6. Kết cấu đề tài
2.3.2. Nhược điể m nguyên nhân
Một số hạn chế trong mơi trường kiểm sốt:
Chi nhánh còn bất cập về cơ cấu tổ chức và bộ máy quản trị, điều hành. Nguyên nhân chính khiến cho cơng tác quản lý và trao đổi thông tin kém hiệu quả giữa các bộ phận là do sự chồng chéo, chưa phân định rõ giữa các nhiệm vụ, sự bất hợp lý của bộ máy tổ chức.
Do hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu đối với NHTM và đem lại nhiều lợi nhuận nhất nên cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất, giả dụ khi CBTD có ý định thơng đồng với khách hàng vay vốn. Khi tiến hành thẩm định các biện pháp đảm bảo tiền vay, việc định giá TSBĐ sẽ có sự chênh lệch trong những trường hợp CBTD vi phạm, khiến cho thẩm định giá trị TSĐB cao hơn giá trị thực, KH vay nhiều hơn giá trị của tài sản. Chi nhánh đã đặt chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ cao lên các CBTD dẫn đến tình trạng CBTD vì thành tích ngắn hạn mà bỏ qua việc đánh giá rủi ro dài hạn, khơng phân tích đến chất lượng tín dụng và khơng thực hiện đầy đủ các thủ tục theo quy trình nghiệp
vụ.
Chất lượng nguồn nhân lực cịn hạn chế so với yêu cầu của thời kỳ mới, cơ cấu CBTD chưa phù hợp với khối lượng KH hiện tại.
❖ Nguyên nhân
- Chưa nhận thức rõ trách nhiệm giảm thiểu rủi ro thuộc CBTD là người tiếp xúc KH và cũng là người quản lý KH trong suốt thời gian KH có quan hệ tín dụng với NH. Cơng tác đào tạo chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu thực tế, nhân viên mới vào làm
chủ yếu học theo cách làm của nhân viên cũ mà cách làm này chưa hẳn là thực hiện theo đúng quy định.
- Nhân viên cấp dưới chưa nắm bắt rõ chiến lược dài hạn nên khả năng nhận dạng, đánh giá rủi ro hạn chế dẫn đến các sáng kiến đóng góp cho ngành trong tương lai bị
giới hạn.
- Chính sách thu hút cán bộ trình độ cao tại chi nhánh chưa rõ ràng, chưa có sự
khác biệt so với năng lực thực hiện. Chi nhánh chỉ chú trọng đến các sự việc đã xảy
ra trong quá khứ gây ra tổn thất cho NH mà chưa chú trọng đến các rủi ro tiềm ẩn, khi rủi ro xảy ra thì NH mới đưa ra những đánh giá và các biện pháp phịng ngừa.
Nguồn thơng tin chấm điểm và xếp hạng tín dụng chưa đáng tin cậy do BCTC của doanh nghiệp chưa bắt buộc kiểm toán.
Hạn chế trong cơng tác giám sát, kiểm tra kiểm sốt nội bộ
Thời gian lên kế hoạch, lập đề cương kiểm tra, phê duyệt kế hoạch kiểm tra, thành lập đồn kiểm tra mất nhiều thời gian.
Cơng tác kiểm tra nội bộ hiện nay cịn nặng về hình thức, chỉ khi Chi nhánh có xảy
ra sai sót nào đó thì khi đó mới tập trung tiến hành kiểm tra. Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa thực hiện được việc đưa ra những rủi ro có thể xảy ra chủ yếu phát hiện
những sai sót, vi phạm về việc tuân thủ.
Công tác chấn chỉnh sau thanh tra, kiểm tra của Chi nhánh còn chậm, chưa kịp thời,
xử lý chưa nghiêm đặc biệt chưa có cơ chế xử lý đối với các trường hợp không chỉnh sửa theo kết luận của thanh tra, đoàn kiểm tra.
Phịng kiểm tra kiểm sốt của Chi nhánh có một cán bộ đồng thời kiêm trưởng phịng vì vậy hạn chế trong việc giám sát thường xuyên tại hội sở Chi nhánh và tại các Chi nhánh cấp III, các PGD trực thuộc
❖ Nguyên nhân
- Agribank chủ yếu chỉ thực hiện phương pháp kiểm tra truyền thống nên kết quả của các cuộc KTKS về tín dụng chỉ xuất hiện những vi phạm về mặt tuân thủ mà không phát hiện được những thiếu sót, rủi ro tiềm tàng trong các khoản vay, đặc biệt khi ngân hàng chưa xây dựng quy trình kiểm tra chặt chẽ, chưa có phần mềm riêng về giám sát nội bộ.
- Việc NH thu thập thông tin liên quan đến lĩnh vực kinh doanh, môi trường kinh tế của doanh nghiệp, về các văn bản pháp luật mới được ban hành, tình hình lạm phát trên thị trường trong và ngồi nước cịn hạn chế, chưa được thực hiện một cách thường
xun, khoa học và có tính hệ thống.
- Năng lực thẩm định của CBTD còn hạn chế, lười biếng thu thập thơng tin về KH, có khi hồn tồn dựa trên tài liệu do KH cung cấp, thiếu sự xác minh lại thơng tin, thiếu sự phân tích tính hợp lý của thơng tin nên tờ trình thẩm định KH thường được trình bày một cách sn sẻ theo khn mẫu có sẵn, chứa đựng những thơng tin có lợi cho KH, khơng nêu được những điểm trọng yếu để dẫn đến quyết định cấp tín dụng phù hợp.
- CBTD thực hiện thẩm định TSĐB không theo thủ tục, tiến độ, không tuân thủ việc định giá TSĐB, vi phạm nguyên tắc quản lý, kiểm tra giám sát TSĐB.
Hạn chế về thông tin và truyền thông
- Thông tin cho cấp lãnh đạo đơi khi chưa chính xác, chưa chỉ rõ trọng tâm xuất dữ liệu báo cáo còn đơn giản chưa nhấn mạnh những chỉ tiêu quan trọng để ban lãnh đạo đánh giá hiệu quả của khoản tín dụng đã cấp. Sự truyền đạt thơng tin trong toàn hệ thống và ngay cả trong Chi nhánh cũng chưa hiệu quả.
- Thiếu sự trao đổi thông tin giữa các cấp lãnh đạo trong nội bộ NH. Những vấn đề tồn tại chưa được báo cáo lên cấp trên kịp thời. Một loạt các sai sót xảy ra do các nhân viên liên quan chưa có kinh nghiệm hoặc hiểu sai các chính sách của NH
- Cổng thơng tin nội bộ cịn bất cập: chưa cập nhật tình hình kinh tế xã hội mới nhất về các lĩnh vực cho vay của ngân hàng để nhân viên có cơ sở phân tích tín dụng, CBTD chủ yếu dựa vào kết quả tra cứu CIC (Trung Tâm Thơng Tin Tín Dụng) nên khả năng độ chính xác kết quả phân tích tín dụng khơng cao.
- Mặc dù đã áp dụng công nghệ thông tin hiện đại trong xử lý nghiệp vụ tín dụng và trong hệ thống quản lý NH nhưng cơng tác báo cáo tín dụng tại NH vẫn chưa kịp thời.
- Hệ thống cung cấp nhiều loại báo cáo tín dụng khác nhau nhưng thiếu sự phân tích tập trung hay nhấn mạnh những điểm quan trọng giúp nhà quản lý có thể đánh giá được hiệu quả của từng phương thức cho vay, hiệu quả hoạt động tín dụng của từng đơn vị và các vùng tập trung nhiều rủi ro tín dụng.
❖ Ngun nhân
Hệ thống thơng tin và truyền thơng của NH cịn nhiều thiếu sót là do NH chưa hoàn thiện được hệ thống theo dõi cảnh báo sớm những RRTD theo từng thời điểm để có thể chỉ đạo toàn hệ thống nhằm đưa ra các biện pháp kịp thời ngăn chặn RRTD có thể xảy ra.
- Thơng tin về năng lực tài chính của KH chưa có cơ sở tin cậy, các thông tin hỗ trợ trong việc thẩm định dự án, cơ sở hạ tầng, TSĐB, ngành nghề kinh doanh cũng rất khó khăn để thu thập, tác động khơng ít đến chất lượng tín dụng cũng như hoạt động
- Các nhà quản lý chưa chú trọng đến việc thiết kế hệ thống thông tin đảm bảo chất lượng, chưa nhận thức được vai trị và tính hữu ích của thơng tin trong việc kiểm sốt NH nên từ đó vẫn chưa xây dựng phương tiện truyền thông một cách hữu hiệu về hệ thống thơng tin báo cáo, chương trình cảnh báo rủi ro về hoạt động tín dụng.. .hạn chế trong việc phân quyền sử dụng chức năng trên hệ thống phần mềm, nhiều cán bộ quản lý thiếu quyền khai thác thông tin, công tác hướng dẫn chi nhánh khai thác thông tin trên hệ thống chưa đồng nhất.
- Ngoài hệ thống văn bản truyền qua dữ liệu hệ thống e-office, NH vẫn thực hiện hệ thống văn bản giấy gửi qua đường bưu điện đến các chi nhánh cơ sở trực thuộc để cập nhật kịp thời các quy trình, chính sách của NH, tuy nhiên do các cấp lãnh đạo chưa hiểu tầm quan trọng trong công tác truyền thông nên đã không kịp thời triển khai các thay đổi trong quy trình, nghiệp vụ kịp thời đến nhân viên, một phần nguyên nhân do cán bộ nhân viên chưa tìm tịi nghiên cứu, tìm hiểu.
- Nhà quản lý chưa quan tâm nhiều đến ý kiến của nhân viên, chưa phát huy hết năng lực của nhân viên dẫn đến việc trao đổi thơng tin, báo cáo sai phạm cịn hạn chế.
Hạn chế về hoạt động kiểm soát
- Các quy trình tín dụng thường chú trọng đến hình thức và chỉ nhằm mục đích đáp ứng các yêu cầu về tính đầy đủ, tính tuân thủ của các thủ tục pháp lý đối với các khoản vay nhiều hơn là chú trọng đến tính kiểm sốt các rủi ro tín dụng.
- CBTD được phân công hồ sơ không phù hợp với năng lực hoặc số lượng KH quá tải
dẫn đến CBTĐ khơng thể kịp thời thẩm định tín dụng và theo dõi tốt các khoản vay - Việc ghi chép sổ nhật ký thơng tin từng KH cịn chưa được kiểm sốt chặt chẽ nên
khi có sự thay đổi về nhân sự thì hồ sơ tín dụng do nhân viên cũ phụ trách thường thiếu sót, chưa được theo dõi cập nhật đầy đủ.
- Việc kiểm tra, đánh giá lại tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, công tác kiểm tra sau cho vay không được tiến hành định kỳ tại chi nhánh ngoại trừ những khoản vay có vấn đề, cơng tác đơn đốc thu lãi, vốn gốc còn chậm trễ.
- Các chỉ tiêu, dấu hiệu thơng báo rủi ro tín dụng chưa được NH chú trọng xây dựng, gây khó cho cơng tác của CBTD khi việc nhận biết các dấu hiệu rủi ro phần lớn đòi hỏi kỹ năng và kinh nghiệm thực tế.
- NH chưa theo dõi đầy đủ quá trình thực hiện thu hồi nợ đối với các khoản nợ xấu tồn đọng nên chưa có biện pháp xử lý tích cực.
❖ Nguyên nhân
- CBTD phải tiến hành tất cả các quy trình cấp tín dụng từ hướng dẫn hồ sơ, tiếp nhận
và kiểm tra, thẩm định các thông tin liên quan đến KH về pháp lý, uy tín, tài chính, TSĐB. Với khối lượng công việc lớn như vậy cùng với áp lực trong việc tăng cường
mở rộng tín dụng KHDN kịp thời, nên CBTD có khả năng thiếu thời gian để nghiên cứu, thu thập đầy đủ thơng tin, dẫn đến tình trạng phân tích sơ sài, khơng đánh giá đúng thực trạng của KH.
- Các quy định nội bộ về hoạt động tín dụng liên quan đến trách nhiệm của cán bộ về việc thẩm định, kiểm tra, giám sát khoản vay và quản lý TSĐB còn chưa chi tiết, cụ thể.
- NH mới chỉ chú trọng QLRR, kiểm soát, thẩm định trước khi cho vay, mà khơng có sự giám sát, kiểm tra độc lập sau khi cho vay, chỉ phát hiện ra rủi ro khi khoản nợ có
vấn đề. Điều này khiến CBTD khơng ngần ngại vi phạm các nguyên tắc nghiệp vụ. - KSNB không tránh khỏi hậu quả nghiêm trọng là không thể thu hồi nợ vay do việc
phát hiện kịp thời các sai phạm về đạo đức nghề nghiệp, nghiệp vụ tín dụng khơng hiệu quả, chỉ đến khi phát sinh nợ xấu, nợ khó địi mới bắt đầu tìm ngun nhân và biện pháp khắc phục.
- Tính minh bạch thơng tin KH hạn chế, năng lực thẩm định của CBTD còn yếu nên mức độ an toàn trong hoạt động kinh doanh chưa cao. Quyết định cấp tín dụng mới chỉ dựa trên các đặc điểm của khoản vay đó mà chưa xem xét, đánh giá tác động của
khoản vay đó tới tổng thể khả năng rủi ro của dự án đầu tư theo ngành, lĩnh vực kinh
tế, khu vực địa lý và các tài sản liên quan của doanh nghiệp.
- Cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng qua nhiều bước kiểm soát nhưng chất lượng các chốt kiểm soát thực hiện qua loa chưa hiệu quả.
- Chất lượng tín dụng chưa được coi trọng đúng mức, tuân thủ quy trình tín dụng chưa
nghiêm, quyết định cho vay chủ yếu dựa vào TSĐB tiền vay mà không coi trọng đến
hiệu quả của phương án, dự án vay vốn. Một số CBTD cịn yếu về chun mơn nghiệp vụ, kiến thức về pháp luật còn hạn chế, chưa theo kịp với yêu cầu nhiệm vụ trong thời kỳ mới, trong thẩm định và quyết định cho vay dẫn đến tình trạng cho vay
- Việc kiểm tra sử dụng vốn vay cịn mang tính hình thức, chiếu lệ, chưa thường xuyên, kiểm tra sau khi cho vay chưa được coi trọng nên một số KH còn sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ NH.
Hạn chế về phân tích và đánh giá rủi ro
Cơng tác giao khốn các chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng chưa được đề cao tại chi nhánh, chưa xây dựng các tiêu chí, tiêu chuẩn đánh giá việc hồn thành kế hoạch chỉ tiêu giao khốn.
Chưa phân tích và định lượng một các đầy đủ các loại RRTD và khơng có kế hoạch đối phó trong trường hợp có biến động đột xuất của môi trường kinh doanh, sự thay đổi cơ cấu tổ chức, thay đổi cơng nghệ. Chưa có phịng nghiên cứu, dự báo rủi ro hoạt động độc lập với các phịng ban khác, cơng tác truyền đạt rủi ro hạn chế.
Chất lượng thẩm định tín dụng kém, mang tính cảm tính, chủ quan, xét duyệt cho
vay dựa chủ yếu vào giá trị tài sản thế chấp, thiếu kiểm tra, tái thẩm định lại thông tin. Công tác kiểm tra sau cho vay chưa được CBTD làm đúng quy định và chưa quan tâm.
❖ Nguyên nhân
Agribank Bình Phước thực hiện việc giao khoán kế hoạch chung cho các chi nhánh cơ sở trực thuộc, chi nhánh thực hiện việc giao khoán cụ thể lại cho từng CBTD, tuy nhiên cơng tác giao khốn được thực hiện tốt nhưng biện pháp chế tài cho việc khơng
hồn thành kế hoạch tại chi nhánh qua loa chỉ ở mức độ khiển trách.
NH chưa chú trọng công tác quản trị rủi ro mà thường tìm cách bóp méo số liệu, tìm mọi cách đạt chỉ tiêu theo các tỷ lệ, chỉ tiêu do NHNN quy định. Năng lực đo lường,
đánh giá rủi ro của cán bộ cịn bất cập, cơng tác truyền đạt, tư vấn rủi ro chưa được quan
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM -
CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH