6. Cấu trúc của Khóa luận
2.4 Đánh giá về Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng trong Ngân
2.4.3. Nguyên nhân các hạn chế
2.4.3.1. Nguyên nhân khách quan
Chi nhánh cung cấp ngày càng nhiều hình thức tín dụng doanh doanh dẫn đến khả năng kiểm sốt các khoản tín dụng ngày càng khó khăn.
Mơi trường kinh doanh thay đổi, hội nhập quốc tế sâu rộng khiến những sai phạm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng có xu hướng tăng lên và tinh vi hơn.
Kiểm soát nội bộ được thực hiện ngay tỏng hoạt động hàng ngày của Chi nhánh nên rất khó để đánh giá, hiện nay việc đánh giá hiệu quả hoạt động của Kiểm sốt nội bộ vẫn phải thơng qua các tiêu chí kết quả hoạt động kinh doanh.
Chính sách tín dụng, chính sách các sản phẩm của MB thay đổi liên tục tạo ra khó khăn cho cán bộ tín dụng tại Chi nhánh cập nhật và thực hiện.
Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt với nhiều lạo rủi ro. Các rủi ro phát sinh do nhiều nguyên nhân từ mơi trường kinh tế, chính trị, xã hội.
2.4.3.2. Ngun nhân chủ quan
Những thiếu vắng trong các hoạt động kiểm soát gây ra rủi ro và tổn thất cho Chi nhánh do ban lãnh đoah tại Chi nhánh chưa xác định được chính xác khả năng phát sinh rủi ro, hoặc đánh giá khơng chính xác mức độ rủi ro khiến rủi ro, tổn thất có khả năng xảy ra mà khơng có hướng kịp thời để xử lý rủi ro. Mặt khác cho thấy công tác nhận diện và đánh giá rủi ro chưa thực sự hiệu quả.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khơng đủ đảm bảo để kiểm sốt rủi ro cũng như gây sai lầm đối với những chính sách cung cấp cho khách hàng căn cứ dựa trên kết quả chấm điểm của hệ thống.
Sự yếu kém trong phẩm chất đạo đức của chính cán bộ nhân viên trong chi nhánh cũng là một trong những nguyên nhân phổ biến trong các vụ việc sai phạm khi họ có những hiểu biết sâu về quy trình nghiệp vụ, có những mối quan hệ dẫn đến thơng đồng, lợi dụng kẽ hở trong quy trình để gian lận.
Nhân sự tại Chi nhánh không đủ để đáp ứng cho hoạt động tín dụng thường ngày. Ngồi ra, các nhân viên tín dụng tại chi nhánh cịn khá trẻ, chủ yếu dựa trên lý thuyết và chưa có kinh nghiệm trong những tình huống đặc biệt.
Nhiều cán bộ nhân viên có bằng đại học tuy nhiên lại khơng được đào tạo
chuyên ngành ngân hàng gây khó khăn trong q trình đào tạo hướng dẫn của lãnh đọa.
Các lãnh đạp phịng ban chưa ý thức đầy đủ về tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ.
Các nhân viên tại chi nhánh được Hội sở điều chuyển về có thể khơng quan ngay với phong cách điều hành và làm việc tại Chi nhánh và cần thời gian thích ứng với mơi trường mới.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 của khóa luận đã tập trung vào những vấn đề sau:
Thứ nhất, nghiên cứu về thực trạng của Hệ thống kiểm sốt nội bộ nghiệp vụ cấp tín dụng cho khách hàng là doanh nghiệp, chỉ ra rõ những hoạt động kiểm soát được xây dựng nên bởi MB tại các chi nhánh và xem xét sư vận hành của các thủ tục đó trên thực tế tại chi nhánh Lý Nam Đế.
Thứ hai, từ những nghiên cứu thực tế và tính hiệu lực, hiệu quả của các hoạt động kiểm sốt nghiệp vụ tín dụng khách hàng doanh nghiệp, em đã đưa ra những thành tựu đạt được cũng như những hạn chế còn tồn tại của Chi nhánh Lý Nam Đế.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG