DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU

Một phần của tài liệu Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận các NHTM niêm yết trên thị trường chứng khoán việt nam giai đoạn 2010 2020 292 (Trang 36 - 37)

CHƯƠNG 3 PHƯƠNG PHÁP, DỮ LIỆU VÀ MÔ HINH NGHIÊN CỨU

3.3. DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU

Trong đề tài nghiên cứu sử dụng dữ liệu đã được công bố, thu thập từ báo cáo của 14 ngân hàng thương mại được niêm yết trên sở giao dịch chứng khoán Việt

Tên biến Ký hiệu Biến phụ thuộc

Lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân ROAA

Lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình

quân ROEA

Biến độc lập

Rủi ro tín dụng CRISK

Biến kiểm sốt

Quy mơ ngân hàng BSIZE

Quy mơ cho vay LOAN

Nam và từ đó tính tốn được các chỉ số cần thiết. Trong giai đoạn 2010 - 2020, tổng số lượng mẫu nghiên cứu của 14 ngân hàng là 91 mẫu được đưa vào sử dụng trong bài nghiên cứu. Thông tin của những biến cần thu tập được lấy từ số liệu các Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên và Bản cáo bạch tài chính của các ngân hàng thương mại. Các bản báo cáo đã kiểm tốn được cơng bố trên các trang báo CafeF, Vietstock và hệ thống dữ liệu FiinPro.

Bộ số liệu được sử dụng và tính tốn từ mỗi ngân hàng thương mại niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam, biến quy mô ngân hàng bằng tổng tài sản bình quân mỗi năm của ngân hàng, sau đó bài nghiên cứu logarit số để giảm sự chênh lệch lớn giữa các số. Dữ liệu về tổng tài sản bình quân và vốn chủ sở hữu bình qn được tính theo bình qn của số liệu đầu năm và cuối năm của mỗi ngân hàng. Biến lợi nhuận sau thuế được thu thập từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong Báo cáo tài chính của các ngân hàng theo năm.

Biến phụ thuộc là lợi nhuận của ngân hàng được tính theo lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân và lợi nhuận sau thuế trên tổng vốn chủ sở hữu bình quân.

Một phần của tài liệu Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận các NHTM niêm yết trên thị trường chứng khoán việt nam giai đoạn 2010 2020 292 (Trang 36 - 37)