3.3. Thực trạng quản trị RRTD tại Agribank chi nhánh Hoàng Quốc Việt
3.3.6. Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh
tín dụng đang dần hồn thiện hơn về cả bốn việc nhận diện rủi ro, đo lƣờng, giám sát (kiểm soát) và tài trợ rủi ro tín dụng. Bốn nội dung trên góp phần quan trọng trong việc phản ánh đúng bản chất, mức độ rủi ro của từng khoản nợ; kiểm soát đƣợc chất lƣợng hoạt động kinh doanh; chủ động hơn trong việc xử lý nợ xấu trong thời gian qua. Để đảm bảo cho hoạt động tín dụng tại Chi nhánh đƣợc an tồn, phát triển bền vững, uy tín và hiệu quả trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, môi trƣờng canh tranh ngày càng khốc liệt hơn, cần tiếp tục ngân cứu về quản trị rủi ro tín dụng nhằm hồn thiện hơn năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các cán bộ, nhân viên tại Chi nhánh, cũng nhƣ hoàn thiện hệ thống làm việc một cách chuẩn mực và phù hợp với điều kiện, đặc điểm của ngân hàng.
3.3.6. Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánhHồng Quốc Việt Hồng Quốc Việt
3.3.6.1. Tình hình nợ q hạn.
Nợ q hạn ln là vấn đề đƣợc các NH quan tâm và nó thể hiện chất lƣợng các khoản tín dụng của NH. Nợ quá hạn của các NH bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 2(nợ quá hạn), nhóm 3 (dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Nợ quá hạn có thể phát sinh ở tất cả các khách hàng, kể cả những khách hàng mà NH đánh giá là có khả năng trả nợ chắc chắn, hoặc đối với khách hàng NH đánh giá là tốt, có xếp hạng tín dụng cao. Vì vậy, NH cần có chính sách định kỳ đánh giá khách hàng hợp lý, kiểm tra sử dụng vốn thƣờng xuyên, chính sách về cơ cấu dƣ nợ phù hợp với danh mục đầu tƣ, và ln đánh giá cao, cập nhật về tình hình vĩ mơ để có những điều chỉnh chính sách hợp lý.
Bảng 3.11. Tình nợ quá hạn của Chi nhánh giai đoạn 2014-2016
Đơn vị : tỷ đồng Năm Chỉ tiêu Nợ quá hạn Tổng dƣ nợ Tỷ lệ nợ quá hạn
(Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank chi nhánh Hoàng Quốc Việt)
Trong giai đoạn 2014 đến 2016, ta nhận thấy tình hình nợ q hạn của Chi nhánh có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Năm 2015 nợ quá hạn đã giảm 5,25 tỷ tƣơng đƣơng với 11,36% trong khi đó tổng dƣ nợ tăng khá mạnh 682 tỷ tƣơng đƣơng với 52,7%. Năm 2016 thì nợ quá hạn giảm mạnh 13,72 tỷ, tƣơng đƣơng với tốc độ giảm 33,5% tuy nhiên dƣ nợ tín dụng lại giảm 4,57%. Có thể thấy năm 2016 chi nhánh đã rất tập trung vào vấn đề xử lý nợ quá hạn mà ít quan tâm tới phát triển tín dụng hơn. Tuy nhiên khi xem xét nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ các năm từ năm 2014 đến năm 2016 thì vẫn nằm trong mức cho phép dƣới 3%.
Biểu đồ 3.4. : Tỷ Lệ NQH của Chi nhánh giai đoạn 2014-2016
Đơn vị: %
Năm 2015 Nợ quá hạn giảm đến 2,1% có nguyên nhân xuất phát từ những quyết tâm xử lý nợ xấu. Điều này xuất phát từ các yêu cầu chung của NHNN với các NHTM khi Việt Nam đang trong thời kỳ hội nhập, các NHTM phải chịu áp lực cạnh tranh lớn từ các đối thủ từ nƣớc ngoài . Đến năm 2016 thì tổng nợ quá hạn của Chi nhánh đã giảm xuống còn 1,5%, việc giảm này là do Chi nhánh đã thu hồi đƣợc nhiều các khoản nợ đã đƣợc xử lý rủi ro. Điều này có thể thấy đƣợc những mặt tích cực trong cơng tác thu hồi nợ của Chi nhánh.
NQH giảm trong giai đoạn 2014-2016 là do có sự cố gắng tận thu, ngăn chặn và xử lý kịp thời. Việc giao chỉ tiêu thu nợ xấu đến từng phịng, từng CBTD cũng có tác dụng tích cực thúc đẩy các bộ có trách nhiệm hơn. Ngồi ra nhờ Trung ƣơng chỉ đạo xử lý cuối năm, nên đã góp phần làm giảm NQH. Sự phối hợp với cơng ty quản lý tài sản VAMC cùng với các chính sách quyết liệt để xử lý nợ xấu, nợ quá hạn đã đem lại những chuyển biến tích cực về quản lý nợ quá hạn của chi nhánh. Tuy nhiên với việc dành quá nhiều nguồn lực cho việc này mà sự phát triển tín dụng của chi
nhánh cũng đã gặp rất nhiều khó khăn kéo theo dƣ nợ của chi nhánh giảm vào năm 2016.
3.3.6.2. Tỷ lệ nợ xấu: a. Nợ xấu:
Bảng 3.12 Tình hình nợ xấu của Chi nhánh giai đoạn 2014-2016.
Chỉ tiêu
Tổng nợ xấu (nội bảng)
Tỷ lệ
bảng)/tổng dƣ nợ Nợ xấu ngoại bảng
(Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank chi nhánh Hoàng Quốc Việt)
Xét một cách toàn diện ta thấy nợ xấu của Chi nhánh trong 3 năm 2014 đến năm 2016 biến động liên tục và đang có chiều hƣớng tốt lên. Năm 2014 nợ xấu là 20,8 tỷ tƣơng đƣơng với 1,6%, năm 2015 giảm xuống 17,6 tỷ tƣơng ứng với 0,9%, năm 2016 lại giảm tiếp còn 15,4 tỷ tƣơng ứng với 0,82%. Đến năm 2016 thì nợ xấu của chi nhánh đã giảm tƣơng đối. Điều này cho thấy sự hiệu quả trong công tác quản lý và thu hồi nợ của NH.
Mặc dù đối mặt với những diễn biến bất ổn của kinh tế thế giới, song giai đoạn này kinh tế Việt Nam vẫn có những điểm sáng, chúng ta có những bƣớc ngoặt lớn trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế khi tham gia đàm phán hàng loạt các hiệp định thƣơng mại tự do thế hệ mới. Điều này khiến cho các DN đƣợc mở rộng thị trƣờng và hoạt động hiệu quả hơn để có dịng tiền để trả nợ cho Ngân hàng.
Biểu đồ 3.5 Tình hình nợ nhóm 3,4,5 của Chi nhánh giai đoạn 2014-2016
Đơn vị: tỷ đồng
Đi sâu vào nghiên cứu ta thấy có sự chuyển dịch cơ cấu nợ xấu của Chi nhánh nếu phân theo tiêu chí là các nhóm nợ, năm 2014 thì nợ nhóm 5 chiếm cao nhất là 10,1 tỷ. Điều này gây rủi ro cho Chi nhánh vì nợ nhóm 5 là nợ có khả năng mất vốn, nhóm nợ này tăng lên đồng nghĩa với việc tăng rủi ro cho Chi nhánh. Chi nhánh cần có các biện pháp giám sát, thu hồi và đôn đốc các khoản nợ này.
Năm 2016 là năm thị trƣờng kinh tế khởi sắc và ổn định, việc tích cực tham gia hội nhập kinh tế quốc tế, khiến các DN mở rộng đƣợc thị trƣờng, có nguồn vốn trả nợ cho NH chính vì vậy mà nợ các nhóm 4 và nhóm 5 của Chi nhánh đã giảm. Xong Chi nhánh cần có chính sách hợp lý, hỗ trợ thúc đẩy các DN để DN nhanh chóng phục hồi và tiếp tục trả nợ cho Chi nhánh.
b. Nợ có khả năng mất vốn
Nhóm dƣ nợ có khả năng mất vốn là những khoản nợ đã lâu khách hàng khó hoặc khơng có khả năng trả nợ Chi nhánh, vì nguồn bù đắp duy nhất cho các khoản nợ này trong trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ là từ nguồn vốn tự có của Chi nhánh, mà cụ thể là quỹ dự phòng bù đắp rủi ro. Nợ có khả năng mất vốn của Chi
nhánh bao gồm: các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ quá hạn, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn trên 90 ngày theo thời hạn đƣợc cơ cấu lại lần đầu, các khoản nợ cơ cấu lại lần thứ hai theo thời hạn trả nợ lần thứ hai, các khoản nợ cơ cấu lại lần thứ 3 trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hay đã quá hạn, nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Ta xem xét nợ có khả năng mất vốn của chi nhánh trong giai đoạn 2014- 2016
Bảng 3.13 Tình hình nợ có khả năng mất vốn của Chi nhánh giai đoạn 2014-2016
Đơn vị : tỷ đồng Năm Chỉ tiêu Tổng dƣ nợ. Nợ có khả năng mất vốn. Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn/ tổng dƣ nợ 0,78% 0,37% 0,28%
(Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank chi nhánh Hoàng Quốc Việt)
Từ bảng 3.13 ta thấy, tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn của Chi nhánh đang có xu hƣớng giảm và hiện đang mức an toàn: 0,28% (năm 2016). Điều này do chi nhánh giải quyết đƣợc những món nợ có khả năng mất vốn trƣớc đó đồng thời đã có những chinh sách quản lý rủi ro tín dụng tốt hơn nhƣ: đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro, giám sát các khoản nợ đặc biệt gây tổn thất cho Chi nhánh, đẩy mạnh công tác tƣ vấn cho khách hàng vay vốn, tăng cƣờng kiểm tra giám sát các khoản vay, nâng cao thẩm định khách hàng, cho vay với những khách hàng truyền thống, những khách hàng có khả năng chống đỡ đƣợc những khó khăn của thị trƣờng.
3.3.6.3. Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng.
Dự phịng rủi ro là những khoản đƣợc trích lập để dự phịng cho những tổn thất có thể xảy ra trong tƣơng lai do khách hàng không thực hiện đƣợc hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ theo cam kết của Chi nhánh. Chi nhánh thực hiện việc phân
loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Theo thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của thống đốc ngân hàng nhà nƣớc. Trên cơ sở phân loại nợ, Chi nhánh đã tiến hành trích lập dự phịng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng. Tình hình trích lập dự phịng của Chi nhánh qua 3 năm từ năm 2014 đến 2016 nhƣ sau:
Bảng 3.14 Tình hình trích lập DPRR của Chi nhánh giai đoạn 2014-2016
Đơn vị : tỷ đồng Năm Chỉ tiêu Trích lập dự phịng Tỷ lệ trích lập dự phịng/tổng dƣ nợ
(Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank chi nhánh Hoàng Quốc Việt)
Tỷ lệ trích lập dự phịng của Agribank chi nhánh Hồng Quốc Việt trong ba năm qua có sự biến động mạnh. Năm 2014 là 11,10 tỷ đồng tƣơng ứng với 0,86%, năm 2015 là 9,5 tỷ đồng tƣơng ứng với 0,488%, năm 2016 là 7,6 tỷ tƣơng ứng với 0,41%. Gian đoạn này tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro giảm do tỷ lệ nợ xấu đã giảm, Chi nhánh khơng cần phải trích lập dự phịng nhiều để đảm bảo cho sự an toàn trong kinh doanh của Chi nhánh. Trích lập dự phịng giảm cũng làm giảm chi phí, tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Nó phản ánh đƣợc phần nào rủi ro tín dụng đang giảm dần, cũng nhƣ sự tăng lên về chất lƣợng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng. Đòi hỏi Ban lãnh đạo, các Nhà quản trị và đặc biệt là các cán bộ tín dụng phải tiếp tục trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm tối ƣu tình trạng trên, tăng thêm uy tín và lợi nhuận cho Ngân hàng.
3.3.6.4. Các kết luận và phát hiện qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh.
a. Các kết quả đạt đƣợc:
Trong bối cảnh chung của nền kinh tế cịn nhiều khó khăn. Agribank Chi nhánh Hồng Quốc Việt đã xác định tƣơng đối đúng hƣớng huy động vốn để đƣa ra các giải pháp xử lý tình thế linh hoạt đảm bảo an toàn chất lƣợng và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh. Sau đây là một số kết quả mà chi nhánh đạt đƣợc trong giai đoạn này:
- Về cơ bản đã tiến hành đƣợc một số chỉ tiêu nhƣ: Đầu tƣ tín dụng đúng hƣớng; Giảm thấp tỷ lệ nợ xấu theo kế hoạch của chi nhánh
- Đối với các khoản nợ khó địi với lý do khách quan phát sinh từ các năm trƣớc, ngân hàng đã sử dụng các biện pháp nhƣ trình ngân hàng cấp trên xem xét cho phép giãn nợ, giảm lãi suất quá hạn nhằm bớt khó khăn về tài chính để đơn vị tiếp tục đƣợc đầu tƣ vốn, duy trì sản xuất kinh doanh để có thể trả nợ cho ngân hàng.
- Triển khai nghiêm túc, kịp thời các văn bản chỉ đạo của Chính phủ, NHNN. Agribank, trong chỉ đạo diều hành hoạt động kinh doanh nói chung và cơng tác tín dụng và phịng ngừa rủi ro tín dụng nói riêng. Hƣớng dẫn và chỉ đạo các đơn vị thống nhất thực hiện các văn bản điều hành của cấp trên.
- Tổ chức thực hiện nghiêm túc các chỉ đạo về cho vay hỗ trợ lãi suất, quy định về LSCB của NHNN, kiểm tra đánh giá và khắc phục chỉnh sửa những tồn tại trong quá trình triển khai hỗ trợ lãi suất của Chính phủ.
- Việc phối hợp giữa các ban nghiệp vụ trong hệ thống với các phòng nghiệp vụ trong chi nhánh và giữa Phịng tín dụng với các đơn vị trong cùng chi nhánh từng bƣớc đƣợc hoàn thiện và phối hợp xử lý công việc hiệu quả hơn.
- Cùng với việc quy mơ dƣ nợ tín dụng tăng lên, chất lƣợng tín dụng cũng đƣợc cải thiện. Để có đƣợc kết quả đó là do :
Chi nhánh đã thực hiện đúng những định hƣớng chiến lƣợc kinh doanh theo chính sách tiền tệ của Nhà nƣớc và theo đúng định hƣớng của Agribank về mọi mặt kinh doanh đáp ứng yêu cầu bức thiết của nền kinh tế và bản thân Chi nhánh. Ban lãnh đạo chi nhánh thƣờng xuyên có sự chỉ đạo kịp thời, bám sát với tình hình thực tế tại Chi nhánh cũng nhƣ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của các đối tƣợng khách hàng vay vốn tại Chi nhánh; mở rộng quy mô cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hạn chế cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nƣớc hoạt động kém hiệu quả.
Chi nhánh thƣờng xuyên cử các cán bộ tín dụng tham gia các lớp, các khoá đào tạo trong nƣớc và nƣớc ngồi, đồng thời thực hiện cơng tác đào tạo để nâng cao nghiệp vụ. Chi nhánh đã đƣa tin học ứng dụng mạnh mẽ trong tất cả các hoạt động của chi nhánh nên làm giảm thời gian giao dịch của khách hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh của mình.
Chi nhánh thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng theo quy định của NHNN.Thực hiện tốt các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, các khoản cho vay ln phải đảm bảo đúng, đủ quy trình theo quy định của quy chế cho vay của Agribank.
Thực hiện các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng. Chi nhánh đã phân loại khách hàng vay vốn theo thời hạn loại vay, loại tiền, loại hình doanh nghiệp, theo ngành kinh tế giúp ngân hàng quản lý khoản cho vay một cách khoa học và hiệu quả.
Hợp tác và cung cấp đầy đủ thông tin cho các cơ quan cấp trên khi có yêu cầu. Nghiêm túc nhận và sửa chữa những sai sót mắc phải trong q trình cấp tín dụng cho khách hàng nói chung và khách hàng doanh nghiệp nói riêng.
b. Những tồn tại và nguyên nhân: * Những tồn tại:
Thời kỳ khó khăn nhất đã qua, song ngân hàng chƣa kiểm soát đƣợc khả năng xảy ra trong tƣơng lai. Rủi ro tiềm ẩn vẫn còn, gây ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Chi nhánh sẽ cố gằng khắc phục các điểm bất lợi này trong thời gian tới.
Bằng việc thực hiện các biện pháp phòng chống rủi ro Agribank chi nhánh Hoàng Quốc Việt đã phần nào hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng, song rủi ro trong hoạt động tín dụng cịn tiềm ẩn lớn. Trong việc phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh cịn nhiều thiếu sót và tồn tại cần khắc phục nhƣ sau:
- Công tác xử lý thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro tiến độ chậm.
- Phân công nhiệm vụ cán bộ chƣa phù hợp với năng lực nên không phát huy đƣợc hiệu quả.
- Cơng tác tín dụng vẫn cịn ở trong tình trạng đơn điệu, chủ yếu các hình thức cho vay truyền thống, chƣa đa dạng hóa các loại hình tín dụng, tín dụng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn và cho vay DNNQD, các đối tƣợng khách hàng hộ sản xuất, tƣ nhân cá thể và các đối tƣợng DNNN ngày càng bị thu hẹp và chiếm tỷ trọng nhỏ.
- Công tác thẩm định và xét duyệt cho vay vẫn cịn một số tồn tại. Việc tính tốn
nhu cầu vốn, vòng quay vốn để xác định mức cho vay theo các phƣơng án sản xuất kinh doanh chƣa hợp lý dẫn tới thừa vốn. Khách hàng vay đã sử dụng vào mục đích khác ảnh hƣởng tới việc trả nợ của ngân hàng.
-Việc thẩm định dự án, phƣơng án kinh doanh chất lƣợng cịn thấp, thiếu thơng tin,