6. Kết cấu đề tài
3.1. Định hướng phát triển hoạt động kiểm soát nội bộ hoạt động tín
tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sở Giao
dịch
3.1.1. Định hướng phát triển tín dụng
Nhằm kiểm sốt và hạn chế rủi ro Agribank Sở Giao dịch chỉ đạo tăng cường quản lý tín dụng, kiểm sốt cơ cấu và chất lượng tín dụng đảm bảo mục tiêu phát triển an toàn bền vững:
- Tập trung tăng trưởng tín dụng ngắn hạn, ưu tiên nguồn vốn tín dụng đối với các ngành/lĩnh vực được chính phủ ưu tiên khuyến khích, được hưởng lợi từ các hiệp
định thương mại tự do, các doanh nghiệp FDI, các ngành có hệ số rủi ro thấp theo thông tư 36; ưu tiên lựa chọn hỗ trợ cấp tín dụng đối với các doanh nghiệp khởi sự có tài sản đảm bảo chắc chắn, đáp ứng đầy đủ chính sách cấp tín dụng của Agribank.
- Thực hiện rà soát tổng thể danh mục dư nợ ngành, khách hàng, nhóm khách hàng liên quan lớn để có lộ trình và giải pháp thực hiện giảm dần mức độ tập trung khách hàng. Kiểm soát cơ cấu tín dụng ngành, lĩnh vực theo định hướng của HĐQT,
hạn chế tiếp cận đối với các ngành có dư nợ tín dụng đang tập trung cao.
- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng trong tồn hệ thống Agribank về việc thực hiện các quy định về tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro; tăng cường giám sát chất lượng tín dụng trong hệ thống trên cơ sở thường xun rà sốt, đánh giá mức độ khó khăn trong hoạt động của từng khách hàng để tìm biện pháp tháo gỡ, xử lý. Hạn chế, kiểm soát chặt chẽ đối với những ngành đang tiềm ẩn nhiều rủi ro.
- Kiểm soát chặt chẽ, ngăn ngừa nợ xấu gia tăng, duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1%, hướng tới tỷ lệ bền vững dưới 0,5%. Đẩy mạnh phát triển và mở rộng thị phần khách
hàng thơng qua việc tiếp thị các sản phẩm hiện có, thực hiện đa dạng hóa sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của từng khách hàng vay nhằm mở rộng thị trường hoạt động tín dụng tới mọi lĩnh vực, mọi đối tượng khách hàng mà pháp luật cho
phép. Đẩy mạnh cho vay đối với các các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong địa bàn Hà Nội cũng như các vùng lân cận. Đồng thời điều chỉnh cơ cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng tín dụng, đo lường và quản lý được rủi ro trong hoạt động tín dụng.
3.1.2. Quan điểm phát triển KSNB hoạt động tín dụng
- Vận dụng các nguyên tắc quản lý rủi ro của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng trong hoạt động tín dụng, kế thừa các kinh nghiệm, mơ hình về quản lý rủi ro của các nước phát triển để khắc phục những nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động
tín dụng của ngân hàng do sự yếu kém của hệ thống KSNB.
- Phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội của Việt Nam bao gồm các vấn đề như: cácquy định của pháp luật, mức độ hiện đại của công nghệ thông tin ngân hàng, nguồn nhân lực, trình độ của cán bộ tại Việt Nam.
- Hiệu quảkiểm sốt đem lại phải tương ứng với chi phí đầu tư chobộ máy kiểm sốt. Phân giao kế hoạch tiết kiệm chi phí đến từng bộ phận, gắn với trách nhiệm trong chu trình cấp tín dụng. Triển khai triệt để dự án tập hợp và phân bổ thu nhập - chi phí nhằm nâng cao hiệu quả quản lý chi phí và hiệu quả giám sát của bộ máy.
- Kiểm soát nội bộ phải độc lập và khách quan trong phạm vi hoạt động của nó với chức năng kiểm tra và chức năng kiểm toán phải được phân định rõ ràng. Tăng cường quản lý rủi ro, phê duyệt tín dụng tập trung tại Trụ sở chính phù hợp với
đặc điểm mơi trường kinh doanh tại Việt Nam và đặc thù Agribank.
3.2. Hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng KHDN tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sở Giao dịch 3.2.1. Hồn thiện mơi trường kiểm sốt
Để kiểm sốt có hiệu quả hoạt động tín dụng trong chiến lược kinh doanh đặc biệt, Agribank Sở Giao dịch đặt ra một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất là hoàn thiện bộ máy tổ chức.
- Hoàn thiện hệ thống quy chế điều hành theo mơ hình quản lý ngân hàng hiện đại: Điều hành theo nguyên tắc tập trung dân chủ có trọng tâm, thực hiện cơ chế phân cấp ủy quyền điều hành hiệu quả trong toàn Chi nhánh;
- Hồn thiện và cơng khai chính sách đánh giá nhân viên, quy chế khen thưởng tại Chi
nhánh; Công khai tiêu chuẩn đề bạt, tạo động lực cho nhân viên phấn đấu, phát huy sở trường và năng lực trong môi trường thi đua lành mạnh.
Đội ngũ cán bộ làm cơng tác tín dụng có trình độ, kỹ năng và phẩm chất phù hợp là yếu tố tác động trực tiếp tới chất lượng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, vì vậy Chi nhánh đã đưa ra những đề án và hoạt động phát triển nguồn nhân lực có chất lượng cao liên quan đến tín dụng.
- Khơng chỉ đảm bảo về chất lượng, Chi nhánh cịn đảm bảo đủ số lượng cán bộ tín dụng để thực hiện kiểm tra, kiểm sốt quản lý trực tiếp khoản vay, khơng để xảy ra tình trạng quản lý quá nhiều hồ sơ mà khơng có thời gian để kiểm soát sau vay. - Trước những nhu cầu ngày càng tăng về chất lượng nhân viên tín dụng, Chi nhánh
đưa ra chiến lược về vị trí việc làm, tiêu chuẩn hoá cán bộ một cách cụ thể, bắt đầu từ tuyển chọn, đào tạo, đào tạo lại, bố trí sắp xếp sử dụng đội ngũ cán bộ tín dụng hiện có cho phù hợp với yêu cầu của từng vị trí cơng tác. Xác định rõ trách nhiệm của từng vị trí cơng tác, đảm bảo quyền lợi gắn với trách nhiệm, khen thưởng kịp thời, kỷ luật nghiêm minh. Việc lập ra chiến lược vị trí việc làm mang tính pháp quy
sẽ hạn chế bớt rủi ro khơng đáng có do ý thức chủ quan của cán bộ ngân hàng hoặc khách hàng gây ra, giảm nợ xấu, chất lượng tín dụng sẽ được nâng cao.
- Tiếp tục thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn và đào tạo lại đội ngũ cán bộ tín dụng. Đặc biệt sau khi đào tạo cần theo dõi để có thể đánh giá hiệu quả cơng tác đào
tạo, khả năng áp dụng kiến thức vào công việc thực tế, có các buổi kiểm tra nghiệp vụ định kỳ và đột xuất để nâng cao tinh thần học hỏi của cán bộ tránh tình trạng được
đào tạo nhưng cán bộ khơng áp dụng.
- Lãnh đạo chi nhánh tổ chức xây dựng bảng mơ tả cơng việc, vị trí cơng tác, phân định rõ trách nhiệm cụ thể đối với từng vị trí, cơng việc để cán bộ biết vai trị của mình trong tồn bộ hệ thống, tránh sự chồng chéo trong cơng việc, từ đó tạo sự cơng
bằng cũng như ý thức trách nhiệm của mỗi người. Thực hiện việc luân chuyển cán bộ tín dụng trong Chi nhánh, giữa các địa bàn cho vay để tránh tình trạng tiêu cực do những mối quan hệ quen biết.
- Niêm yết công khai thời gian giải quyết hồ sơ cấp tín dụng tại cơ quan để khách hàng
biết nhằm hạn chế tình trạng một số nhân viên nhũng nhiễu kéo dài thời gian cấp tín dụng.
- Tổ chức các đợt thi nghiệp vụ chun mơn và kỹ năng mềm để có thể chọn
lựa nguồn nhân lực đưa vào quy hoạch, tạo động lực cho nhân viên phấn đấu lên vị trí cao hơn. Mục tiêu của tồn bộ các hoạt động này là xây dựng, củng cố đội ngũ
cán bộ làm cơng tác tín dụng có trình độ, năng lực chun mơn nghiệp vụ, có bản lĩnh để xử lý các tình huống tín dụng; đồng thời có các kỹ năng mềm trong giao tiếp,
tiếp thị và phục vụ khách hàng. Một số kỹ năng mà cán bộ tín dụng cần có trong tồn
bộ quy trình tín dụng là khả năng khai thác thơng tin nhạy bén, chính xác và đầy đủ;
tư vấn, đàm phán với khách hàng nhằm bảo vệ quyền lợi của ngân hàng cũng như nâng cao giá trị dịch vụ cho khách hàng; phân tích tổng hợp và suy đốn, nhìn nhận một cách lô-gic, đánh giá và chọn lựa khách hàng trong suốt quá trình mở rộng và phát triển quan hệ tín dụng.
- Vị trí cán bộ quản lý, lãnh đạo có vai trị quan trọng định hướng và điều hành hoạt động kinh doanh, do đó Chi nhánh nên đề bạt cán bộ không chỉ dựa vào thâm niên công tác, hay mối quan hệ quen biết mà nên thi cơng khai kết hợp lấy phiếu tín nhiệm
của tồn bộ nhân viên trong Chi nhánh sau đó có thời gian thử thách trước khi bổ nhiệm chính thức.
Một trong những chức năng quan trọng nhất của Phịng Kiểm tra kiểm sốt nội bộ là
tư vấn rủi ro cho Ban Giám đốc.
- Công tác tự kiểm tra, đặc biệt trong hoạt động tín dụng là thực tiễn thường xuyên và cần phải đưa vào quy trình theo trách nhiệm cụ thể của từng vị trí.
- Việc kiểm tra, giám sát dựa trên các quy định, quy chế liên quan đến hoạt động của các bộ phận tín dụng, trên cơ sở đó, mỗi nhân viên nâng cao ý thức trách nhiệm kịp thời phát hiện các sai sót, sai phạm trong hoạt động tín dụng.
3.2.2. Hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro
Cần phải nâng cao việc nhận dạng, đo lường các rủi ro tiềm ẩn và thực hiện các biện pháp điều tiết rủi ro. Trước hết, cần phân tích và dự báo các nhân tố có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng. Để làm việc này, bộ phận tín dụng và bộ phận kiểm tra kiểm sốt tại Chi nhánh cần có sự hợp tác, trao đổi thơng tin thường xuyên; phối hợp hồn thiện chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ; mở rộng đối tượng chấm điểm bao gồm cả khách hàng mới thành lập, các tổ chức chính trị xã hội ... khơng có báo cáo tài chính. Cập nhật thường xuyên các bộ chỉ tiêu xếp hạng tín dụng cho tất cả các lĩnh vực, ngành nghề cấp tín dụng phù hợp với tình hình thực tế và quy định của pháp luật.
3.2.3. Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm sốt
Chi nhánh cần có kế hoạch phối hợp với Agribank Việt Nam trong việc xây dựng
và hoàn thiện các quy trình cho vay cụ thể đối với các sản phẩm tín dụng đặc trưng hoặc
rất phổ biến ở Chi nhánh mà Agribank Việt Nam chưa có hướng dẫn, quy định cụ thể trên cơ sở quy trình tín dụng chung mà Agribank Việt Nam đã ban hành.
Trong q trình cấp tín dụng cán bộ tín dụng đồng thời là người thẩm định, chấm
điểm xếp hạng tín nhiệm; vì vậy nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng do đạo đức rất cao. Trong
bối cảnh đó cần có bộ phận thẩm định độc lập đảm bảo quy trình cấp tín dụng được giám sát và đánh giá theo từng cấp độ. Bộ phận kiểm tra giám sát nội bộ thường xuyên thực hiện kiểm tra hồ sơ tín dụng, rà sốt việc tn thủ quy trình cấp tín dụng theo quy định của Agribank.
Trước hết, kiểm sốt chặt chẽ tất cả các khâu trong quá trình cấp tín dụng, bao gồm những bước sau:
Kiểm tra trước khi cho vay: thẩm định khách hàng và phương án, dự án vay vốn theo nguyên tắc 5C:
- Thứ nhất, tư cách người vay (Character): Là ý thức trách nhiệm hoàn trả lại khoản
vay của người vay. Cán bộ ngân hàng sẽ quyết định một cách chủ quan liệu khách hàng có khả năng trả khoản vay hay không dựa trên kinh nghiệm nhưng trước hết căn cứ trên một số thơng tin cần thiết như mục đích xin vay vốn, thái độ trách nhiệm
trong việc sử dụng vốn vay của khách hàng, việc thanh toán những khoản nợ trước đây, báo cáo tín dụng, trình độ học vấn cũng như kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng và các vấn đề khác liên quan đến cá nhân, trình độ, kinh nghiệm của khách hàng. Nếu là khách hàng mới thì trong quá trình phỏng vấn cán bộ ngân hàng
cần xem xét thái độ của khách hàng có trung thực hay không. Nếu phát hiện khách hàng khơng trung thực trong khi giải trình kế hoạch sử dụng vốn vay, kế hoạch trả nợ theo thoả thuận thì cán bộ ngân hàng có thể kiên quyết từ chối cho vay. Việc đánh giá tư cách người vay bao gồm cả thông tin hồ sơ trong quá khứ cũng như hiện
tại.
- Thứ hai, năng lực của người vay (Capacity): Cán bộ tín dụng cần kiểm tra đánh giá
xem khách hàng có đầy đủ năng lực pháp luật, năng lực hành vi để ký Hợp đồng tín
dụng hay khơng. Sau đó, cần kiểm tra năng lực kinh doanh/hoạt động xem khách hàng có khả năng thanh tốn các khoản vay khi đến hạn hay không. Ngân hàng
phải biết chính xác kế hoạch trả nợ và xem xét luồng tiền trong kinh doanh, các nguồn thu nhập của khách hàng để đánh giá khả năng chi trả thành công khoản vay.
- Thứ ba, vốn (Capital): Cán bộ tín dụng phải đánh giá được khả năng về nguồn vốn
tự có của khách hàng. Một dự án hoặc phương án sản xuất kinh doanh có tỷ trọng nguồn vốn tự có lớn, tỉ lệ vốn vay thấp chứng tỏ năng lực của khách hàng, cho thấy
khách hàng có khả năng trả nợ.
- Thứ tư, thế chấp (Collateral) hay sự bảo lãnh của bên thứ ba: là một trong những
điều kiện cần để xem xét, đánh giá cho vay. Cán bộ tín dụng cần xem xét nếu khách
hàng khơng trả được nợ vay thì ngân hàng sẽ thu nợ từ nguồn bán các tài sản đã được dùng làm đảm bảo. Khi đánh giá tài sản đảm bảo ngân hàng phải căn cứ vào các yếu tố như: giá trị và giá trị sử dụng của tài sản, thời hạn sử dụng, khả năng chuyển nhượng, mua bán tài sản trên thị trường.
- Thứ năm, các điều kiện khác (Conditions): cán bộ tín dụng có thể phải đánh giá khả
năng trả nợ của khách hàng dựa vào hoàn cảnh kinh tế của từng địa phương, từng quốc gia, khả năng tác động của bối cảnh kinh tế chung, ví dụ lạm phát, suy thối kinh tế, đến hoạt động của khách hàng. Những cơng ty có doanh số ổn định khơng bị ảnh hưởng nhiều bởi nền kinh tế thường được các ngân hàng ưu ái hơn.
Sau khi khách hàng đã vay vốn rồi, cán bộ tín dụng cịn phải tiến hành kiểm tra trong khi cho vay, đảm bảo khách hàng thực hiện giải ngân theo đúng quy định, giải ngân thông qua chuyển khoản, hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ trường hợp đặc biệt theo quy định của pháp luật. Bên cạnh đó, cần kiểm tra việc rút vốn vay, chuyển tiền thanh tốn của khách hàng có phù hợp với mục đích vay hay khơng, có đủ căn cứ hợp pháp, hợp lệ hay khơng? Ngồi việc kiểm tra trước và trong khi vay, cán bộ tín dụng cịn phải kiểm tra sau khi cho vay bao gồm kiểm tra việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay khơng; kiểm tra việc triển khai vốn vay, kiểm tra khả năng thu hồi nợ vay trên cơ sở theo dõi tình hình luân chuyển vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay và tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Cán bộ tín dụng phải định kỳ chấm điểm xếp hạng tín dụng và phân loại nợ, kiểm tra thực tế để sớm phát hiện những bất thường có thể xảy ra, báo cáo cho cán bộ quản lý, Ban lãnh đạo và đề xuất biện pháp xử lý. Trong trường hợp có nợ xấu, cán bộ tín dụng cần xây dựng các phương án cụ thể để thu hồi nợ xấu, theo dõi và kiểm soát chặt chẽ các khoản nợ tiềm ẩn, nợ quá hạn có khả năng chuyển nợ xấu.
3.2.4. Nâng cao chất lượng thông tin truyền thơng
Chi nhánh cần hồn hiện hệ thống IPCAS có trách nhiệm kiểm tra thường xuyên
sự vận hành ổn định, an tồn chính xác của hệ thống, tạo những báo cáo chính xác, đơn