Định hướng phát triển hoạt động tíndụng của Ngân hàng TMCPÁ

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại NHTMCP Châu Á - Khoá luận tốt nghiệp 229 (Trang 98)

2 .1Khái quát về Ngân hàng TMCPÁ Châu

3.1.1Định hướng phát triển hoạt động tíndụng của Ngân hàng TMCPÁ

- Mục tiêu chung:

+ Năm 2017, ACB bắt đầu bước vào Giai đoạn 3 - Định vị hàng đầu trong chiến lược phát triển năm năm của Ngân hàng. Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, nhu cầu về chất lượng dịch vụ từ khách hàng liên tục thay đổi, ACB sẽ khơng ngừng tự hồn thiện và đề ra hàng loạt chiến lược đột phá nhằm nâng cao vị thế của mình trong ngành: + Tiếp tục đẩy mạnh, phát triển toàn diện mảng ngân hàng bán lẻ.

+ Triển khai chiến lược ngân hàng số (digital banking), đẩy mạnh văn hóa sáng tạo trong ACB, nghiên cứu và áp dụng các mơ hình cơng nghệ tài chính Fintech tiên tiến. + Tiếp tục tái sắp xếp mạng lưới kênh phân phối, mở mới các phòng giao dịch tại các thị trường nhiều tiềm năng, nâng cao vị thế ACB cũng như cải thiện quy mô và lợi nhuận tại các thị trường trọng điểm.

+ Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, nâng cao hiệu quả kinh doanh toàn ngân hàng.

- Mục tiêu cụ thể: Trong năm 2017

+ Tăng tổng tài sản 16% để đạt mức 270.000 tỷ đồng

+ Tăng vốn huy động từ tiền gửi khách hàng lên 16% để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn và quy định của Nhà nước

+Tín dụng tăng trưởng đến mưc NHNN phân bố là 16% + Đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới mức 2%

+ Đạt được mục tiêu Lợi nhuận trước thuế Tập đoàn khoảng 2.205 tỷ đồng

3.1.2 Định hướng công tác kiểm sốt nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân

hàng Á Châu

Song song với việc đẩy mạnh mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng và đa dạng hoá cung cấp dịch vụ, sản phẩm tín dụng thì cơng tác kiểm sốt nội bộ đối với hoạt động

tín dụng cũng được hoạch định tương đối rõ ràng cho giai đoạn 2015-2020:

Ngân hàng ACB trước hết cần duy trì chế độ kiểm sốt đối với hoạt động tín dụng để phát hiện kịp thời các sai phạm có thể dẫn tới ảnh hưởng đến vị thế, uy tín và kết quả hoạt động của mình. Đồng thời có những kiến nghị, tư vấn nhằm hồn thiện cơ chế, quy trình tín dụng phù hợp với điều kiện ngân hàng trong điều kiện kinh tế nhiều biến động như hiện nay.

Nhằm đảm bảo cho tính độc lập của Khối KSNB, Cơ quan kiểm tốn nội bộ thì việc trao thêm quyền hạn và phạm vi làm việc là điều tất yếu, đồng thời được trang bị tốt hơn điều kiện về công nghệ, nhân lực để đảm bảo thực hiện đúng và đủ chức năng của mình, bao gồm:

• Quản lý toàn diện và hiệu quả trên cơ sở đánh giá và kiến nghị xây dựng

Kiểm soát nội bộ trong tồn ACB gồm hệ thống các chốt kiểm sốt theo quy trình; các vị trí chức danh trong một tổ chức; cơ chế đối chiếu dữ liệu, thông tin, giao dịch và bộ máy kiểm tra trực tiếp bằng những công việc cụ thể như phát hiện, ngăn ngừa, kiến nghị xử lý những tồn tại, sai phạm trong nghiệp vụ tín dụng; Thực hiện kiểm sốt hoạt động tồn ACB thơng qua hoạt động kiểm tra, giám sát, kiểm soát tại chỗ các đơn vị thực hiện tuân thủ quy chế, quy định, quy trình nội bộ được ACB ban hành từng thời kỳ;

• Giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân hàng Nhà nước về đảm bảo

an

toàn trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng của hệ thống ACB.

3.1.3 Định hướng phát triển nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng

TMCPÁ Châu

Đối với ACB, việc phát triển tín dụng khách hàng cá nhân ln được đặt lên hàng đầu. Trong giai đoạn 2016 - 2020 ACB mong muốn mở rộng số lượng khách hàng cá nhân; cố gắng cải thiện, nâng cao chất lượng các sản phẩm, dịch vụ tín dụng khách hàng cá nhân. Đồng thời để kiểm soát tỷ lệ nợ xấu và thu hồi nợ: ACB định hướng duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp khoảng dưới 2%.

Với cơ cấu tín dụng khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng lớn (52.8%), ACB luôn chú trọng củng cố và duy trì một khối lượng khách hàng cá nhân ổn định.

3.2 Yêu cầu, phương hướng và giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội bộ đối với hoạt

động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu

3.2.1 Yêu cầu và phương hướng hoàn thiện

a. Yêu cầu

Việc hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ quy trình nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu cần đảm bảo những yêu cầu sau:

Thứ nhất, các giải pháp hoàn thiện cần phù hợp với thực trạng quy trình tín dụng cá nhân cũng như các đặc điểm khác như về môi trường kinh doanh, mục tiêu kinh doanh... và các quy định được ACB và Nhà nước ban hành từng thời kỳ.

Thứ hai, việc hoàn thiện phải dựa trên việc kế thừa các kinh nghiệm, thành tựu mà Ngân hàng đã đạt được trong cơng tác quản lý, kiểm tra, kiểm sốt.

đề ra trong thơng tư 44/2011/TT-NHNN, chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 315, cũng như các chuẩn mực mang tính quốc tế được Ủy ban Basel quy định về Giám sát ngân hàng.

3.2.2 Giải pháp hoàn thiện

3.2.2.1 Giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm sốt

Mơi trường kiểm sốt có ảnh hưởng lớn đến quá trình thực hiện và kết quả của các thủ tục kiểm soát. Một mơi trường kiểm sốt tốt sẽ có khả năng phát huy hiệu quả, hạn chế những nhược điểm cịn tồn tại của các thủ tục kiểm sốt và làm cho chúng chỉ cịn là hình thức. Để tạo một mơi trường kiểm soát tốt, trước hết cần:

+ Nâng cao tình trạng trung thực và các giá trị đạo đức của toàn thể Ban lãnh đạo cũng như nhân viên thông qua việc xây dựng những chuẩn mực về đạo đức trong Chi nhánh.

+ Ban lãnh đạo và Giám đốc cần phải cư xử đúng đắn, làm gương cho cấp dưới về việc tuân thủ theo các chuẩn mực, phổ biến các quy chế đến toàn thể nhân viên.

+ Khi triển khai chính sách tín dụng mới của ACB, ban lãnh đạo cần truyền đạt đến từng bộ phận, cá nhân sao cho hiểu đúng, hiểu rõ để có thể thực hiện nghiệp vụ một cách tốt nhất.

+ Đảm bảo năng lực và nâng cao chất lượng nhân sự cho toàn thể nhân viên có được kỹ năng chun mơn nghiệp vụ, nắm được việc phân định rõ rãng về quyền hạn trách nhiệm của từng cá nhân, bộ phận trong đơn vị.

+ Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức các buổi chuyên môn để trao đổi kinh nghiệm liên quan đến nghiệp vụ tín dụng, qua đó rút ra các bài học cho các cán bộ từ ngay những chia sẽ thực tế trong quá trình làm việc và cách giải quyết.

+ Ln cập nhật đến tất cả các nhân viên các quy định về nghiệp vụ và phát luật mới nhất một cách đầy đủ.

+ Giám đốc cùng lãnh đạo các phịng ban cần tiến hành rà sốt, sắp xếp lại cán bộ để có kế hoạch tiến hành đào tạo bồi dưỡng thơng qua các bài thi nghiệp vụ đột xuất, định kì.

+ Cần xây dựng bộ quy tắc đạo đứcnghề nghiệp nhằm hạn chế hành vi trái với đạo đức nghề nghiệp gây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và hình ảnh của Chi nhánh cũng như thiệt hại cho khách hàng.

+ Thêm vào đó, Ngân hàng nên có thêm những chương trình khen thưởng, đãi ngộ và phúc lợi phù hợp để đảm bảo ghi nhận những đóng gió của nhân viên và khích lệ sự cố gắng ở các nhân sự mới.

+ Dù các hoạt động kiểm soát khác nhau nhưng vẫn phải đảm bảo một số nguyên tắc cơ bản như: nguyên tắc phân công, phân nhiệm, nguyên tắc bất kiêm nhiệm, ngun tắc mắt,...

3.2.2.2 Giải pháp hồn thiện Kiểm sốt nội bộ trong việc ngăn ngừa , kiểm sốt, quản lý rủi ro tín dụng

Hiện tại ACB đã xây dựng hệ thống đánh giá tín dụng tiêu chuẩn để làm cơ sở ra quyết định tín dụng. Tuy nhiên, hệ thống chấm điểm tín dụng trong nhiều trường hợp chưa đánh giá đúng tình hình của Khách hàng vay vốn. Vì vậy, địi hỏi hiện nay là ACB cần hồn thiện hệ thống đánh giá, chấm điểm tín dụng phù hợp với đặc điểm hoạt động tín dụng của mình. Hệ thống đánh giá tín dụng sẽ đánh giá khoản vay và khách hàng vay trên các yếu tố định lượng và định tính. Mỗi yếu tố sẽ có thang điểm tuỳ theo sự đánh giá về mức độ rủi ro. Kết quả đánh giá sẽ là cơ sở thống nhất để ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay trên tồn hệ thống Ngân hàng. Bên cạnh đó, để việc đánh giá, chấm điểm tín dụng được chính xác, cần phải có sự kiểm tra, đánh giá của cán bộ tín dụng bởi cấp có thẩm quyền.

b. Hồn thiện quy trình tín dụng nhằm hạn chế rủi ro

- Tiếp tục hồn thiện quy trình cho vay chung đối với khách hàng là cá nhân. Hiện nay, ACB đã ban hành quy trình tín dụng cá nhân, trong đó có 2 phần: phần tổng quan về quy trình để nêu lên có bao nhiêu bước và những nội dung cơ bản của từng bước phải thực hiện. Phần này giúp các cán bộ có cái nhìn tổng quan đối với quy trình và nắm được phần cốt lõi của cơng việc. Tiếp đến là phần những quy định cụ thể của quy trình: trong phần này sẽ nêu chi tiết của từng bước: tuần tự các công việc cần phải thực hiện và những cán bộ nào chịu trách nhiệm thao tác thực hiện các cơng việc trong bước đó. Tuy nhiên, khi áp dụng vào thực tế vẫn còn những điểm chưa thực sự phù hợp nên cần tiếp thu và hồn thiện nhằm đảm bảo quy trình vận hành chuẩn xác và đảm bảo quản lý rủi ro.

- Không nên gắn chế độ cụ thể vào các quy trình nghiệp vụ bởi lẽ quy trình chỉ nên chỉ dẫn đưa ra các bước, các công việc cụ thể tuần tự phải thực hiện trong quá trình thao tác nghiệp vụ và khi thực hiện đến cơng việc nào trong quy trình thì cán bộ chịu trách nhiệm thực hiện cơng việc đó phải tn thủ đúng các quy định của chế độ hiện hành.

- Trong quy chế quy trình tín dụng phải có những quy định cụ thể, rõ ràng về chức năng và nhiệm vụ của bộ phận quản lý rủi ro độc lập sao cho hoạt động này phải có ý nghĩa như “phản biện” đối với ý kiến của phịng tín dụng. Trong ý kiến kết luận của cán bộ quản lý rủi ro phải nêu rõ có đồng ý hay khơng đồng ý với ý kiến của phịng tín dụng, lý do tại sao nếu không đồng ý để nâng cao trách nhiệm của cán bộ quản lý rủi ro vào kết quả công việc của họ.

- ACB cần thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo rà soát, xây dựng các sơ đồ quy trình nghiệp vụ, tạo cẩm nang hướng dẫn chi tiết cho từng vị trí chức danh trong quy trình tín dụng. Qua đó, giúp cho ngân hàng phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn trong việc thực hiện quy trình, xác định, đánh giá tính phù hợp của các chốt kiểm sốt đang được thiết kế, từ đó sửa đổi, bổ sung thêm các chốt kiểm soát theo hướng tăng cường khả năng hỗ trợ tự động từ hệ thống, giảm thiểu rủi ro đã xác định về mức độ chấp nhận được. Bên cạnh đó, cần triển khai các cuộc kiểm tra nội bộ quy trình song

song với việc thiết lập kênh báo cáo sự cố từ cấp cơ sở đến cấp trung ương nhằm phát hiện kịp thời và khắc phục những tồn tại trong quá trình tác nghiệp tín dụng.

3.2.2.3 Hoạt động kiểm sốt

Để đảm bảo mọi cán bộ tín dụng đều nắm rõ các quy định, hướng dẫn trong quy trình tín dụng Chi nhánh nên tổ chức các buổi hội thảo xây dựng các sơ đồ quy trình nghiệp vụ nhằm chuẩn hóa các quy trình hoạt động, hướng dẫn chi tết đến các nhân viên. Qua quá trình lập sơ đồ quy trình nghiệp vụ sẽ giúp phát triển các rủi ro tiềm ẩn trong thực hiện quy trình, xác định đánh giá tính phù hợp của các chốt kiểm sốt đang được thiết kế, từ đó sửa đổi bổ sung các chốt kiểm soát theo hướng tăng cường khả năng hỗ trợ. Ngồi ra, cịn để xác định các rủi ro có mức rủi ro Cao hoặc Trung bình cần được đề xuất các biện pháp kiểm soát bổ sung hoặc thay thế các chốt kiểm sốt hiện có.

Trong các giai đoạn của quy trình tín dụng, các hoạt động kiểm sốt cần được bổ sung và hoàn thiện hơn nữa, cụ thể như sau:

■ Tại giai đoạn thẩm định và phê duyệt tín dụng khách hàng cá nhân:

+ Quy định các CV QHKHCN phải trực tiếp gặp KH để thu thập hồ sơ.

+ Quy định chặt chẽ hơn về việc thẩm định phương án sử dụng vốn của KH bởi các cán bộ nhân viên rất ít lưu tâm hoặc bỏ qua khơng đánh giá kỹ lưỡng mà đồng ý luôn với phương án sử dụng vốn của KH.

+ Tăng cường giải pháp hạn chế sự gian lận, thiếu trung thực và các sai phạm nghiệp vụ của cán bộ tín dụng như mối quan hệ giữa CV QHKHCN và KH cần được điều tra làm rõ khi có bất cứ một dấu hiệu nào cho thấy sự thông đồng giữa KH và CV QHKHCN; kiểm tra đột xuất, định kỳ việc thu thập hồ sơ khách hàng của CV QHKHCN.

+ Nâng cao công tác thẩm định TSĐB: Khi nhận tài sản đảm bảo cần dựa trên các tài sản có độ an tồn cao, nên đặt mức cho vay tùy theo từng loại tài sản đảm bảo, đặc biệt cần chú ý các tài sản dễ giảm sút giá trị, rủi ro thanh khoản cao. Quy định và theo dõi về việc kiểm tra đánh giá lại thường xuyên về tài sản đảm bảo và định lại mức cho vay trên tài sản đảm bảo phù hợp theo từng thời kỳ; Nhân viên thẩm định tài sản phải có trách nhiệm xác minh đầy đủ tính pháp lý của người vay và tài sản đảm bảo. Trong trường hợp khơng có đầy đủ năng lực hiểu biết chuyên môn, nhân viên thẩm định cần tham vấn những cán bộ có chun mơn tại Chi nhánh hoặc xin ý kiến Lãnh đạo để giải quyết.

+ Các cán bộ tín dụng phải nghiêm chỉnh chấp hành, thực hiện theo các quy định của ACB. Các cấp thẩm định, phê duyệt tín dụng phải ln có tinh thần cảnh giác trong mọi trường hợp, tiến hành thẩm định chặt chẽ không nên tin tưởng tuyệt đối vào năng lực của bất kỳ một cán bộ tín dụng nào.

+ Khi có sự chuyển giao hồ sơ giữa các bộ phận tín dụng từ cán bộ tín dụng này sang cán bộ tín dụng khác, cần phải có một bản bàn giao cơng việc trong đó có báo cáo về lịch sử quan hệ tín dụng với khách hàng và cập nhật thơng tin mới nhất về khách

hàng. Đối với các khoản vay lớn hoặc phức tạp, cần thiết cán bộ tín dụng cũ và mới phải có một cuộc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng trước khi bàn giao.

■ Tại giai đoạn hoàn thiện hồ sơ vay vốn:

+ Quy định địa điểm cụ thể (tại trụ sở của Chi nhánh ) để tiến hành ký kết hợp đồng, đồng thời phải có ít nhất 2 cán bộ tín dụng khi đi ký kết hợp đồng (CV QHKHCN và CV HTTD)

+ Định kỳ, thường xuyên hay đột xuất kiểm tra việc lưu trữ, bảo quản hồ sơ của các CV HTTD.

+Sau khi hồn tất thủ tục cơng chứng thế chấp, cầm cố tài sản và đăng ký giao dịch đảm bảo thì phải kiểm tra lại nội dung cơng chứng, đăng ký do cơ quan công chứng và đăng ký xác nhận bằng cách đối chiếu với các chứng từ có liên quan.

+ Cán bộ hỗ trợ tín dụng có trách nhiệm về tính đúng đắn của bản chính giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận sở hữu, giấy chứng nhận sở hữu cơng trình và các giấy tờ khác về quyền sử dụng và sở hữu tài sản thông qua biên nhận với khách hàng.

■ Tại giai đoạn giải ngân:

+ Trước khi tiến hành thủ tục giải ngân, kiểm soát viên tín dụng hoặc cấp xét duyệt giải ngân phải kiểm tra lại các nội dung cần phải hoàn tất trước khi giải ngân đã được thực hiện đầy đủ chưa thông qua bảng liệt kê danh mục cần kiểm tra được quy

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại NHTMCP Châu Á - Khoá luận tốt nghiệp 229 (Trang 98)