doanh
nghiệp trong hoạt động tín dụng
1.3.1. Yếu tố chủ quan
Thứ nhất, Quan điểm của lãnh đạo ngân hàng là nhân tố có vai trị chủ đạo.
Nếu việc ra quyết định cho vay của lãnh đạo ngân hàng phụ thuộc nhiều vào kết quả phân tích tài chính của CBPT thì cơng tác phân tích tài chính khách hàng vay vốn sẽ
ln được quan tâm đúng mức, lãnh động sẽ ln động viên, khích lệ đối với cán bộ tín dụng. Neu việc cho vay khơng phụ thuộc vào kết quả phân tích thì cơng việc phân tích sẽ bị xem nhẹ.
Thứ hai, Trình độ của cán bộ tín dụng: Cơng tác phân tích BCTC địi hỏi
CBPT không những nắm chắc những kiến thức chun mơn - việc đọc hiểu các BCTC mà cịn phải am hiểu nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau. Ngồi ra, phải có sự nhạy bén, linh hoạt trong cơng việc thfi mới có thể tiếp cận được sự đa dạng trong ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
Thứ ba, Công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng. Khi mà khoa học, công
nghệ ngày càng phát triển vượt bậc, đã đem lại rất nhiều sản phẩm hỗ trợ lớn cho người sử dụng thì với CBPT cơng nghệ và các trang thiết bị cũng là nguồn bổ trợ rất lớn trong cơng tác phân tích báo cáo tài chính. Trang thiết bị hiện đại, phù hợp với trình độ của nhân viên sẽ thúc đẩy tiến độ làm việc cũng như góp phần nâng cao chất lượng cơng việc cho nhân viên.
Thứ tư, Phương pháp phân tích: Việc sử dụng phương pháp phân tích được
thực hiện khác nhau đối với các khách hàng khác nhau. Có nhiều phương pháp để phân tích tài chính khách hàng. Mỗi phương pháp khác nhau sec cho biết những thơng tin khác nhau về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có quy mơ lớn, nhu cầu tín dụng lớn thì địi hỏi cơng tác phân tích kỹ càng hơn, sử dụng kết hợp nhiều phương pháp hơn so với một doanh nghiệp nhỏ, nhu cầu tín dụng kết hợp nhiều phương pháp hơn so với một doanh nghiệp nhỏ, nhu cầu tín dụng nhỏ. Đối với những doanh nghiệp mới thành lập không thể sử dụng phương pháp phân tích theo thời gian vì số liệu để sử dụng khơng đủ, thay vào đó có thể sử dụng phương pháp phân tích theo khơng gian để đánh giá năng lực của doanh nghiệp.
Thứ năm, Sự phối hợp của cán bộ, các bộ phận trong ngân hàng. Đây là yếu
tố mang tính kết hợp trong bộ máy hoạt động của ngân hàng. Yếu tố này góp phần bổ sung, hỗ trợ trong công việc của cán cán bộ, bộ phân trong ngân hàng. Đối với một ngân hàng mà hoạt động trên cơ sở chun mơn hóa cao thì nhân tố này có vai trị quan trọng.
27
1.3.2. Các yếu tố khách quan
Cũng như những hoạt động của các chủ thể khác, cơng tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng của NHTM cũng chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố khách quan từ mơi trường kinh tế, chính trị hay mơi trường pháp, ...
Mơi trường kinh tế, chính trị có ảnh hưởng nhất định đến cơng tác phân tích
tài chính KHDN bởi bản thân môi trường cũng được tác động trực tiếp đến tình hình tài chính của doanh nghiệp. Nó là ngun nhân mà ngân hàng cũng cần nắm được để có những đánh giá xác thực.
Môi trường pháp lý, Các NHTM khi tham gia vào quan hệ tín dụng đều phải
tuân theo các quy định của Nhà nước, của NHNN và của chính NHTM đó về các thủ tục pháp lý, quy trình cho vay, quy trình thẩm định, ... Các quy định đưa ra và bắt buộc thực hiện nhằm đảm bảo an tồn tín dụng cho các NHTM nói riêng và hệ thống tài chính nói chung. Vì vậy, khung pháp lý chặt chẽ, mơi trường tín dụng trong sạch, lành mạnh vừa là điều kiện vừa là hệ quả cho nâng cao chất lượng hoạt động phân tích.
1.3.3. Yếu tố từ phía doanh nghiệp
Để phân tích tình hình BCTC của KHDN, nguồn thơng tin chính ngân hàng sử dụng là do chính khách hàng cung cấp. Vì vậy tính chính xác trung thực của hồ sơ mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng với mục đích vay vốn nên họ muốn tạo ra hồ sơ đẹp để dễ qua mắt CBPT và cán bộ thẩm định. Ở Việt Nam đã có khơng ít những vụ việc mà khoản vay của khách hàng mà có mục đích đầu tư vào các danh mục đầu tư nhạy cảm với những biến động của thị trường, khách hàng có tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng gây ra những thiệt hại đáng tiếc cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
Cơng tác phân tích sẽ gặp rất nhiều khó khăn khi doanh nghiệp cố tình che giấu, cung cấp thơng tin sai lệch. Khi đó, ngân hàng sẽ mất rất nhiều thời gian và cơng sức để kiểm tra, xác thực tính chính xác của thơng tin. Trong trường hợp nếu CBPT không đủ kinh nghiệm có thể dẫn đến phân tích sai lệch về tình hình tài chính của KHDN, theo đó là ra quyết định sai lầm gây hậu quả cho ngân hàng.