7. Kết cấu nội dung
2.3 Đánh giá công tác chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân
hàng Cơng thương Bình Phước.
2.3.1 So sánh quy trình cấp, quản lý chất lượng tín dụng trước và sau khi
áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng
So sánh quy trình cấp và quản lý tín dụng:
Để thấy được hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp có ảnh hưởng như thế nào đến quy trình cấp tín dụng, trước tiên chúng ta sẽ xem xét một quy trình tín dụng khi chưa áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng. Quy trình cấp tín dụng này gồm các bước cơ bản như sau[8]:
Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn Bước 2: Thẩm định các điều kiện vay vốn:
- Kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn
- Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và về phương án sản xuất kinh doanh /dự án đầu tư
- Kiểm tra, xác minh thơng tin
- CBTD tiến hành tìm hiểu và phân tích về: ngành hàng, tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực sản xuất kinh doanh, tình hình hoạt động , khả năng tài chính, dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh /dự án đầu tư, thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay.
Bước 3: Xác định phương thức cho vay
Bước 4: Xem xét khả năng nguồn vốn, điều kiện thanh toán và xác định lãi
suất cho vay
Bước 5: Lập tờ trình thẩm định cho vay Bước 6: Tái thẩm định khoản vay
Bước 7: Ký hợp đồng tín dụng, giải ngân, kiểm tra giám sát khoản vay Bước 8: Thu nợ lãi, gốc và xử lý những phát sinh.
Mơ hình chấm điểm tín dụng được triển khai khơng làm thay đổi quy trình tín dụng. Chấm điểm tín dụng được xen kẽ vào một số bước quan trọng để bổ sung và
hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng. CBTD vẫn tiến hành điều tra, thu thập, xác minh và phân tích thơng tin về khách hàng và món vay, từ đó chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng thông qua các phiếu thu thập thơng tin. Sau khi hồn tất việc chấm điểm tín dụng, CBTD lập tờ trình báo cáo kết quả chấm điểm, ký, trình lãnh đạo phòng và giám đốc chi nhánh phê duyệt. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng sẽ là cơ sở để ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng: hạn mức tín dụng, số tiền cho vay, mức lãi suất, phí, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng…
So sánh chất lượng tín dụng trước và sau khi áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng:
Để so sánh chất lượng tín dụng trước và sau khi áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng chúng ta cần xem xét đến chí tiêu rất quan trọng là tỷ lệ nợ xấu trong nợ quá hạn.
Nợ xấu là khoản nợ quá hạn(hay nợ nhóm 2) mà khách hàng khơng trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng và được chuyển qua nợ xấu(nợ nhóm 3, nhóm 4 hoặc nhóm 5) . Khi một món nợ khơng trả được vào kỳ hạn trả nợ, tồn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn, nếu nợ quá hạn tiếp tục sẽ chuyển qua nợ nhóm 3 và từ đó chuyển sang nợ xấu
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng mới được áp dụng tại Ngân hàng Cơng thương Bình Phước từ năm 2004. Từ khi áp dụng, chất lượng tín dụng của CN đã được cải thiện rõ rệt, thể hiện rõ trong bảng sau:
Bảng 2.22: Tình hình dư nợ cho vay của Ngân hàng qua các năm Đơn vị tính: Triệu đồng Đơn vị tính: Triệu đồng 2008 2009 2010 CHỈ TIÊU Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ cho vay 797.700 1.150.416 1.202.500
Chất lượng tín dụng - Dư nợ trong hạn 797.468 99,97 1.149.404 99,91 1.176.678 97,85
- Dư nợ quá hạn 232 0,03 1.012 0,09 25.822 2,15
Trong đó nợ xấu 232 100 1.012 100 0 0
(Nguồn: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng thương Bình Phước, “Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008- 2010” )[7]
Để thấy rõ được sự thay đổi của dư nợ quá hạn và nợ nợ xấu qua các năm ta xem xét qua biểu đồ sau:
(Nguồn: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng thương Bình Phước, “Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008- 2010” )[7]
Biểu đồ 2.6: Tình hình dư nợ quá hạn so với dư nợ trong hạn qua các năm
797.468 232 1.149.404 1.012 1.176.678 25.822 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 Tr i ệ u đồ ng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tình hình dư nợ quá hạn so với dư nợ trong hạn qua
các năm
Nhìn vào biểu đồ ta thấy dư nợ quá hạn tăng lên qua các năm. Năm 2008 dư nợ quá hạn là 232 triệu động chiếm 0,03% so với dư nợ cho vay. Sang năm 2009 dư nợ quá hạn tăng lên 780 triệu đồng, tăng 336,21% so với năm 2008, và chiếm 0,09% so với dư nợ cho vay. Có thể giải thích được tại sao dư nợ quá hạn năm 2009 lại tăng so với năm 2008, là do tổng dư nợ cho vay năm 2009 tăng lên 352.716 triệu đồng so với năm 2008, trong đó dư nợ trong hạn năm 2009 là 1.149.404 triệu đồng, tăng 351.936 triệu đồng, ứng với tốc độ tăng 44,13% so với năm 2008. Sang năm 2010 dư nợ quá hạn là 25.822 triệu đồng, tăng 24.810 triệu đồng, tăng hơn 25 lần so với cùng kỳ năm 2008. Nguyên nhân của việc tăng dư nợ quá hạn trong năm 2010 lên tới 25.822 triệu đồng, là do tổng dư nợ cho vay năm 2010 là 1.202.500 triệu đồng, tăng 52.084 triệu đồng, trong đó dư nợ trong hạn năm 2010 là 1.176.678 triệu đồng, tăng 27.274 triệu đồng, ứng vơi tốc độ tăng là 2.4% so với năm 2009.
Để thấy rõ được hiệu quả của việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng của CN, ta tiếp tục đi vào xem xét biểu đồ sau:
Tình hình nợ xấu trong tổng dư nợ quá hạn qua các
năm 0 232 1.012 25.822 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tr i ệ u đồ ng
Nợ xấu - Dư nợ quá hạn
(Nguồn: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng thương Bình Phước, “Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008- 2010” )[7]
Như đã phân tích ở trên, dư nợ quá hạn tăng lên qua các năm, điều đó là do tổng dư nợ cho vay tăng lên khiến cho dư nợ quá hạn tăng theo. Nhưng điều thể hiện rõ được lợi ích của việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp là nợ xấu năm 2010 giảm rõ rệt. Năm 2008 và năm 2009 nợ xấu chiếm 100% dư nợ quá hạn, nhưng năm 2010 nợ xấu chiếm 0% dư nợ quá hạn, đây là một điều đáng mừng. Cụ thể là; năm 2009 nợ xấu là 1.012 triệu đồng, tăng 780 triệu đồng. Nhưng năm 2010 nợ xấu giảm mạnh, và đạt con số là 0 triệu đồng, giảm 1.012 triệu đồng so với năm 2009.
Qua đó, chứng tỏ rằng việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đã hạn chế được phần nào những rủi ro, góp phần tích cực trong việc nâng cao chất lượng tín dụng tại CN.
2.3.2 Những thành công đạt được
Việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong thời gian qua tại NHTMCP CT Bình Phước đã đem lại những lợi ích đáng kể, bên cạnh việc nâng cao chất lượng tín dụng và hiểu quả của các giải ngân, thì hệ thống này cịn đem lại một số thành cơng sau:
Chấm điểm tín dụng giúp lượng hoá được rủi ro khi cho vay
Việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đã lượng hóa được các chỉ tiêu xem xét, tạo ra một khung chuẩn chung để tính điểm khách hàng, giúp cho CBTD có cơ sở để kiểm tra đánh giá, từ đó nâng cao tính chính xác cho các quyết định cấp tín dụng.
Trước đây, khi thẩm định các khoản cho vay, thường các CBTD vẫn sử dụng các chỉ tiêu tương tự trong quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng để đánh giá và xếp loại khách hàng. Trong thực tế thì những thông tin về khách hàng đều được cung cấp cho quá trình thẩm định khách hàng, nhưng thường kết quả đem lại cuối cùng lại khơng giống nhau, có sự khác biệt giữa những CBTD. Để phân tích khách hàng một cách tương đối chính xác địi hỏi CBTD phải có năng lực và dày dặn kinh nghiệm, cùng với sự am hiểu sâu sắc về ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn. Nói chung cơng tác thẩm định cịn mang tính chung chung
và chưa có một phương pháp nào cụ thể, phần lớn là dựa vào sự đánh giá khách quan của CBTD, nếu như CBTD có nhiều kinh nghiệm và kỹ năng trong việc thẩm định thì kết quả mang lại là chính xác hơn những CBTD cịn non trẻ.
Tăng tính khách quan cho q trình ra quyết định.
Trước đây việc các CBTD phải quyết định chấp nhận hay từ chối các khoản vay của khách hàng là rất khó khăn, nếu như quyết định sai thì dẫn đến những hậu quả khó lường trước được. Hơn nữa khơng ít những CBTD vì lợi ích cá nhân của mình mà đã cố tình che giấu những rủi ro, và cho khách hàng vay vốn, hoặc một số CBTD vì những vấn đề riêng tư, có thể là do thiện cảm không tốt về một khách hàng nào đó mà tìm cách từ chối cho vay. Cũng có những CBTD chỉ xem xét, đánh giá một mảng thơng tin nào đó của khách hàng rồi đưa ra kết luận, khiến cho kết quả mang lại thiếu tính chính xác, khơng phản ánh được tình hình hoạt động của doanh nghiệp, ví dụ có CBTD thì nghiên cứu kỹ các chỉ tiêu tài chính của khách hàng, có CBTD thì chỉ xem xét năng lực quản lý, lãnh đạo của Ban lãnh đạo doanh nghiệp, hay là quan hệ của khách hàng với Ngân hàng trong lịch sử. Việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đã làm cho các CBTD đánh giả khách hàng vay vốn một cách quan, giảm thiểu tính chủ quan khi thẩm định, đem lại kết quả chính xác, giúp các doanh nghiệp có thể tiếp cận được với những nguồn vốn mới.
Với kết quả xếp loại trong chấm điểm tín dụng, vấn đề tài sản đảm bảo đối với những doanh nghiệp có độ rủi ro thấp khơng cịn là một yếu tố quan trọng trong việc xem xét cho vay như trước đây.
Trong hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp thì tài sản đảm bảo khơng phải là một yếu tố then chốt, mà nó chỉ là một chỉ tiêu nằm trong số những chỉ tiêu được CBTD sử dụng để đánh giá. Đối với những doanh nghiệp có mức độ rủi ro thấp, cụ thể là được xếp loại tín dụng từ BB+ trở lên thỉ sẽ được cấp tín dụng mà khơng cần phải có tài sản đảm, kèm theo đó là những lợi ích khác, như về lãi suất, phí, và các khoản khác…Với chính sách này đã giúp cho các doanh nghiệp vay vốn được thuận lợi và cũng tạo được mối quan hệ tốt giữa Ngân hàng và
khách hàng. Từ đó tác động đến thiện chí trả nợ của khách hàng vay vốn, giúp cho việc thu hồi các khoản tín dụng đã cấp được thu hồi nhanh chóng và dễ dàng.
Việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng đã làm giảm bớt tình trạng cho vay dựa trên quan hệ.
Khi chưa áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng thì việc lượng hóa rủi ro chưa được chính xác đối với khách hàng xin vay vốn. Thường thì Ngân hàng chỉ đồng ý cấp tín dụng đối với những khách hàng truyền thống, những khách hàng có quan hệ lâu dài với Ngân hàng, những doanh nghiệp có tiểm lực tài chính lớn. Đối với những doanh nghiệp lần đầu đặt quan hệ với Ngân hàng thì việc cấp tín dụng sẽ rất khó khăn, khiến cho các doanh nghiệp này khó tiếp cận nguồn vốn, đặc biệt là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, là những khách hàng tiềm năng của Ngân hàng, vì nhưng doanh nghiệp này là những khách hàng mới, chiếm được ít sự tin tưởng và tín nhiệm của Ngân hàng, việc lượng hóa rủi ro khó xác định.
Từ khi áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng, Ngân hàng đã có thể tiến hành chấm điểm các doanh nghiệp ngay lúc tiếp nhận hồ sơ, và có thể đánh giá những rủi ro và từ đó quyết định có cho vay hay khơng.
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng vừa là một phương pháp để đánh giá rủi ro tín dụng, vừa là công cụ quản lý rủi ro hữu hiệu, giúp cho cơng tác cấp tín dụng giảm thiếu được những rủi ro vướng mắc trong quá trình thẩm định cho vay. Qua hơn 4 năm áp dụng thì hệ thống chấm điểm tín dụng đã góp phần quan trọng vào sự thành cơng trong hoạt động tín dụng của CN, nhưng bên cạnh đó nó cũng cịn những hạn chế nhất định của nó chưa được hồn thiện.
2.3.3 Những hạn chế cần khắc phục
2.3.3.1 Những hạn chế trong công tác triển khai và tổ chức hệ thống chấm điểm tín dụng
9 Nguồn thơng tin thu thập cịn hạn chế
Thơng tin mà CBTD nhận được do các doanh nghiệp cung cấp phần lớn là thiếu tính chính xác, và sai lệch. Những báo cáo tài chính mà các doanh nghiệp cung cấp chưa được kiếm tốn kịp thời, khiến cho thơng tin khơng chính xác ; việc cung cấp
thông tin trong hệ thống ngân hàng vẫn còn những hạn chế nhất định, điều đó là do sự cạnh tranh giữa các NHTM, cạnh tranh về khách hàng, và do Trung tâm thông thin tín dụng quốc gia hoạt động chưa được hiệu quả khiến cho nguồn thông tin thu thập được chưa có độ chính xác cao.
9 Việc áp dụng cơng nghệ trong chấm điểm tín dụng
Việc áp dụng phần mềm chấm điểm tín dụng tự động bằng máy tính tuy đã áp dụng tại CN song hệ thống cơng nghệ vẫn cịn chưa được sử dụng cao, việc sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng tự động trên máy tính vẫn cịn chưa được thực hiện thành thạo, do đội ngũ CBTD còn non trẻ, và hệ thống chấm điểm tín dụng mới áp dụng; những thao tác chấm điểm phần lớn được CBTD thực hiện theo phương pháp thủ cơng, vì vậy khơng tránh khỏi những sai sót trong q trình tính tốn và cho điểm, dẫn tới việc tổng hợp điểm cuối cùng để xếp loại khách hàng bị sai lệch, từ đó làm cho việc cấp tín dụng khơng đúng.
Ngày nay với hệ thống cơng nghệ thơng tín hiện đại thì việc sử dụng công nghệ thông tin trong việc chấm điểm tín dụng sẽ rất nhanh chóng và đem lại kết quả chính xác trong việc cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn.
9 Cơng tác rà sốt, chỉnh sửa các phiếu điểm tín dụng
Hệ thống chấm điểm tín dụng được áp dung tại NHTMCP CT Việt Nam từ năm 2004, cùng lúc đó các phiếu điểm tín dụng cũng đã được lập ra. Ngày nay, cùng với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội thì những phiếu điểm này khơng cịn phù hợp, trở nên lạc hậu, khiến cho việc xác định để cấp tín dụng đối với khách hàng vay vốn thiếu chính xác. Hơn nữa những điểm số tín dụng của từng chỉ tiêu trong phiếu điểm không rõ ràng, gây nhầm lẫn, khó khăn cho cơng tác chấm điểm của CBTD, đặc biệt là những CBTD mới vào nghề.
2.3.3.2 Sự bất hợp lý trong nội dung chấm điểm tín dụng
- Các chỉ số tài chính: Việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính được thực hiện qua 11 chỉ tiêu. Để có đủ thơng tin đưa vào tính tốn được hết 11 chỉ tiêu này thì địi hỏi các doanh nghiệp phải cung cấp đầy đủ các bảo cáo tài chính; Bảng cân đối kế tốn, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Trên thực tế,