2.4. Đánh giá kết quả kiểm sốt nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
2.4.2. Những tồn tại và nguyên nhân
• Những tồn tại
Mặc dù hệ thống kiểm sốt nội bộ trong quy trình cho vay của MB đã hoạt động khá tốt, tuy nhiên vẫn có một số vấn đề cần được xem xét như sau:
- Về nhân sự: đội ngũ chun viên tín dụng có tuổi đời cịn khá trẻ nên cịn thiếu kinh nghiệm trong công tác. Số lượng cán bộ cịn khá mỏng so với khối lượng cơng việc phải thực hiện, dẫn đến áp lực trong công việc rất lớn.
- Công tác thu thập thông tin của khách hàng gặp nhiều hạn chế do nguồn thông tin chủ yếu là từ các mối liên hệ của CBQHKHCN
- Công tác kiểm tra, kiểm sốt sau khi cho vay có lúc chưa kịp thời hoặc gặp khó khăn trong việc liên hệ với khách hàng.
về nội dung , quy trình kiểm tốn các dự án tín dụng của Khối Kiểm tra - KSNB vẫn còn nhiều nhược điểm cần được khắc phục.
> Nội dung kiểm toán chưa đầy đủ: Hiện tại nội dung kiểm toán nội bộ tại MB chủ yếu tập trung vào kiểm tốn tn thủ theo các quy trình nghiệp vụ; trong khi đó, kiểm tốn hoạt động và năng lực tác nghiệp, phòng ngừa rủi ro lại là những nội dung chủ yếu và được coi là xu hướng phát triển của kiểm toán nội bộ chưa được chú trọng trong các cuộc kiểm tốn...
> Quy trình kiểm tốn và thực hiện quy trình cịn nhiều hạn chế:
Trong nội dung lập chương trình kiểm tốn, việc lập chương trình kiểm tốn chung cũng như chương trình kiểm tốn cụ thể cho từng nội dung hoặc phần việc kiểm toán hiện đại đều do Trưởng ban Kiểm tốn lập và chưa chuẩn hóa thành văn bản hay sổ tay kiểm tốn cụ thể. Do đó, nhiều khi KTVNB cịn bị động trong khi kiểm toán. Hơn nữa, những quy định về hệ thống phương pháp kiểm toán và quản lý chất lượng KSNB cịn chưa hồn chỉnh. Trong q trình thực hiện kiểm tốn, KTV nội bộ vẫn cịn bộc lộ nhiều hạn chế. Do chưa có phương pháp kiểm tốn chuẩn nên KTV thực hiện công việc đơi khi mang tính tự phát, khơng thống nhất....
❖Nguyên nhân
✓ Chủ quan
53
tờ do khách hàng cung cấp cán bộ QHKHCN có thể biết được các thơng tin về lương nhưng cịn tình hình chi tiêu, các thu nhập khác thì khó xác định được.
•Sự hợp tác giữa các ngân hàng cịn lỏng lẻo. Nếu khách hàng vay tín chấp tại hai hay nhiều chi nhánh khác nhau, khi khách hàng gặp rủi ro không thể thanh tốn thì cùng một lúc nhiều ngân hàng phải chịu thiệt hại.
•MB mở rộng quy mơ trong vài năm trở lại đây do đó việc tuyển dụng nhân lực được tiến hành khá thường xuyên, dẫn đến tuổi nghề trung bình của nhân viên cịn khá trẻ
✓ Khách quan
•Thơng tin CIC cung cấp còn khá nghèo nàn, số liệu chưa kịp thời, khiến cho việc tìm kiếm thơng tin về khách hàng khơng kịp thời, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng khi phê duyệt cho vay
•Mơi trường pháp lý: hiện nay các văn bản pháp luật vẫn chưa có những quy định cụ thể và đây đủ về hoạt động cho vay tín chấp tiêu dùng. Các ngân hàng chỉ dựa trên các quy định chung để phát triển thành quy trình riêng cho ngân hàng của mình.
•Những ngun nhân xuất phát từ khách hàng như: Khách hàng thay đổi đơn vị công tác như mất việc, nghỉ việc không hưởng lương, đi nghĩa vụ quân sự, nghỉ hưu trước thời hạn; khách hàng bị bắt, bị truy cứu trách nhiệm hình sự, bị thiệt hại lớn về tài sản... có thể ảnh hưởng đến khả năng tài chính và trả nợ của khách hàng; đơn vị công tác của khách hàng bị phá sản, giải thể hoặc mất khả năng thanh tốn lương cho cán bộ cơng nhân viên làm cho việc kiểm tra, kiểm sốt khách hàng gặp nhiều khó khăn.
Từ kết quả đạt được và hạn chế trên, nhận thức được vai trò và ý nghĩa của hệ thống kiểm sốt nội bộ, MB đã khơng ngừng xây dựng và hồn thiện kiểm sốt nội bộ của mình.Với nhu vay của khách hàng ngày càng tăng, chi nhánh luôn đổi mới và cải tiến quy trình nhằm tạo điều kiện cho các khách hàng tiếp cận với dịch vụ của mình với mức lãi suất hợp lý hơn.Trước sự cạnh tranh của các ngân hàng, kiểm soát nội bộ đứng trước yêu cầu phải thay đổi và hiện đại hóa để đáp ứng được yêu cầu của thị trường. Do đó, cần có các biện pháp cụ thể để tăng cường hiệu quả hoạt động và hiệu năng quản lý.
54
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ