng biệt, cung cấp dịch vu kiểm tra giám sát hoạt động tài chính của các doanh nghiệp theo đúng quy định hiện hành.
Các báo cáo tài chính đã được kiểm tốn là sản phẩm cuối cùng của các cơng ty kiểm toán. Trên TTCK, việc kiểm toán các báo cáo tài chính là do các cơng ty kiểm tốn độc lập thực hiện. Để các báo cáo tài chính có độ tin cậy cao, các cơng ty kiểm tốn cần:
- Thực hiện đúng chức năng quyền hạn theo qui định, khơng vì mục đích cạnh tranh thị phần mà làm cho chất lượng của các báo cáo tài chính đã được kiểm tốn bị giảm sút chất lượng, không đáng tin cậy.
- Cạnh tranh lành mạnh bằng chất lượng dịch vụ. Xây dựng thương hiệu công ty bằng chất lượng của các báo cáo tài chính đã được kiểm tốn. Vì khi có thương hiệu các doanh nghiệp sẽ tìm đến và sẽ được sự tin tưởng của UBCKNN
trong việc chỉ định kiểm tốn một số cơng ty niêm yết, nguồn lợi của cơng ty kiểm tốn mới bền vững.
- Kiểm soát đội ngũ kiểm toán viên nhằm hạn chế tình trạng cấu kết giữa kiểm toán viên với doanh nghiệp, che dấu thơng tin nhằm đối phó với UBCKNN, tạo ra thơng tin bất cân xứng, làm cho thị trường bị lũng đoạn, nhà đầu tư mất niềm tin. Vì báo cáo tài chính đã kiểm tốn, là một sự chứng nhận về tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là đúng với báo cáo. Khi cơng ty kiểm tốn cấu kết với doanh nghiệp thì hậu quả vơ cùng nguy hiểm, gây thiệt hại cho nhà đầu tư và
các đối tác của doanh nghiệp.