3.2. Giải pháp hồn thiện phân tích báo cáo tài chính Khách hàng doanh
3.2.2. Sàng lọc và nâng cao chất lượng thông tin phân tích, chuẩn hóa dữ liệu
Thơng tin địi hỏi phải chính xác, kịp thời và đầy đủ từ đó là cơ sở để CBPT có những nhận định chính xác và có những quyết định đúng đắn trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Để nâng cao chất lượng thu nhập thông tin xin đưa ra một số giải pháp như sau:
3.2.2.1. Đối với nguồn thông tin từ doanh nghiệp:
- Đối với các doanh nghiệp có BCTC đã được các cơ quan kiểm toán độc lập kiểm tốn, có quy trình hạch tốn, hệ thống kế toán đầy đủ chuyên môn và việc kiểm tra kiểm sốt nghiêm túc thì OCB Tràng An cần có những chính sách ưu đãi đối những doanh nghiệp này.
- Ở Việt Nam hầu như các doanh nghiệp đều có ý thức kém từ việc đăng ký vốn điều lệ đến báo cáo tài chính năm, việc khơng trung thực đối với BCTC thường
xuyên xảy ra ở Việt Nam, cụ thể các doanh nghiệp có thể thay đổi BCTC của cơng ty mình theo mục đích và các đối tượng khác nhau như là cơ quan Hải quan, cơ quan thuế, các tổ chức tín dụng, .... Vậy nên để có được sự chính xác của BCTC của doanh nghiệp đó, với sự tiện lợi của chữ ký số OCB Tràng An có thể đạt được sự chính xác trong việc kiểm tra BCTC của cơng ty đó bằng cách xin thông tin mật khẩu để đăng nhập vào trang thuế điện tử để tải BCTC mà doanh nghiệp đã khai với cơ quan thuế, đó sẽ là BCTC chính xác nhất. Nếu như không được OCB Tràng An có thể cử một đội ngũ xuống cơng ty đó để phỏng vấn cũng như quan sát tình hình sản xuất kinh doanh thực tế tại công ty và việc này đòi hỏi CBPT phải có kỹ năng quan sát, đánh giá, tư duy, ...
- Ngoài ra, CBPT phải đọc thật kỹ BCTC của khách hàng gửi đến, nếu phát hiện những số liệu khơng phù hợp thì phải yều cầu phía khách hàng giải trình cụ thể cho các số liệu đó
3.2.2.2. Đối với thơng tin bên ngồi:
- OCB Tràng An cần tự thiết lập hệ thống thông tin cập nhật đa dạng và nhiều nguồn khác nhau để có cách nhìn chính xác về tình hình tài chính của khách hàng cụ thể.
- Thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng CIC - nơi lưu trữ các thông tin cần thiết cơ bản về doanh nghiệp. Nó cho phép đánh giá sơ bộ về khách hàng các mặt như: tình hình tài chính, tình hình dư nợ, mức độ tín nhiệm tín dụng, uy tín thanh tốn trên thị trường, ... Đồng thời, OCB Tràng An cần thiết lập hệ thống thu thập thông tin từ các cơ quan báo chí như Báo kinh tế, tạp chí ngân hàng, ... để đảm bảo việc cung cấp thơng tin có chất lượng cao cho hoạt động phân tích BCTC KHDN của ngân hàng. Ngoài ra, cần hoàn thiện hệ thống thông tin báo cáo nội bộ, xây dựng hệ thống thu thập, xử lý và lưu giữ dữ liệu riêng phục vụ trực tiếp cho PDG.
- Tăng cường hợp tác thường xuyên với không chỉ các PGD, chi nhánh cùng hệ thống OCB mà còn cả với các NHTM khác, các bộ ngành cơ quan tổ chức liên quan để có thể trao đổi và khai thác thông tin về kinh tế xã hội kể cả những thông tin kinh nghiệm kĩ năng, quy trình nghiệp vụ.
- Điều tra kỹ lương thông tin về thị trường, sản phẩm, kênh phân phối của doanh nghiệp, thị trường các yếu tố đầu vào để xem xét sản phẩm có phù hợp với
70
nhu cầu thị trường không? Đây là những thông tin có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả cho vay của ngân hàng.
- Hợp tác chặt chẽ với các trung tâm thơng tin tín dụng, trung tâm phòng ngừa rủi ro, sẵn sàng cung cấp thông tin cho họ để phục vụ các đơn vị khác. Từ mối quan hệ này, OCB Tràng An mới có thể dễ dàng khai thác thông tin tại các trung tâm và các NHTM khác.
3.2.3. Hoàn thiện và phát triển cơng tác tổ chức chun mơn hố trong quản lý
khách hàng
Hiện nay với sự phát triển không ngừng của thị trường nền kinh tế, hàng loạt các doanh nghiệp không ngừng thành lập với đủ mọi các ngành nghề lĩnh vực khác nhau, thời gian hoạt động và quy mô thành lập, phát triển khác nhau, và những doanh nghiệp này đều có mối quan hệ với ngân hàng. Vậy nên, việc phân tích BCTC và việc quản lý tín dụng đối với các doanh nghiệp sẽ trở nên khó khăn và phức tạp hơn nhiều vì dù năng lực làm việc có giỏi đến đâu thì cũng khơng thể nào am hiểu hết các ngành nghề cũng như lĩnh vực kinh doanh của các doanh nghiệp, chính vì điều này OCB cần phải phân chia nhóm CBPT của mình thành nhiều mảng để quản lý từng nhóm khách hàng doanh nghiệp của mình (có thể phân chia theo loại hình doanh nghiệp, ngành nghề lĩnh vực hoặc nội dung phân tích).
Từ việc phân chia khách hàng doanh nghiệp thành từng nhóm đề quản lý, CBPT có thể phân loại KHDN theo ngành nghề kinh doanh như lâm sản, thủy sản, nông sản, .... Tùy theo năng lực của từng CBPT mà phân cơng họ vào những nhóm KHDN phù hợp với năng lực của họ. Nắm rõ được nhóm KHDN đó, các CBPT sẽ dễ dàng tiếp cận cũng như tìm hiểu sâu về khách hàng của mình, có được các thơng tin cụ thể cũng như sự so sanh với những doanh nghiệp khác cùng ngành sẽ giúp CBPT đưa ra các nhận định phân tích chính xác hơn về khách hàng mình phụ trách.
Chuyên mơn hố quản lý khách hàng theo loại hình doanh nghiệp: các loại hình doanh nghiệp khác nhau sẽ có quy mô khác nhau, cách thức tổ chức quản lý khác nhau. Theo tiêu chí này sẽ có các doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn nước ngồi, cơng ty Trách nhiệm. Các doanh nghiệp nhà nước thường có số vốn lớn hơn, quy mơ hoạt động
kinh doanh lớn hơn và ít xảy ra rủi ro tín dụng hơn. Việc quản lý các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thường phức tạp hơn do tính đa dạng về loại hình kinh doanh, quy mơ, cách thức quản lýnên rủi ro tín dụng cũng cao hơn. Trong một số trường hợp cần kết hợp hai cách phân công chuyên mơn hố này thì hiệu quả quản lý tín dụng mới cao.
Chuyên mơn hố quản lý khách hàng theo nội dung phâm tích: theo cách này CBPT có thể phân tích thủ tục pháp lý của hồ sơ xin vay và tư cách pháp nhân của KHDN, CBPT phân tích tài chính và hỗ trợ kinh doanh, chuyên viên thẩm định dự án. Cách phân cơng này sẽ tạo nên tính chun mơn hố cao cho cơng tác phân tích, tránh những sai sót trong q trình cấp tín dụng. Tuy nhiên, với cách phân công như thế này sẽ tạo ra quá nhiều bộ phận và địi hỏi phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các khâu, chỉ một khâu không tốt hoặc không kịp thời sẽ làm chậm quá trình phân tích hoặc kết quả phân tích khơng chuẩn xác.
Như vậy, để tìm ra cách thức tổ chức chun mơn hố hợp lý, ngân hàng cần phải có sự cân nhắc kỹ lưỡng, xem xét ưu nhược điểm của từng cách thức và tình hình cụ thể của PGD trong từng giai đoạn.
3.2.4. Ứng dụng Công nghệ thông tin
Ở thời đại cơng nghệ ngày càng hiện đại hóa, việc bị rị rỉ thơng tin đều dễ dàng xảy ra ở các ngân hàng, vậy nên việc bảo mật thông tin cũng như hệ thông quản lý rủi ro là một trong những yếu tố quan trọng và bắt buộc đối với hầu hết các ngân hàng. Việc đầu tư và phát triển không ngừng Core baking (phần mềm ngân hàng lõi) là một điều bắt buộc tại mỗi ngân hàng nói chung và OCB nói riêng và dĩ nhiên việc này sẽ khơng phải diễn ra một lần duy nhất mà là liên tục cần được cập nhật, nâng cấp theo từng giai đoạn. Và hiện nay viên cập nhật nâng cấp làm mới các Core banking đang được diễn ra một cách thuận lợi và nhanh chóng hơn những năm trước nhờ vào sự phát triển nhanh chóng của các dịch vụ tài chính mà ngân hàng cung cấp, sự gia tăng về lượng giao dịch cũng như các yêu cầu ghi nhân dữ liệu ngày càng chi tiết và nhiều hơn phục vụ cho việc tính tốn hạn chế các rủi ro tín dụng.
72
Trong việc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh và các chiến lược phát triển dài hạn thì ln cần phải có công nghệ số cái (General Ledger - GL) và data mining cũng cac phân tích chuyên sâu, hiện đây là xu hướng mà các ngân hàng trên thế giới hướng tới. Nhờ vào cơng nghệ này mà ngân hàng có thể có đầy đủ thông tin cũng như dữ liệu thói quen, hành vi của khách hàng, ... nhờ những nguồn dữ liệu này ngân hàng có thể phân tích và đánh giá hành vi của khách hàng nhằm đưa ra các sản phẩm trong tương lai cũng như chiến lược và kế hoạch kinh doanh một cách thích, hiệu quả nhất.
Việc đầu tư vào Công nghệ thông tin là một yếu tố quan trọng đối với các ngân hàng, nhằm tối ưu hóa các tiện ích cũng như thỏa mãn các nhu cầu của khách hàng, nhờ đó mà OCB Tràng An có thể tiếp cận được khách hàng một cách gần gũi nhất, góp phần làm tăng thị phần khách hàng cho ngân hàng mình
3.2.5. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và cơng tác phân tích báo cáo tài
chính
Nhân tố quan trọng nhất trong mọi lĩnh vực ngành nghề hoạt động đó chính là con người, đặc biệt là ở tại ngân hàng nhân tố con người luôn chú trọng bồi dưỡng về đạo đức cũng như trình độ chun mơn thì ngân hàng đấy mới có thể đạt được mục tiêu đề ra cũng như đạt được hiệu quả trong hoạt động kinh doanh và OCB Tràng An cũng không ngoại lệ, đặc biệt là khi đôi ngũ CBPT của OCB Tràng An còn trẻ và thiếu kinh nghiệm.
Trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, đội ngũ CBPT cần phải có trình độ chun mơn, kỹ năng phân tích, đánh giá, tổng hợp và tính tốn so sánh tốt am hiểu về lĩnh vực phân tích cũng như nắm pháp luật và các hoạt động thực tiễn tại doanh nghiệp. Bên cạnh đó, CBPT cần phải có đạo đức cũng như phẩm chất tốt, có trách nhiệm cao. Và để đào tạo được đội ngũ CBPT có đủ phẩm chất, năng lực đáp ứng cho nhu cầu phát triẻn hoạt động tín dung. OCB Tràng An có thể áp dụng một số biện pháp sau để cải thiện lại nguồn lực của ngân hàng mình:
- Nên thường xuyên tổ chức các khóa học cũng như các buổi thảo luận giữa các chi nhánh trong hệ thống ngân hàng OCB với nhau để trao đổi, cập nhật các
kiến thức mới cũng như học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau cũng như các phương pháp của những NHTM khác
- Liên tục tổ chức các lớp học về nghiệp vụ, cập nhật các quy chế mới, chế độ tài chính kế tốn và các thơng tin khác liên quan đến hoạt động tín dụng. Đồng thời, cần nâng cao tính tự học tập cũng như nâng cao trình độ chun mơn về ngoại ngữ, tin học văn phòng cũng cho các cán bộ nhân viên bằng cách hỗ trợ kinh phí học tập, ... nhằm tạo ra cơ hội phát triển và phấn đấu cho cán bộ nhân viên.
Đội ngũ CBPT của OCB Tràng An đa số đều còn rất trẻ tuy có trình độ và khả năng phân tích song vẫn cịn thiếu kinh nghiệm thực tiễn khá nhiều nên ngân hàng cần cử các cựu cán bộ có kinh nghiệm để kèm cặp các bạn, giúp các bạn học hỏi thêm kinh nghiệm thực tế, đồng thời cũng là giúp cho các cựu cán bộ kinh nghiệm lâu năm có thể tiếp cận với các cơng nghệ khoa học hiện đại từ các bạn trẻ này.
OCB Tràng An cũng cần có chính sách khen thưởng đặc biệt đối với những CBPT có nhiều thành tích trong hoạt động tín dụng cũng như hoạt động nghiên cứu khoa học. Định kỳ, OCB Tràng AN nên tổ chức các cuộc thi giữa các CBPT về hiểu biết kiến thức xã hội, tìm hiểu luật thuế, chế độ kế toán và các quy định mới liên quan đến hoạt động tín dụng. Hình thức này sẽ giúp trang bị nền tảng kiến thức toàn diện cho CBPT, là cơ sở để nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp.
Bên cạnh đó, OCB Tràng An cần có chính sách thu hút và ưu đãi những chuyên gia giỏi để thu hút đội ngũ này làm việc cho mình hoặc làm cố vấn chun mơn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.
3.2.6. Các giải pháp khác
3.2.6.1. Tăng thêm chỉ tiêu phân tích tài chính và BCTC trong cơng tác phân tích
Mặc dù trong thời gian qua, OCB Tràng An đã có rất nhiều cố gắng trong việc hồn thiện cơng tác phân tích bằng những chỉ tiêu phân tích nhưng CBPT cũng cần bổ sung thêm một số chỉ tiêu khác nhằm hồn thiện hoạt động tín dụng. Ví dụ như:
- Hệ số khả năng thanh toán lãi tiền vay: Để đánh giá mức độ rủi ro chính xác
74
điều về doanh nghiệp trong quá trình phân tích báo cáo tài chính. Khả năng thanh toán lãi tiền vay thường xuyên được tính để đánh giá độ an toàn của việc hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng cũng như các chủ nợ khác.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo này là báo cáo phản ánh toàn diện tình hình tài chính của khách hàng, nhưng vẫn chưa được chú trọng nhiều. OCB Tràng An nên sử dụng thường xuyên báo cáo này, vì BCLCTT thể hiện lượng tiền vào ra của doanh nghiệp trong một kỳ kinh doanh, từ đó CBPT sẽ nắm bắt được việc sử dụng dịng tiền của doanh nghiệp trong đó có cả vốn vay từ ngân hàng.
3.2.6.2. Lập ra quỹ hỗ trợ cơng tác phân tích BCTC khách hàng
Phân tích BCTC của KHDN là một q trình liên tục, gắn liền với cả quá trình vay vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp. Do vậy, OCB Tràng An nên lập ra quỹ thẩm định riêng, dự trù tất cả các khoản chi phí có thể dùng đến hay phát sinh, tạo điều kiện cho việc đánh giá BCTC diễn ra theo đúng quy trình, thủ tục và có chất lượng tốt.
3.2.6.3. Giải pháp về xây dựng chiến lược khách hàng
Muốn có kết quả phân tích BCTC tốt thì cần có những khách hàng kinh doanh giỏi và độ trung thực cao. Vì vậy, muốn nâng cao chất lượng cơng tác phân tích BCTC của doanh nghiệp OCB Tràng An cần xác định được một chiến lược khách hàng phù hợp. Làm sao để các khách hàng hiểu được rằng ngân hàng và khách hàng ln gắn bó với nhau, bổ sung và tạo điều kiện cho nhau cùng rèn luyện và phát triển. Để làm được điều đó, OCB Tràng An phải biết đánh giá cao loại khách hàng truyền thống và khách hàng có uy tín, đồng thời khơng được bỏ qua các khách hàng tiềm năng. Đối với loại khách hàng này, khi xây dựng chiến lược OCB Tràng An phải hết sức quan tâm, gắn hoạt động của PGD với hoạt động của khách hàng, thẩm định và đầu tư kịp thời các dự án có hiệu quả nhất là cần có các chính sách ưu tiên thích hợp. Qua đó xây dựng hình ảnh một ngân hàng ln gần gũi và hỗ trợ kịp thời.
3.3. Kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị Ngân hàng TMCP Phương Đông
Trong điều kiện hội nhập và phát triển kinh tế như hiện nay đòi hỏi mỗi người phải luôn học hỏi và trao dồi kiến thức để bắt kịp với thời đại. Các CBPT
hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng là nơi có khơng ít biến động và địi hỏi sự thích ứng cao, sự nhạy bén trong cơng tác phân tích. Vì thế, lãnh đạo OCB Tràng An nên hết sức quan tâm đến công tác bồi dưỡng đào tạo cán bộ, nên thường xuyên mở các lớp đào tạo, tăng thêm các chỉ tiêu đi học.
Ngoài việc cân nhắc xem các chỉ tiêu, cũng cần khuyến khích các cán bộ tích cực tự nghiên cứu khoa học, nhất là kiến thức tin học, ngoại ngữ thông qua các