1.2. Khái quát về rủi ro tín dụng trong ngân hàng thƣơng mại
1.2.5. Hậu quả của rủi ro tín dụng
Đối với ngân hàng thương mại
Hoạt động của một ngân hàng thƣơng mại tại một quốc gia có liên quan đến cả hệ thống ngân hàng, các tổ chức Kinh tế - Xã hội và cá nhân trong nền kinh tế tại quốc gia đó. Do vậy nếu một ngân hàng có rủi ro trong hoạt động tín dụng cao khơng chỉ ảnh hƣởng tới lợi nhuận của ngân hàng, làm giảm tính thanh khoản mà cịn ảnh hƣởng xấu đến các ngân hàng cùng hệ thống và các bộ phận kinh tế khác. Nếu NHNN và Chính phủ khơng kịp thời can thiệp thì sẽ tác động lớn đến tâm lý và hành vi của ngƣời gửi tiền, họ sẽ đồng loạt rút tiền ra khỏi ngân hàng làm cho các ngân hàng vơ hình chung mất đi khả năng thanh toán. Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trƣờng tài chính sẽ bị giảm đi. Hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khơng tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hƣởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác. Những ngân hàng thƣơng mại trực tiếp tham gia nghiệp vụ do không thu hồi đƣợc nợ (gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn huy động, làm cho lợi nhuận giảm sút, nợ xấu tăng cao, thậm trí nghiêm trọng hơn có thể dẫn tới phá sản. Nếu lợi nhuận khơng đủ thì ngân hàng phải dùng chính vốn tự có của mình để bù đắp thiệt hại. Điều này có thể làm ảnh hƣởng đến quy mô hoạt động của NHTM.
Đối với nền kinh tế
Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay vẫn là quyền sở hữu của những ngƣời gửi tiền vào ngân hàng. Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì khơng những ngân hàng chịu thiệt mà quyền lợi
của ngƣời gửi tiền cũng bị ảnh hƣởng. Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản cho một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn; hoạt động kinh tế bất ổn định và trì trệ; lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng. Ngồi ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hƣởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tƣ giữa các nƣớc phát triển rất mạnh nên rủi ro tín dụng tại một nƣớc ảnh hƣởng trực tiếp đến nền kinh tế các nƣớc liên quan. Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra sẽ làm ảnh hƣởng ở các mức độ khác nhau. Nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phịng, khơng thu hồi đƣợc lãi cho vay. Nặng nhất thì ngân hàng khơng thể thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài khơng khắc phục đƣợc, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hiệu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy địi hỏi các nhà quản trị ngân hàng cần phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
1.2.6. Các giải pháp hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng
Để hạn chế rủi ro tín dụng NHTM có thể sử dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro nhƣ sau:
a. Nghiên cứu khách hàng.
Khi giao tiền cho ngƣời vay Ngân hàng chỉ có quyền sở hữu, quyền sử dụng đã trao cho ngƣời vay. Do đó, khi ngƣời vay sử dụng tiền khơng đúng mục đích, thì nguy cơ dẫn đến khoản vay khơng đƣợc hồn trả xuất hiện. Vì vậy, việc đánh giá xem xét khách hàng trƣớc khi quyết định cho vay là một việc quan trọng. Các nguyên tắc cho vay và điều kiện đảm bảo tín dụng cơ bản mà hầu hết các Ngân hàng đề ra là:
- Tƣ cách pháp nhân và uy tín của ngƣời vay.
- Mục đích sử dụng tiền vay, kế hoạch hồn trả tín dụng.
- Các bảo đảm tín dụng các giá trị tài sản thế chấp, năng lực bảo lãnh, bảo hiểm của ngƣời vay.
Mặt khác, việc đánh giá khách hàng chúng ta có thể đánh giá qua ngƣời lãnh đạo của doanh nghiệp, các sản phẩm của doanh nghiệp, thì trƣờng của doanh nghiệp.
b. San sẻ rủi ro
San sẻ rủi ro là một biện pháp đƣợc nhiều Ngân hàng sử dụng từ trƣớc tới nay, san sẻ rủi ro có ba hình thức chủ yếu:
- Tránh dồn vốn : cách phân phối tín dụng tốt nhất đối với một Ngân hàng
muốn tránh đƣợc rủi ro là dải tiền của mình vào nhiều khoản đầu tƣ, nhiều khách hàng khác nhau. Không cho vay quá nhiều để sản xuất kinh doanh một hàng hóa đặc biệt là loại hàng hóa khơng thiết yếu, Nhà nƣớc khơng khuyến khích sản xuất, năng lực cạnh tranh khơng ổn định q trình kinh doanh dễ gặp rủi ro.
- Liên kết đầu tư : Nhằm cung cấp những khoản tín dụng lớn mà Ngân hàng
khơng đủ khả năng cho vay, khó xác định trƣớc mức độ rủi ro. Các Ngân hàng sẽ kết hợp với nhau thành từng nhóm cùng xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả năng sinh lợi của dự án để đầu tƣ. Các Ngân hàng cùng tham gia đầu tƣ phải ký với nhau một hợp đồng liên kết thỏa thuận rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên.
- Bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp an tồn, hiệu quả cao. Các hình thức bảo
hiểm TD.
Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, đây là biện pháp mà khách hàng chủ động trang bị cho mình một sự bảo đảm khi sản xuất kinh doanh gặp rủi ro. Nguồn tiền từ việc bồi hoàn khi mua bảo hiểm sẽ giúp cho họ trang trải đƣợc phần nào vốn vay Ngân hàng.
Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp. Đây là hình thức bảo hiểm hay thực chất là Ngân hàng san sẻ với các Công ty Bảo hiểm về những rủi ro mà họ phải gánh.
Một trong các điều kiện để các NHTM cho vay là thế chấp. Đó cũng là đảm bảo tín dụng đƣợc thực hiện dƣới nhiều hình thức khác nhau nhƣng nhìn chung có thể chia ra làm 2 loại: đảm bảo đối vật và đảm bảo đối nhân.
Đảm bảo đối vật: đảm bảo đối vật là hình thức đảm bảo TD mà trong đó NH đóng
vai trị là chủ nợ thừa hƣởng một số quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng nhằm làm căn cứ để thu hồi nợ trong trƣờng hợp khách hàng khơng trả hoặc khơng có khả năng trả nợ. có 2 hình thức đảm bảo đối vật chính là thế chấp và cẩm cố.
Thế chấp: là phƣơng tiện chuyển dịch quyền lợi về tài sản cho chủ nợ với mục đích
làm đảm bảo cho món nợ hoặc miễn trừ một nghĩa vụ. ngƣời đi vay đƣợc gọi là ngƣời thế chấp và ngƣời cho vay đƣợc gọi là ngƣời đƣợc thế chấp.
Cầm cố: là hành vi giao nộp tài sản hoặc các chứng từ chứng nhận quyền sở hữu tài
sản của con nợ ( ngƣời đƣợc cầm cố ) để thực hiện một nghĩa vụ. nghĩa vụ cầm cố trong quan hệ tín dụng là ngƣời đi vay thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ đúng hạn hợp đồng. Trong trƣờng hợp ngƣời đi vay khơng thanh tốn nợ đúng hạn theo hợp đồng thì NH có quyền bán tài sản cầm cố và đƣợc ƣu tiên thu nợ trƣớc các chủ nợ khác. Những loại tài sản cầm cố thông dụng để đảm bảo cho vay Ngân hàng bao gồm: cầm cố hàng hóa, chiết khấu thƣơng phiếu, cầm cố các loại chứng khoán khác.
Đảm bảo đối nhân: đảm bảo đối nhân là sự cam kết của một hoặc nhiều ngƣời về
việc trả nợ NH thay cho khách hàng vay vốn khi ngƣời này không trả đƣợc nợ. trong đảm bảo đối nhân có 3 chủ thể liên quan nhƣ sau:
1 2
1: Hợp đồng tín dụng đƣợc ký giữa Ngân hàng và ngƣời đi vay. 2: Hợp đồng bảo lãnh đƣợc ký giữa Ngân hàng và ngƣời bảo lãnh Khi xét duyệt một bảo lãnh Ngân hàng cần chú ý đến một số điểm nhƣ sau:
- Ngƣời bảo lãnh phải có đủ năng lực bảo lãnh theo quy định của pháp luật. nếu là pháp nhân thì ngƣời đứng ra bảo lãnh phải là ngƣời đại diện hợp pháp của pháp nhân.
- Thể nhân hoặc pháp nhân đứng ra bảo lãnh phải có đủ năng lực tài chính để thực hiện nghĩa vụ đã cam kết.
- Uy tín của ngƣời bảo lãnh.
Ngồi ra có thể đảm bảo bằng uy tín của chính ngƣời vay.
Đảm bảo tín dụng đƣợc coi là tiêu chuẩn khi xét duyệt cho vay nhƣng phải thấy rằng đây không phải là tiêu chuẩn quan trọng nhất hay nói cách khác khơng phải là tiêu chuẩn mang tính ngun tắc. tuy nhiên trong thời gian qua, các NHTM nƣớc ta vẫn xếp đảm bảo tiền vay vào vị trí số một.
d. Hạn chế tín dụng
Hạn chế tín dụng là biện pháp giúp Ngân hàng tránh đƣợc sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Ngân hàng có thể từ chối cho vay mặc dù ngƣời vay sẵn lịng thanh tốn lãi suất đƣợc cơng bố, thậm chí một mức lãi suất cao hơn. Việc hạn chế tín dụng có hai tác dụng:
Thứ nhất: Diễn ra khi Ngân hàng từ chối một món vay với số lƣợng bất kỳ nào đó
đối với kết quả điều tra thu thập thông tin ngân hàng thấy ngƣời vay là một ngƣời mạo hiểm có nhiều rủi ro trong kinh doanh.
Thứ hai: Ngân hàng đồng ý cho vay nhƣng hạn chế dƣới mức cho vay mà ngƣời
vay yêu cầu, bởi vì món tiền này càng lớn, ngƣời vay càng có điều kiện thực hiện những mạo hiểm trong kinh doanh và do đó khả năng rủi ro sẽ xảy ra. Và nhƣ vậy, Ngân hàng cũng dễ rủi ro không thu đƣợc nợ, cho nên Ngân hàng cho vay số tiền lớn đối với một ngƣời vay bằng cách cho vay làm nhiều lần.
1.3. Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thƣơng mại1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗi ngân hàng thƣơng mại. Hiểu một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là q trình các ngân hàng thƣơng mại áp dụng các nguyên lý, phƣơng pháp và kinh nghiệm quản
trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát phịng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tƣ và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất cho ngân hàng, đồng thời khơng ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thƣơng trƣờng. Quản trị rủi ro là bộ phận quan trọng trong chiến lƣợc kinh doanh của mỗi ngân hàng thƣơng mại, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng những phƣơng pháp quản trị riêng. Theo Basel II: “Quản lý rủi ro là một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi
cấp độ của một tổ chức tài chính và là yêu cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt được các mục tiêu đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính.” Nhƣ vậy, có thể hiểu quản trị rủi ro tín dụng là q trình xây dựng và thực
thi các chiến lƣợc, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt đƣợc các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Đồng thời, phải tăng cƣờng các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lƣợng và hiệu quả kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng thƣơng mại. Quản trị rủi ro tín dụng đƣợc hiểu nhƣ một q trình bao gồm nhiều hoạt động của nhà quản trị nhƣ nhận diện, đo lƣờng, giám sát và tài trợ rủi ro nhằm tối đa hóa lợi nhuận ở mức rủi ro có thể chấp nhận đƣợc.
1.3.2. Sự cần thiết của việc quản trị rủi ro tín dụngPhịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng: Phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng:
Nền kinh tế nƣớc ta hiện nay đang trong thời kỳ quá độ để chuyển sang một nền kinh tế thị trƣờng. Bản thân mỗi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế chƣa thoát khỏi tƣ tƣởng bao cấp, tƣ duy về nền kinh tế thị trƣờng cịn nhiều hạn chế, do đó việc làm ăn của các doanh nghiệp có nguy cơ dẫn đến rủi ro là rất lớn. Vì thế để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng khơng chỉ là ngƣời cung cấp vốn cho các doanh nghiệp mà ngân hàng còn phải là ngƣời hiểu rõ hơn ai hết về lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, có nhƣ thế thì ngân hàng mới mở rộng đƣợc các dịch vụ của mình nhƣ dịch vụ tƣ vấn... giúp ngân hàng tránh khỏi đƣợc những rủi ro khơng đáng có.
Nâng cao năng lực cạnh tranh
Điều quan trọng để thu hút đƣợc khách hàng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng là yếu tố thƣơng hiệu và tính an tồn, gia tăng đƣợc tiện ích, dịch vụ khác biệt và đảm bảo quyền lợi tốt nhất cho khách hàng sử dụng. Để ngân hàng có thể đứng vững trong cuộc cạnh tranh này, một trong những yếu tố không thể thiếu là phải tăng cƣờng công tác quản trị và nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm giữ chân khách hàng, giúp ngân hàng nắm bắt đƣợc những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh để chủ động trong việc tìm kiếm đầu ra phù hợp cho nguồn vốn.
Đảm bảo tính thanh khoản
Tính thanh khoản của ngân hàng đƣợc xem nhƣ khả năng tức thời để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết. Vì vậy quản trị rủi ro tín dụng là vơ cùng cần thiết, góp phần đảm bảo tính an tồn cho nguồn vốn của ngân hàng, giúp ngân hàng có khả năng cung ứng đầy đủ lƣợng tiền mặt cho nhu cầu của khách hàng.
Đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh
Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng trong nền kinh tế thị trƣờng, nhƣng cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất, vì vậy ngân hàng khơng thể khơng quan tâm đến sự an tồn với các khoản cho vay. Chính vì thế, vấn đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề quan trọng, sống cịn đối với ngân hàng để có thể nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh một cách tối ƣu, vừa là yếu tố đảm bảo cho ngân hàng duy trì hoạt động, vừa giúp ngân hàng phát triển.
Gia tăng uy tín
Một trong những tiêu chí để khách hàng lựa chọn và tìm đến với ngân hàng là chất lƣợng sản phẩm dịch vụ cũng nhƣ uy tín thƣơng hiệu của ngân hàng. Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng cung cấp dịch vụ tốt hơn, đáp ứng nhu cầu kịp thời hơn và tạo lòng tin đối với khách hàng.
1.3.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
1.3.3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi trên con đƣờng tìm kiếm lợi nhuận. Lợi nhuận và rủi ro là hai yếu tố song hành trong quá trình kinh doanh tiền tệ. Lĩnh vực