2 .1Khái quát về Ngân hàng TMCPÁ Châu
3.4.Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCPÁ Châu
a. Kiến nghị đối với Ban lãnh đạo Ngân hàng
Để có thể hoạt động ngày một hiệu quả hơn, phát huy tốt hơn vai trị của mình, Khối KSNB và Cơ quan kiểm toán nội bộ cần được sự quan tâm, tạo điều kiện của Ban lãnh đạo Ngân hàng ACB, cụ thể trên các phương diện sau:
- Bố trí nhân sự có năng lực chun mơn cao và có kinh nghiệm trong hoạt động ngân hàng vào hệ thống KSNB. Hiện tại, do bối cảnh chung của nền kinh tế, Ngân hàng ACB cũng đang trong quá trình phát triển nhanh, số điểm giao dịch mở ra rất nhiều nên nhân sự thiếu hụt nghiêm trọng. Việc tuyển được nhân sự chất lượng cao đã khó, việc tuyển được những người có kinh nghiệm trong lĩnh vực KSNB - vốn được coi là mới mẻ ở Việt Nam lại càng khó hơn. Ban lãnh đạo có thể khắc phục tình trạng này bằng việc đưa ra những đãi ngộ phù hợp bằng chính sách lương, thưởng hợp lý để thu hút nhân sự có chất lượng tốt vào cơng tác lâu dài tại bộ phận này. Đồng thời tăng cường tổ chức các khố học đào tạo chun mơn cho các KSV nội bộ hoặc hỗ trợ kinh phí đào tạo cho các KSV tham gia các khố học khơng phải do Ngân hàng tổ chức có nội dung phù hợp với cơng việc chun mơn; Ngồi ra, có thể tăng cường kinh nghiệm thực tế cho các KSV bằng cách luân chuyển cán bộ, cho một số cán bộ đi làm việc thực tế tại các bộ phận chuyên môn trong một thời gian nhất định rồi trở lại làm KSV nội bộ. Kinh nghiệm thực tế sẽ giúp KSV có được cái nhìn tồn diện và chính xác hơn khi đánh giá về các
đối tượng được kiểm tra, giám sát.
- Tạo điều kiện làm việc tốt nhất cho các kiểm sốt viên như hỗ trợ về cơng nghệ, trang bị máy tính.
b. Kiến nghị với Các Phịng ban nghiệp vụ liên quan
Do tính chất cơng việc đòi hỏi các KSV nội bộ phải nắm bắt được nhiều nghiệp vụ của các Phòng ban khác trong Ngân hàng ACB, đặc biệt là những phòng ban ở Hội sở là cơ quan quản lý cấp hệ thống của tất cả các nghiệp vụ. Mối quan hệ giữa Khối KT-
KSNB, Cơ quan kiểm tốn nội bộ với các phịng ban khác trong hội sở là mối quan hệ hỗ trợ lẫn nhau, trao đổi thông tin để tăng cường công tác quản lý hệ thống, đảm bảo cho
hệ thống được hoạt động an tồn và thơng suốt.
Để cơng tác kiểm sốt đối với hoạt động tín dụng được tốt, Khối KSNB, Cơ quan kiểm tốn nội bộ cần có mối quan hệ chặt chẽ với Khối Quản trị rủi ro để trao đổi thông tin, thu thập thông tin phục vụ công tác giám sát. Khối Quản trị rủi ro cần cung cấp thơng tin cho Kiểm sốt nội bộ, chủ động báo cáo những biến động bất thường trong hoạt động tín dụng và tham khảo ý kiến của kiểm soát nội bộ khi ban hành những văn bản có liên quan đến hoạt động tín dụng.
Ngồi ra, Khối KSNB, Cơ quan kiểm tốn nội bộ cũng thường xuyên trao đổi với Phòng phát triển khách hàng cá nhân nói riêng và Phát triển khách hàng nói chung. Đây là hai cơ quan đầu mối trong việc ban hành các chính sách, chế độ liên quan tới hoạt động tín dụng của khối khách hàng cá nhân và khối khách hàng nói chung. KhốiKSNB, Cơ quan kiểm tốn nội bộ cần nhận được dự thảo của các quy trình, quy chế để đóng góp ý kiến cho phù hợp với thực tế trước khi các văn bản này được chính thức ban hành và áp dụng trong Hệ thống Ngân hàng ACB.
KẾT LUẬN
Trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam nhiều biến động và ngày càng hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới, hoạt động của các doanh nghiệp chịu nhiều tác động tiêu cực, đặc biệt là hoạt động của các ngân hàng thương mại. Yêu cầu đặt ra đối với các ngân hàng là phải đảm bảo hoạt động kinh doanh một cách an tồn và hiệu quả nhất. Do đó cơng tác kiểm soát nội bộ ngày càng được các ngân hàng chú trọng, đặc biệt là cơng tác kiểm sốt nội bộ đối với hoạt động tín dụng.
Thời gian qua, cơng tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng TMCP Á Châu đã đạt được những kết quả nhất định tuy nhiên vẫn còn một số tồn tại, hạn chế cần tiếp tục được hoàn thiện.Với đề tài “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ đối với nghiệp
vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu”, em mong muốn
đóng góp một phần kiến thức, cơng sức nghiên cứu của mình trong cơng tác kiểm sốt nội bộ đối với hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu. Khóa luận đã khái quát lại cơ sở lý luận chung về kiểm soát nội bộ ngân hàng thương mại; đi sâu phân tích, đánh giá thực trạng hiệu quả cơng tác kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung tại Ngân hàng TMCP Á Châu từ đó đưa ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cơng tác kiểm sốt nội bộ đối với hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu trong thời gian tới.
Mặc dù đã rất cố gắng nhưng trong q trình nghiên cứu, bài khóa luận cũng khơng tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được ý kiến đóng gópcác thầy cơ để luận văn được hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Học viện Ngân hàng (2016), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê. 2. Học viện Ngân hàng (2009), Giáo trình Kiểm tốn nội bộ NHTM, NXB Thống kê. 3. Luật các tổ chức tín dụng 2010 của nước Cộng hòa XHCN Việt Nam
4. Ngân hàng TMCP Á Châu Báo cáo thường niên năm 2015;2016.
5. Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại bản dịch (2009), NXB Tài Chính. 6. Thơng tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Thống đốc NHNN quy định về Kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
7. Th.s Võ Thị Hoàng Nhi, Th.s Lê Thị Thanh Huyền (2014), Hồn thiện hệ
thống Kiểm sốt nội bộ của các Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Mơ hình Coso, Tạp chí ngân hàng số 14, tháng 7/2014
8. Chuẩn mực Kiểm tốn số 315
9. Thơng tư 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ
10. Nguyễn Tiến Phong (2007), iiHoan thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ nhằm phịng
ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”.
11. Lê Thị Ngọc, "Hồn thiện quy trình kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay tại ngân
hàng
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tại Đồng nai - Chi nhánh Tân Biên ”.
12. Nguyễn Thanh Tùng (2013), "Hồn thiện quy trình kiểm sốt nội bộ hoạt động tín