Đơn vị tính: Triệu đồng 2008 2009 2010 CHỈ TIÊU Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ cho vay 797.700 1.150.416 1.202.500
Chất lượng tín dụng - Dư nợ trong hạn 797.468 99,97 1.149.404 99,91 1.176.678 97,85
- Dư nợ quá hạn 232 0,03 1.012 0,09 25.822 2,15
Trong đó nợ xấu 232 100 1.012 100 0 0
(Nguồn: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng thương Bình Phước, “Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008- 2010” )[7]
Để thấy rõ được sự thay đổi của dư nợ quá hạn và nợ nợ xấu qua các năm ta xem xét qua biểu đồ sau:
(Nguồn: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công thương Bình Phước, “Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008- 2010” )[7]
Biểu đồ 2.6: Tình hình dư nợ quá hạn so với dư nợ trong hạn qua các năm
797.468 232 1.149.404 1.012 1.176.678 25.822 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 Tr i ệ u đồ ng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tình hình dư nợ quá hạn so với dư nợ trong hạn qua
các năm
Nhìn vào biểu đồ ta thấy dư nợ quá hạn tăng lên qua các năm. Năm 2008 dư nợ quá hạn là 232 triệu động chiếm 0,03% so với dư nợ cho vay. Sang năm 2009 dư nợ quá hạn tăng lên 780 triệu đồng, tăng 336,21% so với năm 2008, và chiếm 0,09% so với dư nợ cho vay. Có thể giải thích được tại sao dư nợ quá hạn năm 2009 lại tăng so với năm 2008, là do tổng dư nợ cho vay năm 2009 tăng lên 352.716 triệu đồng so với năm 2008, trong đó dư nợ trong hạn năm 2009 là 1.149.404 triệu đồng, tăng 351.936 triệu đồng, ứng với tốc độ tăng 44,13% so với năm 2008. Sang năm 2010 dư nợ quá hạn là 25.822 triệu đồng, tăng 24.810 triệu đồng, tăng hơn 25 lần so với cùng kỳ năm 2008. Nguyên nhân của việc tăng dư nợ quá hạn trong năm 2010 lên tới 25.822 triệu đồng, là do tổng dư nợ cho vay năm 2010 là 1.202.500 triệu đồng, tăng 52.084 triệu đồng, trong đó dư nợ trong hạn năm 2010 là 1.176.678 triệu đồng, tăng 27.274 triệu đồng, ứng vơi tốc độ tăng là 2.4% so với năm 2009.
Để thấy rõ được hiệu quả của việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng của CN, ta tiếp tục đi vào xem xét biểu đồ sau:
Tình hình nợ xấu trong tổng dư nợ quá hạn qua các
năm 0 232 1.012 25.822 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tr i ệ u đồ ng
Nợ xấu - Dư nợ quá hạn
(Nguồn: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng thương Bình Phước, “Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008- 2010” )[7]
Như đã phân tích ở trên, dư nợ quá hạn tăng lên qua các năm, điều đó là do tổng dư nợ cho vay tăng lên khiến cho dư nợ quá hạn tăng theo. Nhưng điều thể hiện rõ được lợi ích của việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp là nợ xấu năm 2010 giảm rõ rệt. Năm 2008 và năm 2009 nợ xấu chiếm 100% dư nợ quá hạn, nhưng năm 2010 nợ xấu chiếm 0% dư nợ quá hạn, đây là một điều đáng mừng. Cụ thể là; năm 2009 nợ xấu là 1.012 triệu đồng, tăng 780 triệu đồng. Nhưng năm 2010 nợ xấu giảm mạnh, và đạt con số là 0 triệu đồng, giảm 1.012 triệu đồng so với năm 2009.
Qua đó, chứng tỏ rằng việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đã hạn chế được phần nào những rủi ro, góp phần tích cực trong việc nâng cao chất lượng tín dụng tại CN.
2.3.2 Những thành công đạt được
Việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong thời gian qua tại NHTMCP CT Bình Phước đã đem lại những lợi ích đáng kể, bên cạnh việc nâng cao chất lượng tín dụng và hiểu quả của các giải ngân, thì hệ thống này cịn đem lại một số thành cơng sau:
Chấm điểm tín dụng giúp lượng hoá được rủi ro khi cho vay
Việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đã lượng hóa được các chỉ tiêu xem xét, tạo ra một khung chuẩn chung để tính điểm khách hàng, giúp cho CBTD có cơ sở để kiểm tra đánh giá, từ đó nâng cao tính chính xác cho các quyết định cấp tín dụng.
Trước đây, khi thẩm định các khoản cho vay, thường các CBTD vẫn sử dụng các chỉ tiêu tương tự trong quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng để đánh giá và xếp loại khách hàng. Trong thực tế thì những thơng tin về khách hàng đều được cung cấp cho quá trình thẩm định khách hàng, nhưng thường kết quả đem lại cuối cùng lại khơng giống nhau, có sự khác biệt giữa những CBTD. Để phân tích khách hàng một cách tương đối chính xác địi hỏi CBTD phải có năng lực và dày dặn kinh nghiệm, cùng với sự am hiểu sâu sắc về ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn. Nói chung cơng tác thẩm định cịn mang tính chung chung
và chưa có một phương pháp nào cụ thể, phần lớn là dựa vào sự đánh giá khách quan của CBTD, nếu như CBTD có nhiều kinh nghiệm và kỹ năng trong việc thẩm định thì kết quả mang lại là chính xác hơn những CBTD cịn non trẻ.
Tăng tính khách quan cho q trình ra quyết định.
Trước đây việc các CBTD phải quyết định chấp nhận hay từ chối các khoản vay của khách hàng là rất khó khăn, nếu như quyết định sai thì dẫn đến những hậu quả khó lường trước được. Hơn nữa khơng ít những CBTD vì lợi ích cá nhân của mình mà đã cố tình che giấu những rủi ro, và cho khách hàng vay vốn, hoặc một số CBTD vì những vấn đề riêng tư, có thể là do thiện cảm không tốt về một khách hàng nào đó mà tìm cách từ chối cho vay. Cũng có những CBTD chỉ xem xét, đánh giá một mảng thông tin nào đó của khách hàng rồi đưa ra kết luận, khiến cho kết quả mang lại thiếu tính chính xác, khơng phản ánh được tình hình hoạt động của doanh nghiệp, ví dụ có CBTD thì nghiên cứu kỹ các chỉ tiêu tài chính của khách hàng, có CBTD thì chỉ xem xét năng lực quản lý, lãnh đạo của Ban lãnh đạo doanh nghiệp, hay là quan hệ của khách hàng với Ngân hàng trong lịch sử. Việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đã làm cho các CBTD đánh giả khách hàng vay vốn một cách quan, giảm thiểu tính chủ quan khi thẩm định, đem lại kết quả chính xác, giúp các doanh nghiệp có thể tiếp cận được với những nguồn vốn mới.
Với kết quả xếp loại trong chấm điểm tín dụng, vấn đề tài sản đảm bảo đối với những doanh nghiệp có độ rủi ro thấp khơng cịn là một yếu tố quan trọng trong việc xem xét cho vay như trước đây.
Trong hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp thì tài sản đảm bảo khơng phải là một yếu tố then chốt, mà nó chỉ là một chỉ tiêu nằm trong số những chỉ tiêu được CBTD sử dụng để đánh giá. Đối với những doanh nghiệp có mức độ rủi ro thấp, cụ thể là được xếp loại tín dụng từ BB+ trở lên thỉ sẽ được cấp tín dụng mà khơng cần phải có tài sản đảm, kèm theo đó là những lợi ích khác, như về lãi suất, phí, và các khoản khác…Với chính sách này đã giúp cho các doanh nghiệp vay vốn được thuận lợi và cũng tạo được mối quan hệ tốt giữa Ngân hàng và
khách hàng. Từ đó tác động đến thiện chí trả nợ của khách hàng vay vốn, giúp cho việc thu hồi các khoản tín dụng đã cấp được thu hồi nhanh chóng và dễ dàng.
Việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng đã làm giảm bớt tình trạng cho vay dựa trên quan hệ.
Khi chưa áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng thì việc lượng hóa rủi ro chưa được chính xác đối với khách hàng xin vay vốn. Thường thì Ngân hàng chỉ đồng ý cấp tín dụng đối với những khách hàng truyền thống, những khách hàng có quan hệ lâu dài với Ngân hàng, những doanh nghiệp có tiểm lực tài chính lớn. Đối với những doanh nghiệp lần đầu đặt quan hệ với Ngân hàng thì việc cấp tín dụng sẽ rất khó khăn, khiến cho các doanh nghiệp này khó tiếp cận nguồn vốn, đặc biệt là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, là những khách hàng tiềm năng của Ngân hàng, vì nhưng doanh nghiệp này là những khách hàng mới, chiếm được ít sự tin tưởng và tín nhiệm của Ngân hàng, việc lượng hóa rủi ro khó xác định.
Từ khi áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng, Ngân hàng đã có thể tiến hành chấm điểm các doanh nghiệp ngay lúc tiếp nhận hồ sơ, và có thể đánh giá những rủi ro và từ đó quyết định có cho vay hay khơng.
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng vừa là một phương pháp để đánh giá rủi ro tín dụng, vừa là công cụ quản lý rủi ro hữu hiệu, giúp cho cơng tác cấp tín dụng giảm thiếu được những rủi ro vướng mắc trong quá trình thẩm định cho vay. Qua hơn 4 năm áp dụng thì hệ thống chấm điểm tín dụng đã góp phần quan trọng vào sự thành cơng trong hoạt động tín dụng của CN, nhưng bên cạnh đó nó cũng cịn những hạn chế nhất định của nó chưa được hồn thiện.
2.3.3 Những hạn chế cần khắc phục
2.3.3.1 Những hạn chế trong công tác triển khai và tổ chức hệ thống chấm điểm tín dụng
9 Nguồn thơng tin thu thập cịn hạn chế
Thơng tin mà CBTD nhận được do các doanh nghiệp cung cấp phần lớn là thiếu tính chính xác, và sai lệch. Những báo cáo tài chính mà các doanh nghiệp cung cấp chưa được kiếm tốn kịp thời, khiến cho thơng tin khơng chính xác ; việc cung cấp
thông tin trong hệ thống ngân hàng vẫn còn những hạn chế nhất định, điều đó là do sự cạnh tranh giữa các NHTM, cạnh tranh về khách hàng, và do Trung tâm thông thin tín dụng quốc gia hoạt động chưa được hiệu quả khiến cho nguồn thơng tin thu thập được chưa có độ chính xác cao.
9 Việc áp dụng cơng nghệ trong chấm điểm tín dụng
Việc áp dụng phần mềm chấm điểm tín dụng tự động bằng máy tính tuy đã áp dụng tại CN song hệ thống công nghệ vẫn còn chưa được sử dụng cao, việc sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng tự động trên máy tính vẫn cịn chưa được thực hiện thành thạo, do đội ngũ CBTD còn non trẻ, và hệ thống chấm điểm tín dụng mới áp dụng; những thao tác chấm điểm phần lớn được CBTD thực hiện theo phương pháp thủ cơng, vì vậy khơng tránh khỏi những sai sót trong q trình tính tốn và cho điểm, dẫn tới việc tổng hợp điểm cuối cùng để xếp loại khách hàng bị sai lệch, từ đó làm cho việc cấp tín dụng khơng đúng.
Ngày nay với hệ thống cơng nghệ thơng tín hiện đại thì việc sử dụng cơng nghệ thơng tin trong việc chấm điểm tín dụng sẽ rất nhanh chóng và đem lại kết quả chính xác trong việc cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn.
9 Cơng tác rà sốt, chỉnh sửa các phiếu điểm tín dụng
Hệ thống chấm điểm tín dụng được áp dung tại NHTMCP CT Việt Nam từ năm 2004, cùng lúc đó các phiếu điểm tín dụng cũng đã được lập ra. Ngày nay, cùng với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội thì những phiếu điểm này khơng cịn phù hợp, trở nên lạc hậu, khiến cho việc xác định để cấp tín dụng đối với khách hàng vay vốn thiếu chính xác. Hơn nữa những điểm số tín dụng của từng chỉ tiêu trong phiếu điểm khơng rõ ràng, gây nhầm lẫn, khó khăn cho công tác chấm điểm của CBTD, đặc biệt là những CBTD mới vào nghề.
2.3.3.2 Sự bất hợp lý trong nội dung chấm điểm tín dụng
- Các chỉ số tài chính: Việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính được thực hiện qua 11 chỉ tiêu. Để có đủ thơng tin đưa vào tính tốn được hết 11 chỉ tiêu này thì địi hỏi các doanh nghiệp phải cung cấp đầy đủ các bảo cáo tài chính; Bảng cân đối kế tốn, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Trên thực tế,
thường các doanh nghiệp lập báo cáo tài chính chỉ để đối phó với cơ quan thuế, nên báo cáo tài chính rất sơ sài, khơng phản ánh được chính xác tình hình sản xuất, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp; phần lớn thì các doanh nghiệp thường làm cho chi phí tăng lên, và làm cho lợi nhuận giảm xuống để giảm thuế phải nộp; một số doanh nghiệp thì nộp thuế cố định, do đó khơng lập báo cáo tài chính; bên cạnh đó thì một số doanh nghiệp vừa mới thành lập, hoặc những doanh nghiệp vừa và nhỏ thì báo cáo tài chính của họ khơng đầy đủ và chính xác. Tất cả những yếu tố này tác động làm cho việc chấm điểm tín dụng bị ảnh hưởng, khiến cho điểm tín dụng của các chỉ tiêu tài chính bị thấp xuống.
Việc tính tốn các chỉ tiêu tài chính, sau đó nhân với các trọng số, được thực hiện theo các chuẩn mực trong bảng; các chuẩn mực này được đưa ra từ khi bắt đầu áp dụng hệ thống chấm điểm vào năm 2004, cho đến nay nó vẫn chưa được chỉnh sửa, và đánh giá lại cho phù hợp với tình hình kinh tế qua từng thời kỳ.
- Các chỉ tiêu phi tài chính.
Việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính cùng với các thang điểm đưa ra cịn rất chung chung, khơng đưa ra được nhừng tiêu chuẩn cụ thể cho từng mức điểm chuẩn, phần lớn còn phụ thuộc vào sự đánh giá chủ quan của CBTD.
+ Chấm điểm theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ:
Khi tiến hành chấm điểm theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ địi hỏi phải có dữ liệu báo cáo tài chính từ 3 năm trở lên mới đánh giá được chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ. Trong khi đó đối với những doanh nghiệp vừa mới thành lập và đi vào hoạt động trong thời gian ngắn thì việc cung cấp số liệu khó có thể đáp ứng được. Ngồi ra, với sự biến động tăng, giảm không đều của xu hướng lưu chuyển tiền tệ cũng khiến cho CBTD khó khăn trong việc đánh giá và xác định xu hướng tiền tệ trong thời gian tới.
+ Chấm điểm theo tiêu chí tình hình và uy tín giao dịch với Ngân hàng: Đối với những doanh nghiệp lần đầu tiên đặt quan hệ với CN, thì sẽ rất khó khăn khi xét tiêu chí này, mặc dù những doanh nghiệp đó là những doanh nghiệp
lớn, tình hình tài chính mạnh, khả năng trả nợ vay tốt. Nhưng nếu bỏ qua chỉ tiêu này thì các doanh nghiệp sẽ mất đi một số điểm rất lớn.
+ Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí mơi trường kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác:
Đối với những doanh nghiệp lớn thì chỉ tiêu này rất phù hợp, nhưng đối với những doanh nghiệp vừa và nhỏ thì tiêu chí này khơng cần thiết. Khi xem xét các doanh nghiệp vừa và nhỏ thì một số chỉ tiêu khỏ có thể đạt được như: vị thế cạnh tranh, đa dạng hóa sản phẩm, đa dạng hóa hoạt động, thương hiệu, …Trong mục phiếu chấm điểm tín dụng có một chỉ tiêu, là chỉ tiêu thu nhập của doanh nghiệp trước quá trình đổi mới, cải cách doanh nghiệp nhà nước, đây là một chỉ tiêu mà khi chấm diểm các CBTD thường lúng túng, mà hầu như không doanh nghiệp nào đáp ứng được, do đó khơng nên đưa chỉ tiêu đó vào.
Nhìn chung các chỉ tiêu đưa vào q trình chấm điểm tín dụng tại CN là quá nhiều, và chi tiết làm cho công tác chấm điểm và xếp hạng khách hàng gặp nhiều khó khăn.
2.3.4 Nguyên nhân
Nguyên nhân chủ quan.
- Cơ sở vật chất, kỹ thuật:
Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là một hoạt động quan trọng khi