6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.4.3. Đối với Ngân hàng nhà nước
NHNN không chỉ phải cải thiện hệ thống pháp lý của NH mà còn tiếp tục xem xét Đạo luật về NHNN và Đạo luật về các TCTD để đáp ứng các yêu cầu nâng cao vị trí và quản lý chính sách tiền tệ của NHNN. Muốn tạo ra một hành lang pháp lý với mục đích cải thiện hệ thống KSNB của NHTM cần xem xét, bổ sung và chỉnh sửa các văn bản pháp lý liên quan đến các vấn đề kiểm soát kịp thời. Tạo điều kiện cho các NHTM xây dựng HTKSNB để thực hiện một cách tối ưu nhất các yêu cầu trong sự phát triển của ngành.
NHNN nên áp dụng các biện pháp và phương pháp cụ thể để định hướng hoạt động trong tương lai của ngành ngân hàng, và nó phải đóng một vai trị quan trọng, thiết yếu trong toàn bộ hệ thống và chỉ bảo hướng phát triển toàn ngành. Sự phát triển của toàn ngành. Đặc biệt là bây giờ, để ngăn chặn những sự kém hiệu quả và sai sót tồn tại và đổi mới trong hội nhập kinh tế quốc tế, các ngân hàng thương mại đang cố gắng cải thiện sự kiểm soát của họ.
KẾT LUẬN
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu góp phần hồn thiện hệ thống kiếm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Tam Điệp. Khóa luận đã thực hiện được những kết quả chủ yếu sau:
Một là, công tác KSNB trong NHTM được nghiên cứu trong khóa luận và
góp phần hồn thiện với những nội dung chủ yếu bao gồm những lí luận chung về kiếm soát nội bộ như khái niệm, mục tiêu, các yếu tố cơ bản, nguyên tắc cơ bản đồng thời nêu đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, cơng tác kiểm sốt tại NHTM
Hai là, khóa luận nghiên cứu tổng quan về lịch sử hình thành và phát triển
của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Tam Điệp. Đồng thời khóa luận tìm hiểu về thực trạng hệ thống kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Tam Điệp thơng qua tình hình các hoạt động của ngân hàng. Từ cơ sở đó khóa luận nêu ra những ưu điểm cần phát huy và những hạn chế những tồn tại cần hoàn thiện đồng thời nêu lý do của những hạn chế đó.
Ba là, cùng với sự đề cập đến quan điểm về hệ thống kiểm soát nội bộ tại
Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Tam Điệp khóa luận cịn đưa ra các giải pháp để hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ tại ngân hàng như: giải pháp hoàn thiện hành lang pháp lý; giải pháp về xây dựng đội ngũ KSV dày dặn kinh nghiệm đồng thời tâm huyết với ngân hàng; một số giải pháp khác như chính bản thân KSV cần phải cập nhật các chế độ chính sách trong lĩnh vực của mình. Ngồi ra, để tăng cường tính có thể thực hiện được cho các giải pháp đưa ra luận văn đưa ra những kiến nghị đồi với Ngân hàng Nhà nước và với Ngân hàng Công thương Việt Nam.
So tàl khoan AccountNo Tên tai khoan AccountName SỐ tíẻn Amount
Nợ Debrt
Co Credit
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Đại học Kinh tế TPHCM (2007), Kiểm toán, Nxb Lao động Xã hội. 2. Đại học Kinh tế TPHCM (2010), Tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê
3. Học viện Ngân hàng (2011), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nxb Thống kê. 4. Ngân hàng TMCP Công thương VN - Chi nhánh Tam Điệp, Báo cáo hoạt
động
5. Huy động vốn, Báo cáo hoạt động tín dụng, báo cáo tài chính năm 2017, 2018,
2019
6. Ngân hàng TMCP Cơng thương VN, Quy trình kiểm sốt nội bộ, sổ tay kiểm
toán nội bộ
7. Nguyễn Thị Quỳnh Tâm (2013), Hoàn thiện cơng tác kiểm sốt nội bộ hoạt
động
tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Luận
văn
thạc sỹ kinh tế, Đại học Đà Nang .
8. Phạm Thị Mỹ Ly (2012), Tăng cường kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng
của
Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam - Chi nhánh Đà Nằng, Luận văn
thạc
sỹ kinh tế, Đại học Đà Nang.
9. Phạm Thu Thuỷ (2010), Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ đối
với
hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội, Luận văn thạc sỹ kinh tế,
Đại
học Đà Nang.
10. Phan Thị Thu Hà (2010), Ngân hàng Thương Mại, NXB Đại học Kinh Tế
PHỤ LỤC
1. Phụ lục số 1: Giấy nộp tiền, giấy rút tiền, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, phiếu
chi,
phiếu hạch tốn, phiếu thu dịch vụ...
Ngân Hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam
VietinBank"**
Phiếu hạch tốn Số No.Ngày Date
Tổng sơ tiền bàng chữ Total amount in words_______________________________________________.____________________________________________________________________________________________ Nội dung Remarks__________________________________________________
Giao dịch viên Kiếm sốt viên Supervisor Người phê duyệt Approver
Người nơp tién
Chữ kỹ, hụ tên
Tịng SO tiẻn bang SO Amount in tìgures:__________________________________________________________________________________________________________________________________________
Tổng so lien bang chữ XnKsuntinw-Ords: ...
. ________________________________________ . , _______ _____________ . _ . ' H , . " ~ ' C _. _ . __________________________ . . '^ . .^. Z..-. .. . ' ,T ~ ’ Người nộp tiền Depositor Kế toán trưởng Chiet accountant Chú tài khoán ∖< bolder Giaodichvien Kiemsoatvien g
Chơ ký, họ ten SiRnarure & full name Chừ ky, họ ten Signatun Λ lull name C hử kỹ, họ ten vâ dâu (lieu co) Teller Supervisor
S .∙.. ∣∙ ∣.∣ll name* St< . I. IV' i~
r Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam
VietmBank
Chứng từ giao dịch
Phiếu thu dịch vụ Receipt voucher Số Nu Ngày Date
Ký hiệu Invctce Sign Số HĐ InvokeNo Mảu sớ 01GTKT2/029 Liên 1, Lưu Copy 1, Banks copy
Tên khách hàng CustometName___________________ -
Địa chi Address
Điện thoại ConuciNumbet________________
Mă SỐ thuế Taxcodt ... _
SỐ tham chiếu RefNozMlDzswitvSecuntvCode Só tièn phí chưa CĨ thuế GTGT ChargesexcIudingVAT
Thuế suất GTGT VATRatc Thuế GTGT VAT Amount ___ ________________
Tổng sô tièn bàng SỐ Amount in figures:
Tổng số tiẻn bàng chữ Amountm words:________________________________________________________________________________________________________________________________________ Nội dung Remarks:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Khách hàng Customer
Phí ngân hàng 1.1 Nội dung Rimarks
Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Ký hiệu l∣woiccs∣κn
Người/Đơn vị trả tièn x∣>plι< ant N
Sô' TK ghi Nợ Dehn Al I ..UHt Địa chỉ XiIdie**
Người/Đơn Vi hưởng Benefit I
Sô TK ghl Go ( Kiln Actount No. ĐỊa chì XiMre**
Sơ' CCCD/CMND/HC IItPPNo Sơ tlẻn bàng sð Amount in IIgIirv* Sô' tièn bàng chữ Amount in words
Ké toán trưởng Chiet accountant
Chứ ký. họ ten StgnMMeAMI Chú tài khoản AA holder Chữ ky. họ ten va dấu (IiOiI CÓI
SIKIMIUIV lull IUrrw Λ SunifI III UIIVI
Giao dịch viên Kiém sốt viên ⅛
Supervisor jɔ S 5 O ,s ɔ 3
Ngân Hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam
Điện thoại < ιιιιl.Hlmιιn∣H(
Kỷ hiệu Invoicesign
Tén người nộp DelIOSIior NmiII SốCCCD/CMND/HC IDWNo Địa chi AdiIiess
Tén người nhận/ciơn vị nhạn IIinniI
Bàng kê loại tién Casli (JcnoniinJtion
slip
Mênh giá
Chứng từ giao dịch
Giấy nộp tiền Cash deposit slip
Só TK ghi CỚ Crcdif Λ<<rιunl No. . Tại Ngàn hàng WiIhtank SỐ CCCD/CMND/HC ∣∣>.wNo Nưi cấp n.1 -OIIHSUI- Địa chi -Cklri -.. _ So tiẻn bàng số All
Sotien báng C hữ XriIOUIII in WOlA
Ngày cấp DnII-IiH- Điện thoại ( <m∣4∣ I IIIimiH-I
Phí ngân hang 1«.. Nội dung Rr-
Ngân Hàng TMCP
Chứng từ giao dịch
Pl ĩếu ị tiền Term deposit slip
SồHĐ Inwice No
Ký hiệu Invoice sign
∙ v-
Ten người/Đơn \ị gửi Der -Sitor Nsime So CCCD CVND HC IOC Ne
Noi cấp PDceol O___________________ Địa chi -\d --
Phương thức trá lãi Interest Psivnient method
LJ Trà Iai sau Be King O Trá Ii UOu Discount □ Định k∖
Hlnh thức lính lãi Interest receipt method O N rạp g IC Added in
EJ Chuxen khoán
Nội dung Remarks_________
Ngá\ cấp D.1∣< <« I- Điện thoại CoiItsict number
Bàng kè loại tiền Cash denomination slip Mệnh giá Denomination Số tờ Quantity Thành tiền Amount Phí ngân hàng Fee Nội dung Remarks:
Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Phiếu chi
Payment slip
VietmBank
Sô' No_______________Ngày Date
Tên người lĩnh tiẻn Beneticiary' Name sỏ'CCCD/CMND/HC IDWNo Nơi cấp Placeofls-Ue
Địa chì Address .
Ngày cấp Date of Issue Điện thoại Contact number
Tên tài khoản Account Name Sô TK ghl Nợ DcbitzXccountNumber Tại Ngân hàng With Bank . So tièn bàng số Amount in figures Số tiền bảng chữ Amount in words Nội dung Remarks
Người lĩnh tiền Beneficiary
Chữ ký, họ tên Signature & full name Giao dịch viên
Teller Kiểm sốt viên
Supervisor
Người phê duyệt
Approver
Ngân Hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam
VietinBank
Ký hiệu Invoit e sign Sô IIO InvoiteNo
ChCrng từgiao dịch
Giấy lĩnh tiền Withdrawal slip
SỐ No Ngày Dale
Liên 1, Lưu Copy !,BankSropy MAtI Sô O1GĨKT2/O26
Tèn người lỉnh tiẻn Iienefi1 iart Name sỏ' CCCD/CMND/HC IDWNO Nơi cấp Place of Issue
Đị3 chi Address
Tên tài khoản Act ount Holder Name Số TK ghi Nợ Debit Account No Tại Ngân hàng With bank Sô' tiền bàng sô' Amount in figures Số tièn bàng chữ Amount in words
Ngày Ccip Dateof Issue Điện thoại Contact number
NCAN HÀNG TMCP CỚNC THƯƠNG CONC HOÀ XÀ HỌI CHỮ NGHÍA 1TẸT NAXi
X Itl NAXI ĐỘC lập - Tự do - Hạnh phúc
CHI NHẢNH . ------------- --------- ---------
PHONG BAX LE
Tam điệp, ngcκ ...thõng ...nám ...
Tỡ IRIXH ĐẺ XUAT THÒNG TIN KIEM CHAM ĐIÉM VÃ XÉP HẠNG TIN
DỤNG KHÁCH HÁNG 6⅛> i⅛ng với khách hàng cả nhẩn, hộ gia ãình - qựị trinh châm ãiêm tín dụng chuẩn)
PHAN I. ĐÉ XUAT THÕNG TIN CHAM DIEM TÍN DỤNG KHACH HÀNG -
PHONGBANLE.
L Thõng tin cơ bãn vẽ khách hàng:
ð Tên khách háng: Bà...
= Tên nguôi đại diện Ciia khách hảng : Bả ...
O CMND:...
O Sia chi khách hàng:... « Sơ CIT:._
O Kỳ châm điân: Tháng ...nám ... β Loậ hĩnh vay: Kirh doanh-Ngăn hạn
O Khách háng cííinóĩ: Mói
Q Nhóm sàn phâm vay: Cho VOTphục vụ ìhưong nghiệp
= Câp phê duyêt cao nhảt: Lãnh đạo phòng = Trạng thi hiên tại: Dã phê duyệt
O Quy trinh càp GHiutin dụng: Chuán
O Thòi hạn hiện lực của GH ilJ: 12 Tti ân g
2. Cán cử châm điéni và xép hạng tin dụng khách hàng:
= Hô SO do khách hàng cung cập: Chùng minh Ihu nhân dãn; Hộ khâu gia đình; Hị SO
tài sân; Hị Sochungmtnh ngn trả no.
3. Sexnat thông tin châm diêm và rep hạng tin dụng khách hàng*1': Thịi điem châm diém: ngày.../..
( Chi ỉiểí có hãng châm diêm đính kèm)
□ Phí trong Including □ Phí ngồi Excluding
Báng kẻ loại tiền Cash denomination slip
Ménh giá
I ><∙∩<∣πιιπ,Itirin Sò tờ Thánh tiịn
AnMMint
Người lĩnh tiẻn Beneficiary Kế tốn trướng Chú tài khoán A/e holder Giao dịch viên Kiểm soát viên Người phê duyệt
Chữ ký, họ tên SiRnafureAiuIIname Chiei accountant Chữ ký, họ lên và dấu (nếu có) Teller Supervisor Approver
Chữ ký, họ tên SigIMfurv & full name signature, lull name & Stamp III any)
T2 /02 6 2. Phụ lục số 02: Tờ trình đề xuất thơng tin kiêm chấm điểm và xếp hạng tín dụng
PHẤN IIJHE DUYỆT KÉT QUA CHAM ĐIẾM VẢ XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHACH HÁNG - LẢNH ĐẠO PHĨNG BÁN LE (DƯỢC UỸ QUYẾN) O Tên khách hàng:...
O SoCIF:..
= Kỳ châm diêm: Ihmg ...Nàn ...
Phê duyệt cũa Lỉnh đạo phông Bán lẽ
- Đông ỷ. Hạng tin dụng khách hãng : AA
- Y kiên khác (nêu có);
Tam Điệp. ngà)' ...tháng ...nám...
Lành đạo
Mã số: Qd-35.^9.χ Lản SJi đôi:
Tổng số trang: Ngảy vẫn băn:
T T HQ VÀ TÊN CHỨC VỤ PHÒNG CHƯ KÝ 1 I 2 r, ɔ Z_pk⅜ jr^∖ ⅛ Phê duyệt tín dụng bán lè Hỗ trợ tin dụng LGuJ ______ L Γ 3 ⅛qμ∕? Uihk 7 ú ∏ ‰ z jΛsr⅞ Quản lý rùi ro bản lè 4 ‰ "ĨỈĂ] PTSP tín dụng bản lẻ 5 Ẩ- Ạ?
Quản lý rùi ro tín dựng Hfi⅛
_______
6 /∕i⅜, Pháp chế
ị LẤN SỬA NGÀY SỬA VỊ TRÍ TỚM TẤT I
NỘI DUNG SỬA ĐƠI
GHl CHÚ
________________
3. Phụ lục số 03: Quy định cụ thể chính sách cấp và quản lý tín dụng đối với phân
khúc khách hàng bán lẻ GIÁM ĐÓC /NGÁN H⅛G%X THUONG HẠI C W⅛T7 /1 . CONGTHwWiOZ/ C/ Z VIỆT NAMyW --------------- QUYẾT ĐỊNH
V/v Ban hành Quy định cụ thề chính sách cấp và quân lý tín dụng đối với phân khúc khách hàng bán Ic Mâ số: Qđ.35.79LI NGÂNHÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Số: S51/2017/QĐ-TGĐ-NHCT35
TỎNG GIÁM Đỏc NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Căn cứ Bộ luật dân sự sé 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015; Căn cứ Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010;
Càn cứ câc Thông tư quy định về các tỷ lệ bão đàm an tồn trong hoạt động cùa tổ chức tín dụng và các văn bản sừa đồi bổ sung của Ngân hàng Nhà nước;
Cỉn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam; Càn cứ Nghị quyết số 066/NQ-TTHĐQT-NHCT44 ngày 08/03/2017 của Hội đồng quàn trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam;
Theo đề nghị cùa Trường Phịng Chế độ chính sách tín dụng, đầu tư,
QƯYÉT ĐỊNH:
Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này “Quy định cụ thể chính sách cáp và quản lý tín dụng đối với phân khúc khách hàng bán lẻ”, mã số Qđ.35.7?.1.
Điều 2. Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày 15/03/2017.
Điều 3. Ban điều hành, Giám đốc khối, Trường các trung tâm, phòng, ban tại Trụ sở chính, Trường văn phịng đại diện, Giám đốc chi nhánh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chịu trách nhiệm thi hành quyết định này.
Λ
, <n' nMn:
• HDQT (đẻ báo Cáo);
• Trường ban kiêm sốt;
• Như điều 3;
Đức Thọ
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHỈA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hà Nội, ngày 09 tháng Oỉ năm 2017
NGÂN HÀNG TMCP CÓNG THƯƠNG VIỆT NAM
nBank.w ð QUỴ ĐỊNH cụ THẺ CHÍNH SÁCH
CÁP VÀ QUÀN LÝ TÍN DỤNG ĐĨI VỞI PHÀN KHÚC KHÁCH HÀNG BÁN LẺ
ĐƠN VỊ CHÙ TRi SOẠN THẢO: NGƯỜI SOẠN THẢO
Họ và tên: NGUYÊN THANH BÌNH
Họ và tên: NGUYỄN LIÊN HOA -NGlYEN THỊ VÂN ANH Chức vụ, đơn vị: Cán bộ phịng Chế độ chính sách tín dụng, dầu tư
THÀNH PHẦN THAM GIA XEM XÉT:
NGƯỜI PHÊ DUYỆT:
x'
Chữ ký:
Họ và tên: BÙI NHƯ Ý
Chức vụ: Phó Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM QLY ĐỊNH CỤ THẺ HOẠT ĐỘNG
CHOVAY ‘ Mã số: Qđ.35zfỉ.x Lần sừa đổi:
ĐÓỊ VỚI PHÂN KHLC KHÁCH HÀNG BÁN LÈ
Tồng số trang: Ngày văn bàn:
ĐƠN VỊ CHỦ TRÌ SOẠN THÀO:
NGƯỜI SOẠN THẢO NGƯỜI KIẺM TRA
Chữ ký:
Họ và tên: NGUVtNLltNHOA -NGUYÊN
THƯỢNG HÀI
Chức vụ, đon vị: Cán bộ phòng Clw độ chính sách tín dụng đầu tư
c“k>: Ax
Họ và tên: NGUYẺN THANH
BÌNH
Chúc VgdonvpPTPChe Ajchinhsachtin dụng đầu tư
THÀNH PHÀN THAM GIA XEM XÉT:
4. Phụ lục số 04: Quy định cụ thể hoạt động cho vay đối với phân khúc khách hàng
bán lẻ
NGÀN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
V1F.T NAM Dộc lập - Tự do - Hạnh phúc
Sổ: 553/2017/QĐ-PGD-NHCT35
Hà Nội. ngày 09 tháng 03 nám 201 ~
QUYẾT ĐỊNH
V/v Ban hành Quy định cụ thể hoạt dộng cho vay đối vói phàn khúc khách hàng hán Ic
Mí số: Qd.35.784
TƠNG GIẢM ĐƠC NGAN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM
Căn cứ Bộ luật đàn sự số 9 1 /2015/QH13 ngày 24/11 /2015; Căn cứ Luật các tồ chức tin dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010;
Căn cứ Thông tư số 39/2016/TT-N HNN ngày 30/12/2016 ban hành quy định hoại động cho vay cùa tồ chức tín dụng, chi nhánh ngàn hàng nước ngoài đối với khách hàng của Thống đốc Ngàn hàng Nhà nước Việt nam:
Căn cứ Dicu lệ tố chúc và hoạt động cùa Ngàn hàng TMCP Còng thương Việt Nam; Căn cứ Nghị quyết số 066/NQ-TTHĐQT-NHCT44 ngày08/03/2017 cũa Hội đồng quán tri Ngàn hàng TMCP Công thương Việt Nam;
Theo đề nghị cùa Trường Phịng Chc độ chính sách tín dụng, đầu tư,
QUT ĐỊNH:
Điều 1, Ban hành kèm theo Quyết định này “Quy định cụ thề hoạt động cho vay đối với phân khúc khách hàng bán lẽ”, mã SO Qđ.35.78.1.