1.2.2.2.1. Tài trợ trước khi giao hàng
a. Cho vay sản xuất hàng xuất khẩu
Giai đoạn chuẩn bị hàng xuất bao gồm: thu mua nguyên vật liệu, gia công, chế biến
nguyên vật liệu thành phẩm. Với những giá trị hợp đồng lớn, thời gian tạo thành sản phẩm
dài, người XK thường không đủ vốn lưu động để chuẩn bị trọn gói lơ hàng XK. Do vậy, người XK phải nhờ vào sự tài trợ của NH. Hình thức này thường được áp dụng trong trường hợp NH tài trợ vừa là NH thanh toán cho L/C xuất, nhà XK xuất trình bộ chứng từ
và được thanh tốn tại NH.
đó giá trị tối đa của bảo lãnh là tương đương với bồi thường. Thông thường hiệu lực của
loại bảo lãnh này chấm dứt khi người được bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng của họ.
c. Tài trợ bằng các L/C đặc biệt
> Tài trợ bằng L/C giáp lưng (Back-to-back L/C)
Sau khi nhận được L/C do NNK mở cho mình hưởng, NXK dùng chính L/C này (gọi là L/C gốc) để thế chấp mở một L/C khác (gọi là L/C giáp lưng) cho người hưởng lợi khác với nội dung như L/C gốc. Việc tài trợ bằng L/C giáp lưng thường được sử dụng trong phương thức mua bán qua trung gian, khi đó người trung gian được hưởng lợi tín dụng thơng quan thế chấp L/C gốc mà khơng cần phải nộp tiền ký quỹ để mở L/C sau.
> Tài trợ bằng L/C chuyển nhượng
NHPH L/C thực hiện việc trả tiền, hoặc cam kết trả tiền sau, hoặc chiết khấu, cho người hưởng lợi thứ hai theo yêu cầu của người hưởng lợi đầu tiên nếu người hưởng lợi thứ
hai thực hiện đầy đủ những điều quy định trong L/C. Người hưởng lợi đầu tiên khơng cần
đi vay vốn hoặc dùng vốn của mình để mua hàng của nhà cung ứng mà chỉ cần thực hiện
việc chuyển nhượng L/C một lần duy nhất với chi phí chuyển nhượng thường do người hưởng lợi đầu tiên chịu.
> Tài trợ bằng L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C)
L/C điều khoản đỏ là một loại L/C đặc biệt thuộc loại không thể hủy ngang, được phát
hành với một điều khoản trong nội dung của nó cho phép NH thơng báo ứng trước cho NXK một phần hoặc toàn bộ giá trị L/C trước ngày giao hàng theo các điều khoản quy định
cụ thể. Chi phí tài trợ do NXK chịu, song trách nhiệm tài trợ lại thuộc về NHPH theo các
Có hai hình thức chiết khấu:
-Chiết khấu miễn truy địi: Là hình thức chiết khấu theo đó NXK bán hẳn bộ chứng từ gửi hàng cho NH, nhận tiền và khơng cịn trách nhiệm gì về việc hoàn trả tiền. Trách nhiệm thu tiền từ phiá nước ngoài và việc sử dụng số tiền thu được hoàn toàn thuộc về NH.
-Chiết khấu có truy địi: Là hình thức NXK bán bộ chứng từ cho NH nhưng vẫn chịu
trách nhiệm về bộ chứng từ gửi hàng trong trường hợp NH khơng địi được tiền từ NNK.
Về bản chất, chiết khấu có truy địi là việc NH cho vay trên cơ sở bộ chứng từ do NXK xuất
trình, thời gian cho vay đựoc tính bằng thời gian cần thiết trung bình để địi tiền từ
NNK, lãi
được tính bằng lãi chiết khấu tính theo ngày.
b. Ứng trước tiền hàng cho nhà XK
Trường hợp bộ chứng từ khơng đủ điều kiện chiết khấu, có những sai sót mà NH khơng đồng ý chiết khấu thì nhà Xk có thể yêu cầu NH ứng trước tiền hàng, thông thường
tỷ lệ khoảng 50-60% giá trị hàng xuất.