6. Kết cấu đề tài
1.3.1. Khái niệm và mục đích
a) Khái niệm
KSNB hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp là tồn bộ các chính sách, các bước kiểm sốt và thủ tục kiểm sốt đối với hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp được thiết lập trong nội bộ NH nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng KHDN an tồn
và hiệu quả, hệ thống thơng tin chính xác, đáng tin cậy đảm bảo hoạt động tín dụng tuân
thủ theo các quy định, các cơ chế chính sách, pháp luật hiện hành.
KSNB với hoạt động tín dụng KHDN tại NHTM phải nhằm vào các yêu cầu: Không cho phép ghi chép những nghiệp vụ khơng có thực vào hệ thống sổ sách của NH,
đảm bảo mọi nghiệp vụ liên quan đến hoạt động tín dụng phải có sự phê chuẩn hợp lý của người có trách nhiệm, đảm bảo khơng có sai phạm trong việc tính tốn các chỉ tiêu trong khâu thẩm định, hoạt động tín dụng phải đem lại lợi nhuận cho NH, làm tăng giá trị tài sản cho các chủ sở hữu NH
b) Mục đích
- Việc kiểm sốt hoạt động tín dụng giúp ngân hàng nhận biết một cách kịp thời bất cứ sự sụt giảm chất lượng tín dụng hoặc rủi ro của khoản vay để có thể có hành động
ngăn chặn để bảo vệ lợi ích của ngân hàng. Mặc dù trước khi chấp thuận cho vay, NH đã tiến hành cơng tác thẩm định tín dụng, qua đó đã đánh giá, sàng lọc và chấp nhận mức rủi ro nhất định của khoản vay, nhưng người vay có động cơ mạo hiểm hơn sau khi vay được tiền. Nghiên cứu cho thấy một trong những ngun nhân khiến
các NH gặp khó khăn về các khoản tín dụng là khơng kiểm sốt được các vấn đề sau
khi giải ngân.
- Kiểm sốt tín dụng thường xun và xuyên suốt còn giúp NH nắm bắt được những nhu cầu mới của khách hàng doanh nghiệp, từ đó có được cơ hội kinh doanh mới cho NH. Chẳng hạn thông qua việc kiểm sốt cho thấy khách hàng đang mở rộng quy mơ kinh doanh, số lượng nhân viên ngày càng nhiều. Việc hàng tháng kế toán
phải trả lương cho từng nhân viên bằng tiền mặt là rất tốn kém và gặp nhiều rủi ro do sai sót trong khâu đếm tiền, theo dõi danh sách người thực nhận lương... Như vậy, đây chính là cơ hội cho ngân hàng tiếp thị sản phẩm “Trả lương cho cán bộ công
nhân viên qua tài khoản” nhằm mang lại lợi ích của việc trả lương chính xác, nhanh gọn.
- Cuối cùng, kiểm sốt danh mục tín dụng giúp NH quản lý kết cấu danh mục tín dụng
đảm bảo tuân thủ đúng chính sách tín dụng và các quy định pháp lý trong hoạt động tín dụng, hướng tới mục tiêu giảm thiểu rủi ro và tối đa hoá lợi nhuận của NH