Hạng Số điểm đạt được AA+ 92,4 – 100 AA 84,8 – 92,3 AA- 77,2 – 84,7 BB+ 69,6 – 77,1 BB 62 – 69,5 BB- 54,4 – 61,9 CC+ 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 CC- 31,6 – 39,1 C < 31,6
- Tiến hành đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng doanh nghiệp:
Sau khi CBTD tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp thì sẽ tiến hành đánh giá mức độ rủi ro theo kết quả vừa xếp loại của doanh nghiệp.
Thực hiện xếp hạng các khách hàng là doanh nghiệp thành 10 hạng theo quy định của NHCT Việt Nam có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AA+, AA, AA-, BB+, BB, BB-, CC+, CC, CC-, C như mô tả trong bảng (xem bảng 6.13 – phụ lục 6)
¾ Bước 7: Trình duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp:
Sau khi hồn tất việc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, lập tờ trình báo cáo kết quả, ký và trình lãnh đạo phịng. Nội dung tờ trình phải bao gồm những phần cơ bản như sau:
- Giới thiệu thông tin về khách hàng;
- Nhận xét /đánh giá của cán bộ chấm điểm tín dụng; - Đề xuất các quyết định tín dụng;
Tiếp tục duy trì quan hệ tín dụng và có thể tăng hạn mức; hoặc tiếp tục duy trì quan hệ tín dụng nhưng không tăng hạn mức; hoặc hạn chế quan hệ tín dụng; hoặc dừng quan hệ tín dụng, chỉ thu hồi nợ; hoặc tìm biện pháp khẩn cấp xử lý tín dụng.
Kiểm tra nội dung tờ trình, ký trình Lãnh đạo NHCV phê duyệt (trường hợp không phải thẩm định rủi ro)
Gửi tờ trình và các hồ sơ tài liệu làm căn cứ chấm điểm xếp hạng khách hàng cho phịng Quản lý rủi ro để rà sốt đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro.
- Phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng:
Trên cơ sở tờ trình báo cáo kết quả của phịng chấm điểm tín dụng và báo cáo rà sốt của phịng quản lý rủi ro, kiểm tra, phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp.
¾ Bước 8: Cập nhật dữ liệu, lưu trữ hồ sơ
Sau khi tờ trình được phê duyệt, tiến hành cập nhật kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp vào hệ thống thơng tin tín dụng của ngân hàng.
Lưu trữ toàn bộ các hồ sơ, giấy tờ liên quan đến việc chấm điểm vào hồ sơ tín dụng chung.
2.2.2 Áp dụng chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp với khách hàng là Cơng ty TNHH MTV DIỆU HỊA. hàng là Cơng ty TNHH MTV DIỆU HỊA.
Bảng 2.10: Tóm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2010 của Cơng ty TNHH Diệu Hòa
ĐVT: Đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010
A Tài sản lưu động 555.518.554 728.395.369 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 535.059.212 701.995.369
2 Đầu tư tài chính ngắn hạn 0 0
3 Các khoản phỉa thu 0 0
4 Hàng tồn kho 0 0
5 Tài sản lưu động khác 20.459.342 26.400.000
B Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 1.939.049.000 2.452.181.819 1 Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 1.939.049.000 2.452.181.819
2 Đầu tư dài hạn 0 0
3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 0 0
4 Tài sản dài hạn khác 0 0
C Nợ phải trả 0 0
1 Nợ ngắn hạn 0 0
Trong đó, phải trả người bán 0
2 Nợ dài hạn 0 0
3 Nợ khác 0 0
D Vốn chủ sở hữu 3.180.577.188 3.180.577.188 Tổng giá trị tài sản 3.180.577.188 3.180.577.188
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phòng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
Bảng 2.11: Báo cáo kết quả sản xuất hoạt động kinh doanh năm 2010 của Công ty TNHH DIỆU HOA
ĐVT: Đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 5.038.211.600 6.348.820.440
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0
3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 5.038.211.600 6.348.820.440
4 Giá vốn hàng bán 5.002.305.312 5.114.519.093
5 Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 35.906.288 1.234.301.347
6 Doanh thu hoạt động tài chính 0 0
7 Chi phí tài chính 0 0
8 Chi phí bán hàng 0 0
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 15.038.532 52.315.694 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 805.023.000 1.181.985.653
11 Thu nhập khác 0 117.262
12 Chi phí khác 78.000.000 141.333.332
13 Lợi nhuận khác 0 (141.216.070)
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 980.392.000 1.040.769.583
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 0 0
16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 203.298.056 260.192.396
17 Lợi nhuận sau thuế 506.295.900 780.577.187
18 Lãi cơ bản trên cố phiếu 0 0
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phòng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
CÁC BƯỚC CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG
Phương pháp chấm điểm: Theo hướng dẫn của sổ tay tín dụng và Quyết định số 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/09/2008.
Bước 1: Thu thập thông tin:
- Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp
- Báo cáo tài chính 31/12/2009, 31/12/2010 - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng
Bước 2: Ngành nghề kinh doanh: chế biến nông sản điều
Bước 3: Chấm điểm quy mơ doanh nghiệp
BẢNG CHẤM ĐIỂM QUY MƠ CƠNG TY TNHH MTV DIỆU HỊA Bảng 2.12: Quy mơ doanh nghiệp
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phòng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9] Kết luận: Cơng ty TNHH MTV DIỆU HÒA hoạt động sản xuất kinh doanh với quy
mô loại nhỏ.
STT Tiêu chí Trị số Điểm
1 Nguồn vốn kinh doanh 3.180.577.188 đồng 5
2 Lao động 30 người 1
3 Doanh thu Thuần 6.348.820.440đồng 5
4 Nộp ngân sách nhà nước 780.577.187đồng 1
Bước 4: Chấm điểm chỉ số tài chính Bảng 2.13: Chấm điểm các chỉ số tài chính
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phịng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
Tổng số điểm chấm chỉ tiêu tài chính là 84 điểm
STT Chỉ số Nội dung Điểm Trọng số Kết quả
Chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh toán hiện hành - 100 8% 8
2 Khả năng thanh toán nhanh - 100 8% 8
Chỉ tiêu hoạt động
3 Vòng quay hàng tồn kho 0 20 10% 2
4 Kỳ thu tiền bình quân 0 100 10% 10
5 Hệ số sử dụng tài sản 2 20 10% 2
Chỉ tiêu cân nợ
6 Nợ phải trả/Tổng tài sản 0 100 10% 10
7 Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu 0 100 10% 10 8 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ Ngân hàng 0 100 10% 10
Chỉ tiêu thu nhập 9 Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu thuần 16,39 100 8% 8
10 Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 32,72 100 8% 8 11 Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn vốn CSH 32,72 100 8% 8
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính Bảng 2.14: Tiêu chí lưu chuyển tiền tệ
STT Điểm chuẩn 20 16 12 8 4
1 Hệ số khả năng trả lãi
2 Hệ số khả năng trả gốc 3 Xu hướng của LCTT thuần trong quá
khứ
4 Trạng thái LCTT thuần hoạt động 5 Tiền và các khoản tương đương tiền/Vốn
chủ sở hữu
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phịng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
Tổng số điểm của bảng lưu chuyển tiền tệ là 0 điểm
Cơng ty TNHH MTV Diệu hịa là một doanh nghiệp thuộc loại doanh nhỏ, vì vậy tiêu chí lưu chuyển tiền tệ của cơng ty là 0 điểm
Bảng 2.15:Tiêu chí năng lực và kinh nghiêm quản lý
STT Điểm chuẩn 20 16 12 8 4
1 Kinh nghiệm của người đứng đầu điều hành doanh nghiệp trong ngành và lĩnh vực kinh doanh của phương án xin cấp tín dụng.
16
2 Kinh nghiệm của người đứng đầu điều hành doanh nghiệp trong hoạt động điều hành
16
3 Mơi trường kiểm sốt nội bộ 12
4 Thành tựu và thất bại của đội ngũ lãnh đạo điều hành doanh nghiệp
16
5 Tính khả thi của PA và dự toản tài chính 20
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phịng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
- Tiêu chí tình hình và uy tín giao dịch với Ngân hàng: 136 điểm. Bảng 2.16: Quan hệ tín dụng
TT Điểm chuẩn 20 16 12 8 4
1 Trả nợ đúng hạn (trả nợ gốc) 20 2 Số lần gia hạn nợ 20 3 Nợ quá hạn trong quá khứ 20 4 Số lần mất khả năng thanh toán đối với
các cam kết với NHCV
20
5 Số lần chậm trả lãi vay 20
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phòng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
Tổng số điểm của bảng quan hệ tín dụng là 100 điểm
Bảng 2.17: Quan hệ phi tín dụng
STT Điểm chuẩn 10 8 6 4 2
1 Thời gian duy trì tài khoản với NHCV 8 2 Số lượng giao dịch trung bình hàng
tháng với tài khoản tại NHCV
8
3 Số lượng các loại giao dịch với NHCV 6
4 Số dư tiền gửi trung bình tháng tại NHCV
4
5 Số lượng ngân hàng khác mà khách hàng duy trì tài khoản
10
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phòng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
Bảng 2.18: Tiêu chí mơi trường kinh doanh
STT Điểm chuẩn 20 16 12 8 4
1 Triển vọng ngành 20
2 Được biết đến (thương hiệu của DN, sản phẩm của DN)
12
3 Vị thế cạnh tranh 12
4 Số lượng đối thủ cạnh tranh 16
5 Thu nhập của doanh nghiệp xin cấp tín dụng chịu ảnh hưởng của quá trình đối mới, cải cách doanh nghiệp
16
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phòng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
Tổng số điểm của bảng tiêu chí mơi trường kinh doanh là 76 điểm
Bảng 2.19: Tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác
STT Điểm chuẩn 20 16 12 8 4
1 Đa dạng hóa các hoạt động theo (1) ngành (2) thị trường (3) Vị trí địa lý
20
2 Thu nhập từ hoạt động xuất nhập khẩu 4
3 Sự phụ thuộc vào các đối tác(Đầu ra/Đầu vào)
16
4 Lợi nhuận (sau thuế) của Doanh nghiệp trong những năm gần đây
16
5 Tài sản đảm bảo 20
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phịng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
Bảng 2.20: Bảng trọng số cho các chí tiêu phi tài chính
STT Tiêu chí Điểm Trọng số Kết quả
1 Lưu chuyển tiền tệ 0.00 20% 0
2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 80 33% 26,4 3 Tình hình và uy tín giao dịch với NH 136 33% 44,88
4 Môi trường kinh doanh 76 7% 5,32
5 Các đặc điểm hoạt động khác 76 7% 5,32
100% 81,92
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phịng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp loại
Bảng 2.21: Tổng hợp điểm tín dụng và xếp loại
Chỉ tiêu Điểm Trọng số Kết quả Xếp
hạng
Các chỉ tiêu phi tài chính 84 60% 50,4 Các chỉ tiêu tài chính 81,32 40% 32,52
Tổng điểm 82,92 AA-
(Nguồn:Tài liệu tham khảo Phòng khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Cơng Thương Bình Phước)[9]
Bước 7: Phê duyệt kết quả
KẾT LUẬN CỦA CÁN BỘ TÍN DỤNG:
- Theo Tổng số điểm đạt: 82,92 điểm - Xếp hạng tín dụng: AA-
- kết quả chấm điểm tín dụng cho thấy Cơng ty TNHH MTV DIỆU HỊA có tình hình tài chính ổn định, có mức độ rủi ro, khả năng quản trị tốt, và có triển vọng phát triển tốt. Vì vậy, Ngân hàng mở rộng tín dụng đối với Cơng ty.
- Sau khi xem xét kết quả chấm điểm tín dụng của Cơng ty, CN quyết định cho vay khơng có tài sản đảm bảo đối với Cơng ty TNHH MTV Diệu Hịa vì
CN thường cho vay khơng có đảm bảo bằng tài sản đối với khách hàng hạng trên BB+ (tức là hạng AA+, AA, AA-).
2.3 Đánh giá cơng tác chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Cơng thương Bình Phước. hàng Cơng thương Bình Phước.
2.3.1 So sánh quy trình cấp, quản lý chất lượng tín dụng trước và sau khi
áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng
So sánh quy trình cấp và quản lý tín dụng:
Để thấy được hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp có ảnh hưởng như thế nào đến quy trình cấp tín dụng, trước tiên chúng ta sẽ xem xét một quy trình tín dụng khi chưa áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng. Quy trình cấp tín dụng này gồm các bước cơ bản như sau[8]:
Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn Bước 2: Thẩm định các điều kiện vay vốn:
- Kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn
- Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và về phương án sản xuất kinh doanh /dự án đầu tư
- Kiểm tra, xác minh thơng tin
- CBTD tiến hành tìm hiểu và phân tích về: ngành hàng, tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực sản xuất kinh doanh, tình hình hoạt động , khả năng tài chính, dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh /dự án đầu tư, thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay.
Bước 3: Xác định phương thức cho vay
Bước 4: Xem xét khả năng nguồn vốn, điều kiện thanh toán và xác định lãi
suất cho vay
Bước 5: Lập tờ trình thẩm định cho vay Bước 6: Tái thẩm định khoản vay
Bước 7: Ký hợp đồng tín dụng, giải ngân, kiểm tra giám sát khoản vay Bước 8: Thu nợ lãi, gốc và xử lý những phát sinh.
Mơ hình chấm điểm tín dụng được triển khai khơng làm thay đổi quy trình tín dụng. Chấm điểm tín dụng được xen kẽ vào một số bước quan trọng để bổ sung và
hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng. CBTD vẫn tiến hành điều tra, thu thập, xác minh và phân tích thơng tin về khách hàng và món vay, từ đó chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng thông qua các phiếu thu thập thơng tin. Sau khi hồn tất việc chấm điểm tín dụng, CBTD lập tờ trình báo cáo kết quả chấm điểm, ký, trình lãnh đạo phòng và giám đốc chi nhánh phê duyệt. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng sẽ là cơ sở để ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng: hạn mức tín dụng, số tiền cho vay, mức lãi suất, phí, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng…
So sánh chất lượng tín dụng trước và sau khi áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng:
Để so sánh chất lượng tín dụng trước và sau khi áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng chúng ta cần xem xét đến chí tiêu rất quan trọng là tỷ lệ nợ xấu trong nợ quá hạn.
Nợ xấu là khoản nợ quá hạn(hay nợ nhóm 2) mà khách hàng khơng trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng và được chuyển qua nợ xấu(nợ nhóm 3, nhóm 4 hoặc nhóm 5) . Khi một món nợ khơng trả được vào kỳ hạn trả nợ, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn, nếu nợ quá hạn tiếp tục sẽ chuyển qua nợ nhóm 3 và từ đó chuyển sang nợ xấu
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng mới được áp dụng tại Ngân hàng Cơng thương Bình Phước từ năm 2004. Từ khi áp dụng, chất lượng tín dụng của CN đã được cải thiện rõ rệt, thể hiện rõ trong bảng sau:
Bảng 2.22: Tình hình dư nợ cho vay của Ngân hàng qua các năm Đơn vị tính: Triệu đồng Đơn vị tính: Triệu đồng 2008 2009 2010 CHỈ TIÊU Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ cho vay 797.700 1.150.416 1.202.500
Chất lượng tín dụng - Dư nợ trong hạn 797.468 99,97 1.149.404 99,91 1.176.678 97,85
- Dư nợ quá hạn 232 0,03 1.012 0,09 25.822 2,15
Trong đó nợ xấu 232 100 1.012 100 0 0
(Nguồn: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng thương Bình Phước, “Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008- 2010” )[7]
Để thấy rõ được sự thay đổi của dư nợ quá hạn và nợ nợ xấu qua các năm ta xem xét qua biểu đồ sau:
(Nguồn: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công thương Bình Phước, “Báo