Một số vấn đề chất lượng cho vay DNNVV của NHTM

1.2 Cơ sở lý luận vềchất lƣợng hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM

1.2.3. Một số vấn đề chất lượng cho vay DNNVV của NHTM

1.2.3.1 Quan niệm về chất lượng cho vay DNNVV của NHTM

Chất lƣợng luôn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sức mạnh và khả năng của doanh nghiệp. Trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp việc cải thiện chất lƣợng sản phẩm là điều tất yếu dẫn đến thành công của doanh nghiệp. Các nhà kinh tế nói đến chất lƣợng bằng nhiều cách: chất lƣợng là sự phù hợp giữa mục đích và sự sử dụng, là một trình độ dự kiến trƣớc về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp và phù hợp với thị trƣờng hay chất lƣợng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thỏa mãn những nhu cầu của ngƣời sử dụng. Chất lƣợng cho vay đƣợc hiểu là sự đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu về vốn cho DNNVV và đƣợc doanh nghiệp đƣa vào quá trình sản xuất kinh doanh một cách hiệu quả nhất, có thể tạo ra đƣợc lƣợng tiền lớn hơn để chi trả đủ chi phí, sinh lợi nhuận và hồn trả đầy đủ cho ngân hàng cả gốc và lãi đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng.

Chất lƣợng cho vay là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế, mức độ thích nghi của ngân hàng đối với sự phát triển của mơi trƣờng bên ngồi, thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Để có đƣợc chất lƣợng cho vay thì hoạt động cho vay phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng này phải đƣợc thiết lập trên cơ sở uy tín và sự tin cậy trong hoạt động.

Để đánh giá một khoản vay là tốt hay xấu cần có một cái nhìn bao qt tồn diện vấn đề. Để có thể hiểu rõ hơn về chất lƣợng cho vay, ta xem xét sự thể hiện chất lƣợng cho vay theo các khía cạnh sau:

- Đối với khách hàng: chất lƣợng cho vay đƣợc thể hiện ở chỗ số tiền mà ngân hàng cho vay phải có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận lợi, thu hút đƣợc nhiều khách hàng nhƣng vẫn đảm bảo nguyên tắc cho vay.

- Đối với ngân hàng thƣơng mại: chất lƣợng cho vay đƣợc thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phải phù hợp với thực lực của ngân hàng và đảm bảo đƣợc tính cạnh tranh trên thị trƣờng với nguyên tắc hồn trả đúng hạn và có lãi.

- Đối với chính phủ, với sự phát triển kinh tế xã hội: chất lƣợng cho vay đƣợc thể hiện ở việc đáp ứng các yêu cầu về vốn phù hợp với định hƣớng phát triển kinh tế của từng vùng miền và địa phƣơng nhằm xây dựng cơ sở vật chất, giải quyết công ăn việc làm phát triển kinh tế và nâng cao mức sống cho ngƣời dân.

1.2.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đối với các DNNVV

Chất lƣợng hoạt động cho vay là một chỉ tiêu có ý nghĩa quan trọng đối với cả

quản lý kinh tế vi mô và vĩ mô. Ở phƣơng diện vi mô, ngân hàng đặt ra nhiều mục tiêu đảm bảo yêu cầu quản lý, trong đó việc quản lý chất lƣợng hoạt động cho vay đƣợc quan tâm nhất. Trên phƣơng diện vĩ mơ, chất lƣợng cho vay có ảnh hƣởng khơng nhỏ đến sản xuất và lƣu thơng hàng hóa dịch vụ, giải quyết công ăn việc làm, khai thác các nguồn lực của nền kinh tế. Các nhà hoạch định chính sách và các cơ quan điều hành hệ thống tài chính ngân hàng căn cứ vào mục tiêu chung của nền kinh tế theo từng thời kỳ nhất định để đặt ra các mục tiêu khác nhau cho hoạt động

cho vay đồng nghĩa với việc giải quyết tốt bài toán về mối quan hệ giữa tăng trƣởng tín dụng với tăng trƣởng kinh tế.

1.2.3.3 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay DNNVV của NHTM

Chất lƣợng cho vay là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh độ thích nghi của ngân hàng thƣơng mại với sự thay đổi của mơi trƣờng bên ngồi, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình canh trạnh để tồn tại và phát triển. Để đánh giá đƣợc một ngân hàng là mạnh hay yếu thì phải đánh giá đƣợc chất lƣợng cho vay. Có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng cho vay, có chỉ tiêu mang tính định tính, có chỉ tiêu mang tính định lƣợng.

a) Chỉ tiêu định tính

- Chất lƣợng của quy trình cho vay của các NHTM áp dụng với khoản vay của DNNVV: quy trình cho vay gồm những quy định cần thực hiện trong từng khâu của công tác cho vay từ khi thẩm định, chuẩn bị cho vay, giải ngân, giám sát quá trình cho vay đến khi thu hồi nợ. Chất lƣợng cho vay có đƣợc đảm bảo hay khơng tùy thuộc vào sự hợp lý, thống nhất, chặt chẽ của các quy định ở từng bƣớc.

Trong quá trình cho vay, khâu chuẩn bị cho vay (khách hàng nộp hồ sơ xin vay vốn, ngân hàng xem xét, cân nhắc để quyết định cho vay hay khơng) là quan trọng nhất, nó có ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng cho vay vì đây là cơ sở để định lƣợng rủi ro trong quá trình vay. Quá trình cho vay đƣợc giám sát chặt chẽ giúp ngân hàng nắm đƣợc tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, nhờ đó sẽ có những biện pháp xử lý kịp thời nhằm ngăn ngừa rủi ro khi chất lƣợng khoản vay bị đe dọa trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng do vậy công tác kiểm tra sau khi cho vay rất quan trọng.

Quá trình cho vay kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết gốc và lãi. Các khoản cho vay đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng an tồn. Việc thanh tốn nợ khơng đúng hạn với ngân hàng cho thấy các trục trặc trong hoạt động của khách hàng. Việc xem xét, tìm nguyên nhân là rất quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời có đƣợc những quyết định mới liên quan đến tính an tồn của khoản tín dụng. Những chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng quy trình cho vay nhƣ: việc áp dụng thuận tiện

các bƣớc của quy trình, thủ tục hồ sơ, thủ tục vay vốn đối với DNNVV nhanh chóng thuận tiện, phân định rõ rang trách nhiệm và quyền hạn giữa các bƣớc của quy trình, sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bƣớc đó. Thời gian giải quyết hồ sơ, việc hỗ trợ khách hàng đƣợc thực hiện theo đúng quy trình giúp khách hàng giảm đƣợc thời gian thủ tục trong quá trình vay vốn.

- Chất lƣợng của quy trình giám sát cho vay: quy trình giám sát cho vay gồm nhiêu bƣớc nhƣ giám sát trƣớc, trong và sau khi cho vay, giám sát nội bộ của ngân hàng, giám sát ngồi ngân hàng. Khi quy trình giám sát cho vay chặt chẽ sẽ hạn chế đƣợc các rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM.

b) Chỉ tiêu định lượng

Đây là chỉ tiêu quan trọng và có tính chất quyết định trong việc đánh giá chất lƣợng hoạt động cho vay. Thơng qua nhóm chỉ tiêu này các ngân hàng có cái nhìn chính xác và tồn diện hơn về chất lƣợng hoạt động cho vay tại ngân hàng mình. Do đó các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng hoạt động cho vay định lƣợng phải chính xác và cụ thể. Chỉ tiêu định lƣợng đƣợc chia thành các nhóm sau:

- Nhóm chỉ tiêu tổng nguồn vốn, tổng dƣ nợ: chỉ tiêu này phản ánh quy mô hoạt động của ngân hàng và phần nào phản ánh chất lƣợng của hoạt động cho vay. Chỉ tiêu tổng nguồn vốn cho biết nguồn vốn ngân hàng huy động trong nền kinh tế để phục vụ nghiệp vụ cho vay, thể hiện mức độ tín nhiệm , sự tin tƣởng của ngƣời gửi tiền. Ngân hàng có nguồn vốn huy động lớn , ổn định, cơ cấu nguồn vốn hợp lý với chi phí đầu vào hợp lý sẽ chủ động đƣợc nguồn vốn vay, đáp ứng các nhu cầu vay vốn khác nhau của khách hàng và đảm bảo hiệu quả nhu cầu vốn của doanh nghiệp , giúp ngân hàng nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay.

Chỉ tiêu tổng dƣ nợ: Tổng dƣ nợ phản ánh khối lƣợng tiền ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định. Tổng dƣ nợ bao gồm dƣ nợ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Tổng dƣ nợ thấp chứng tỏ quy mơ tín dụng của ngân hàng ở mức thấp, ngân hàng chƣa chú trọng đến việc mở rộng thị trƣờng, tiếp cận khách hàng, nâng cao chất lƣợng cho vay. Chỉ tiêu này khơng có nghĩa là tổng dƣ nợ càng cao thì chất lƣợng hoạt động cho vay càng cao, bởi đằng sau tín dụng ln tiềm ẩn rất

nhiều rủi ro khác nhau. Do đó, phải căn cứ tình hình cụ thể của nền kinh tế , chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ để phân tích đánh giá cho phù hợp.

Hiệu suất sử dụng vốn = tổng dƣ nợ/ tổng vốn huy động. Chỉ tiêu này giúp phân tích , so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn. Chỉ tiêu này ổn định và phù hợp với quy định sẽ giúp ngân hàng nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay, tránh tình trạng mất cân đối vốn và dƣ nợ tƣơng ứng.

- Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn hoạt động cho vay

Tỷ lệ nợ quá hạn: tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa dƣ nợ quá hạn và tổng dƣ nợ của ngân hàng thƣơng mại ở một thời điểm nhất định, thƣờng là cuối tháng , cuối quý, cuối năm.

Tỷ lệ nợ quá hạn đƣợc đo bằng công thức :

Tỷ lệ nợ quá hạn = ( Nợ quá hạn của DNNVV/ Tổng dƣ nợ cho vay các DNNVV) Chỉ tiêu nợ quá hạn đƣợc dùng để đánh giá chất lƣợng cho vay. Với mối khoản vay theo quy định hiện hành thì khi đến kỳ trả nợ, nếu khách hàng khơng trả đƣợc nợ thì sẽ bị chuyển nợ quá hạn và NHTM sẽ tính lãi quá hạn. Nhìn vào tỷ lệ nợ q hạn ta có thể đánh giá đƣợc phần nào chất lƣợng cho vay của một NHTM. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng mất vốn của ngân hàng, tỷ lệ này càng cao thì chất lƣợng cho vay càng thấp. Tỷ lệ nợ quá hạn cao thể hiện các khoản nợ của ngân hàng không đƣợc thu hồi đúng hạn càng cao, vốn tín dụng bị doanh nghiệp chiếm đoạt càng lớn, rủi ro của các khoản vay cao dẫn đến chất lƣợng cho vay của NHTM thấp. Ngƣợc lại, tỷ lệ này thấp thể hiện các khoản vay có tỷ lệ rủi ro thấp, khả năng các khoản vay khơng đƣợc hồn trả thấp, NHTM thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi từ khoản vay đảm bảo cho hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn

Tỷ lệ đầu tƣ rủi ro = Tổng dƣ nợ các món vay có phát sinh nợ quá hạn của DNNVV/ Tổng dƣ nợ cho vay các DNNVV. Chỉ tiêu tỷ lệ đầu tƣ rủi ro phản ánh chất lƣợng của tất cả các khoản đầu tƣ của ngân hàng, chỉ tiêu này càng cao phản ánh chất lƣợng cho vay càng thấp.

Đây là hai tiêu chí quan trọng trong số các tiêu chí của nợ quá hạn để đánh giá chất lƣợng cho vay của NHTM đối với DNNVV.

Tỷ lệ cơ cấu thời hạn trả nợ = Tổng dƣ nợ DNNVV đƣợc cơ cấu( gồm cả gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn)/ Tổng dƣ nợ cho vay DNNVV của ngân hàng.Chỉ tiêu này càng cao đánh giá chất lƣợng cho vay của ngân hàng càng thấp.

Tỷ lệ nợ xấu = Dƣ nợ nợ xấu của các DNNVV/ Tổng dƣ nợ cho vay DNNVV. Dựa vào các tiêu chí của Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 về việc Ban hành quy định phân loại nợ trích lập dự phịng và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng thì dƣ nợ của chi nhánh đƣợc chia thành 5 nhóm sau:

Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm những khoản nợ đƣợc Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.

Nhóm 2: Nợ cần chú ý: các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn cơ cấu lại. Bao gồm các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.

Nhóm 3: Nợ dƣới tiêu chuẩn: các khoản nợ quá hạn từ 90 – 180 ngày hoặc các khoản cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại. Nợ nhóm 3 bao gồm các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc hoặc lãi.

Nhóm 4: Nợ nghi ngờ: các khoản nợ quá hạn từ 181 – 360 ngày hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã quá hạn từ 90 – 180 ngày. Nợ nhóm 4 bao gồm các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng gây tổn thất cao.

Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn: các khoản nợ trên 360 ngày, nợ khoanh chờ chính phủ xử lý, nợ cơ cấu lại thời hạn đã quá hạn từ 181 ngày. Nợ nhóm 5 bao gồm những khoản nợ đƣợc tổ chức đánh giá là khơng có khả năng thu hồi. Điều này khơng có nghĩa là các khoản vay này hoàn toàn bị mất nhƣng trên thực tế đó là các khoản vay cần đƣợc xóa mặc dù trong tƣơng lai ngân hàng có thể thu hồi đƣợc phần nào khoản vay bằng nhiều biện pháp. Theo thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày

21/01/2013, nợ đủ tiêu chuẩn và nợ cần chú ý đƣợc xem là nợ thông thƣờng. Nợ dƣới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn đƣợc xem là nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu/ Tổng dƣ nợ cho vay) x 100%

Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì chất lƣợng hoạt động cho vay thấp. Phân tích tỷ lệ nợ xấu chi tiết giúp từng ngân hàng, từng chi nhánh định hƣớng và có các biện pháp tronggiai đoạn tiếp theo.

Dƣ nợ đã xử lý rủi ro: dƣ nợ đã từng phải xử lý rủi ro càng cao phản ánh chất lƣợng cho vay của NHTM càng thấp do các món vay khơng có khả năng thu hồi đƣợc nợ, ngân hàng phải tự sử dụng quỹ thu nhập của mình để xử lý các khoản nợ xảy ra rủi ro.

Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro: tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro của NHTM bao gồm trích lập dự phịng chung và dự phịng cụ thể. Dự phịng chung đƣợc trích lập để dự phịng cho những tổn thất chƣa xác định đƣợc trong q trình phân loại nợ, dự phịng chung đƣợc trích trên tổng dƣ nợ từ nhóm 1 đến nhớm 4 của NHTM. Dự phịng cụ thể đƣợc trích lập cho rủi ro thuần của các khoản nợ cho vay theo tỷ lệ tƣơng ứng với từng nhóm nợ, dự phịng cụ thể trích trên dƣ nợ từ nhóm 2 đến nhóm

5 của NHTM. Với mỗi nhóm nợ phỉa trích tỷ lệ khác nhau, tăng dần theo các nhớm nợ ( theo quy định của NHNN nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4 : 50%, nhóm 5: 100%). Việc trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ giúp các ngân hàng chống đỡ đƣợc các rủi ro xảy ra, khả năng bù đắp các tổn thất trong hoạt động cho vay của NHTM.

Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể càng lớn phản ánh chất lƣợng cho vay càng thấp, tỷ lệ này phụ thuộc nhiều vào tài sản đảm bảo của DNNVV tại ngân hàng.

- Nhóm chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay: Chất lƣợng hoạt động cho vay của NHTM đƣợc đánh giá thông qua lợi nhuận mà ngân hàng thu đƣợc từ hoạt động

cho vay, tƣơng tự với chất lƣợng cho vay đối với DNNVV là lợi nhuận mà ngân hàng thu đƣợc từ hoạt động cho vay đối với các DNNVV. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh thì nguồn thu từ tín dụng là nguồn thu lớn để ngân hàng tồn tại đặc biệt