Điểm Xếp hạng Đánh giá xếp hạng doanh nghiệp
95-100 AAA Khả năng trả nợ đặc biệt tốt
90-94 AA Khả năng trả nợ rất tốt
85-89 A Khả năng trả nợ tốt
75-84 BBB
Có khả năng trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên sự thay đổi bất lợi của các yếu tố bên ngồi có thể tác động giảm khả năng trả nợ
70-74 BB
Có khả năng trả nợ đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên sự thay đổi bất lợi của các yếu tố bên ngồi có thể tác động giảm khả năng trả nợ
65-69 B Có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ
60-64 CCC Đang bị suy giảm khả năng trả nợ. Trong trường hợp có các
yếu tố bất lợi xảy ra thì nhiều khả năng sẽ khơng trả được nợ
55-59 CC Đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ
35-54 C Đang thực hiện các thủ tục phá sản hoặc các động thái tương
tự nhưng việc trả nợ vẫn được duy trì.
<35 D
Mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra. Khách hàng bị âm vốn chủ sở hữu và có kết quả kinh doanh bị lỗ trong năm tài chính gần nhất.
(Nguồn: Trích Quyết định số 8598/QĐ-BNC ngày 20/10/2006 về Ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV)
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ này chỉ được áp dụng đối với các khách hàng có đủ báo cáo tài chính 2 năm. Đối với những khách hàng mà Báo cáo tài chính được kiểm tốn thì trọng số điểm các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính sẽ là 65/35, và nếu khơng được kiểm tốn sẽ là 60/35.
Kết quả chấm điểm tín dụng nội bộ đối với các khách hàng doanh nghiệp (đủ điều kiện xếp hạng) là cơ sở để BIDV xây dựng và áp dụng chính sách khách hàng, đồng thời là cơ sở để thực hiện việc phân loại nợ theo Thông tư 02 của Ngân hàng Nhà nước.
Đối với các khách hàng doanh nghiệp chưa đủ điều kiện xếp hạng tín dụng, sẽ được BIDV áp dụng chính sách khách hàng riêng, và việc phân loại nợ vẫn thực hiện theo Thông tư 02 của Ngân hàng Nhà nước.
Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Mỹ Tho trong giai đoạn 2015-2017 được trình bày trong Bảng 18. Theo đó trong 3 năm khơng có khách hàng doanh nghiệp nào được xếp vào nhóm AAA. Số lượng và tỷ lệ khách hàng doanh
nghiệp nhóm AA, và A tăng dần qua các năm. Trong khi đó, tỷ lệ tỷ lệ khách hàng doanh nghiệp nhóm BBB, BB, và B giảm dần qua các năm. Đặc biệt, khơng cịn khách hàng doanh nghiệp thuộc nhóm D trong hai năm 2016 va 2107. Kết quả này nói chung phản ánh chất lượng xếp hạng tính dụng khách hàng doanh nghiệp được cải thiện và nâng cao.
Bảng 18: Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Mỹ Tho, 2015-2017
Hạng
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Dư nợ Số lượng DN Dư nợ Số lượng DN Dư nợ Số lượng DN AAA - - - - AA 30,54 5 (8%) 68,3 7 (11%) 100,82 7 (11%) A 102.075 19 (32%) 275,85 26 (41%) 326,07 28 (44%) BBB 21,007 28 (47%) 54,76 25 (39%) 67,25 24 (38%) BB 3.96 4 (7%) 8,96 5 (8%) 6,12 4 (6%) B 3 2 (3%) 1 1 (2%) - - CCC - - - - - - CC - - - - - - C - - - - 1 1 (2%) D 1 1 (2%) - - - - Dư nợ được XHTDNB 157,622 59 408,87 64 501,26 64 Tỷ lệ dư nợ XHTDNB/TDN (%) 19,53% 34,32 33,43
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng DN – BIDV Mỹ Tho)
2.3.3. Phân cấp thẩm quyền phán quyết trong hoạt động tín dụng
Trên cơ sở tổ chức bộ máy hoạt động trong cơng tác tín dụng và kết quả xếp hạng tín dụng đối với khách hàng, theo hướng dẫn cụ thể của Hội sở chính, Chi nhánh Mỹ Tho đã thực hiện việc phân cấp thẩm quyền phán quyết trong hoạt động tín dụng. Đây là nội dung quan trọng của công tác QLRRTD. Việc phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng được đánh giá là có hiệu quả tới việc QLRRTD khi đáp ứng được đồng thời các tiêu chí: thống nhất mức thẩm quyền phán quyết của các cấp trong hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp tại Chi nhánh; tách bạch và tăng cường trách nhiệm của các cá nhân, bộ phận trong q trình cấp tín dụng.
Các cấp có thẩm quyền phán quyết tín dụng tại BIDV Mỹ Tho hiện nay gồm có Hội đồng tín dụng cơ sở; Giám đốc; Phó Giám đốc tác nghiệp; Phó Giám đốc QHKH; Trưởng phòng KH, và Trưởng các Phòng giao dịch. Đối với mỗi khoản vay trước khi
trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, tùy vào số tiền, đối tượng khách hàng, thời hạn và hình thức bảo đảm sẽ quyết định việc có phải chuyển qua phịng Quản lý rủi ro để thẩm định rủi ro hay không.
Mức thẩm quyền phán quyết cao nhất của Chi nhánh sẽ được Hội sở chính xem xét và phân giao hàng năm, phụ thuộc vào kết quả hoạt động kinh doanh, chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp tại Chi nhánh trong năm trước liền kề. Mức thẩm quyền phán quyết có thể bị giảm trừ nếu trong thời gian thực hiện Chi nhánh để xẩy ra nợ xấu tăng cao. Trên cơ sở mức thẩm quyền cao nhất được phê duyệt, Giám đốc Chi nhánh sẽ phân cấp thẩm quyền phán quyết cụ thể cho các cấp thấp hơn:
Bảng 19: Thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với Doanh nghiệp tại BIDV Mỹ Tho
Cấp điều hành Phạm vi thẩm quyền Nhóm khách hàng Thời hạn cho vay
tối đa
Nhóm 1 Nhóm 2
1/ Trường hợp cấp tín dụng khơng qua thẩm định rủi ro:
Giám đốc Tổng giới hạn tín dụng đối với
1 khách hàng 6 tỷ đồng 3 tỷ đồng 12 tháng hoặc theo mức sản phẩm Thời hạn cấp bảo lãnh 60 tháng Phó Giám đốc quản lý khách hang
Tổng giới hạn tín dụng đối với 1 khách hàng 6 tỷ đồng 3 tỷ đồng 12 tháng hoặc theo mức sản phẩm Thời hạn cấp bảo lãnh 60 tháng Giám đốc Phòng giao dịch: Cai Lậy, Cái Bè, KCN Mỹ Tho
Tổng giới hạn tín dụng đối với 1 khách hàng
1 tỷ đồng 12 tháng hoặc theo mức sản phẩm Tổng giới hạn tín dụng được
bảo đảm 100% bằng tiền gửi tại BIDV, sổ/thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá (trừ cổ phiếu) do BIDV phát hành
2 tỷ đồng
1,5 tỷ đồng
2/ Trường hợp cấp tín dụng qua thẩm định rủi ro:
Hội đồng tín dụng Tổng giới hạn tín dụng đối với
1 khách hàng
20 tỷ đồng
10 tỷ đồng 60 tháng hoặc theo mức sản phẩm Tổng giới hạn tín dụng đối với
1 dự án đầu tư trung, dài hạn
8 tỷ đồng
4 tỷ đồng 60 tháng hoặc theo mức sản phẩm
Giám đốc Tổng giới hạn tín dụng đối với
1 khách hàng 14 tỷ đồng 7 tỷ đồng 12 tháng hoặc theo mức sản phẩm Phó Giám đốc quản lý rủi ro
Tổng giới hạn tín dụng đối với 1 khách hàng
7 tỷ đồng
3,5 tỷ đồng 12 tháng hoặc theo mức sản phẩm
(Nguồn: Trích Phụ lục Quyết định 25/QĐ.BIDV.MT ngày 27/01/2016 về mức thẩm quyền phán quyết trong hoạt đồng tín dụng doanh nghiệp đối với các cấp điều hành tại BIDV Mỹ Tho)
2.3.4. Chính sách khách hàng Chính sách cấp tín dụng Chính sách cấp tín dụng
Đối với những khách hàng xếp loại khác nhau được BIDV áp dụng những chính sách cấp tín dụng cụ thể khác nhau:
- Khách hàng AAA, AA, A được BIDV đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng trên cơ sở đảm bảo các giới hạn tín dụng cần thiết. Đối với những dự án cụ thể nhóm khách hàng này được BIDV đáp ứng tối đa 85% nhu cầu vốn của từng dự án.
- Khách hàng BBB được BIDV đáp ứng nhu cầu hợp lý của khách hàng trên cơ sở đảm bảo các giới hạn tín dụng cần thiết. Đối với những dự án cụ thể nhóm khách hàng này được BIDV đáp ứng tối đa 80% nhu cầu vốn của từng dự án.
- Khách hàng BB được BIDV duy trì quan hệ tín dụng ở mức cần thiết nhằm hỗ trợ hoạt động của khách hàng để giảm dần dư nợ, cho vay tối đa 75% nhu cầu đầu tư dự án nhưng khơng khuyến khích cho vay đầu tư dự án.
- Khách hàng B, CCC thì BIDV chỉ xem xét cấp tín dụng ở mức tối thiểu nhằm hỗ trợ khách hàng tạo nguồn thu trả nợ với mục tiêu rút giảm dần dư nợ. Không cho vay đầu tư dự án.
- Khách hàng C, D khơng được BIDV cấp tín dụng mới mà yêu cầu các chi nhánh tích cực thực hiện các biện pháp để triệt để thu hồi nợ.
Chính sách về tài sản bảo đảm
Cũng như chính sách cấp tín dụng, chính sách tài sản bảo đảm cũng được áp dụng khác nhau đối với từng loại khách hàng khác nhau. Cụ thể như sau:
- Khách hàng xếp hạng AAA nếu có hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu dưới 2,5 được BIDV cho vay không cần tài sản bảo đảm. Ngược lại, nếu khách hàng có hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu trên 2,5 thì tỷ lệ tài sản bảo đảm phải đạt tối thiểu 20% tổng dư nợ.
- Khách hàng xếp hạng AA được cho vay khơng có tài sản bảo đảm nếu hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu dưới 2,5. Ngược lại thì khách hàng sẽ phải đáp ứng tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm đạt 30%.
- Khách hàng xếp hạng A được cho vay khi tỷ lệ tài sản bảo đảm đáp ứng tối thiểu 50% tổng dư nợ.
- Khách hàng xếp hạng BBB được cho vay khi tỷ lệ tài sản bảo đảm đáp ứng tối thiểu 70% tổng dư nợ.
- Khách hàng xếp hạng BB chỉ được cho vay khi tỷ lệ tài sản bảo đảm đáp ứng 100% dư nợ được bảo đảm bằng tài sản.
- Khách hàng xếp hạng B, CCC, CC chỉ được xem xét cho vay khi đáp ứng 100% dư nợ được bảo đảm bằng tài sản và BIDV chỉ nhận một số tài sản nhất định có tính thanh khoản cao.
- Khách hàng xếp hạng C, D thì BIDV yêu cầu khách hàng hoàn thiện hồ sơ pháp ý và bổ sung tối đa tài sản bảo đảm để xử lý thu hồi nợ khi cần thiết.
Về chính sách định giá tiền vay
Việc xác định giá cho các khoản tín dụng đối với một khách hàng dựa trên cơ sở khả năng sinh lời tổng thể của khách hàng theo nguyên tắc lãi suất cho vay phải tăng cùng với mức độ rủi ro của khách hàng. Tuy nhiên, hiện tại hệ thống định hạng khoản vay chưa cho phép BIDV tính tốn được phần bù rủi ro đối với từng nhóm khách hàng và chưa phân tách, phân bổ được chi phí cho từng mảng kinh doanh khác nhau, nên việc định giá tiền vay trước mắt thực hiện theo công thức sau:
Lãi suất sàn cho vay = Lãi suất cơ sở + Mức phí sàn
Trong đó:
+ Lãi suất cơ sở: là lãi suất tiết kiệm trả sau do BIDV niêm yết phù hợp với thời hạn vay vốn của khách hàng
+ Mức phí sàn bao gồm 03 cấu phần: (1) Chi phí vốn mang tính chất lãi (dự trữ bắt buộc, dự trữ tiền mặt và bảo hiểm tiền gửi); (2) Chi phí quản lý kinh doanh cho hoạt động tín dụng; (3) Chi phí trích dự phịng RRTD + Lợi nhuận mong muốn cho tín dụng.
Do chính sách định giá tiền vay của BIDV chưa thực hiện được nên các khoản vay hầu hết được định giá phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của chi nhánh căn cứ vào thơng báo định kỳ của Hội sở chính BIDV về mức lãi suất huy động thực tế. Điều này không tạo được sự cạnh tranh khi cung cấp tín dụng cho các khách hàng tốt, do đó, khó khăn trong thu hút đối tượng khách hàng này và khơng khuyến khích được các khách hàng nâng cao uy tín trong quan hệ tín dụng tại ngân hàng..
2.3.5. Cơng cụ kiểm tra giám sát
Hiện nay, theo tư vấn của Ngân hàng thế giới (thuộc dự án TA2 - Technical Assistant 2) BIDV đã thực hiện cơ cấu lại bộ máy tổ chức của toàn bộ hệ thống, trong đó đã tách bạch hoạt động tín dụng với hoạt động phi tín dụng; phân định rõ ràng trách nhiệm giữa 3 bộ phận Quan hệ khách hàng, Quản lý RRTD và Quản trị tín dụng.
Kiểm sốt trước khi cho vay:
Kiểm soát trước khi cho vay là bước đầu tiên nhưng là bước rất quan trọng trong hoạt động kiểm sốt tín dụng. BIDV coi kiểm soát trước khi cho vay là khâu quyết định đến 70% độ an toàn và hiệu quả của cơng tác tín dụng. Trong hoạt động kiểm sốt trước khi cho vay, bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận quản lý RRTD đóng vai trị rất quan trọng, quyết định tồn bộ chất lượng của việc kiểm soát trước khi cho vay.
Kiểm soát trong khi cho vay:
- Bộ phận quan hệ khách hàng thực kiểm sốt q trình lập hợp đồng tín dụng và thực hiện giám sát tín dụng thơng qua kiểm tra mục đích vay vốn, điều kiện giải ngân, mục đích sử dụng vốn vay, tình hình thực hiện các cam kết, thực trạng tài sản bảo đảm theo quy định về giao dịch bảo đảm trong cho vay của BIDV, giám sát từng khoản vay, từng tài khoản, kiểm tra hạn mức tín dụng,...
- Bộ phận quản trị tín dụng thực hiện giám sát giải ngân.
Kiểm soát sau khi cho vay:
- Giám sát thu nợ và xử lý phát sinh:
Sau khi giải ngân, bộ phận quan hệ khách hàng sẽ trực tiếp đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi (kể cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng). Nếu khách hàng chưa có khả năng trả nợ, bộ phận này sẽ đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi và phí (nếu có) cho đến khi tất tốn hợp đồng tín dụng. Xử lý khi khách hàng khơng đáp ứng được các điều kiện tín dụng. Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý.
Bộ phận quản trị tín dụng theo dõi việc thu nợ theo từng hợp đồng tín dụng đã ký cho từng dự án, khoản vay của khách hàng qua mạng điện toán. Định kỳ bộ phận này sẽ thống kê các khoản vay đến hạn trả: theo dõi trả nợ gốc, nợ lãi, phí đối với khoản
vay có phí. Bộ phận quản trị tín dụng chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái các khoản nợ vay/Bảo lãnh của các khách hàng, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro đến các đơn vị liên quan.
Bộ phận quản lý rủi ro thực hiện theo dõi khoản vay để phát hiện các dấu hiệu rủi ro, từ đó đề xuất các biện pháp nhằm xử lý trong trường hợp khoản tín dụng của khách hàng có dấu hiệu bất thường hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu, chịu trách nhiệm giám sát việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, giám sát thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt, quản lý danh mục các khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, các khoản đã được bán nợ, khoanh nợ,...
Kiểm sốt tín dụng độc lập nội bộ:
Hiện nay bộ phận kiểm sốt tín dụng độc lập của hệ thống BIDV được thành lập tập trung, trực thuộc sự điều hành của Ban Tổng giám đốc, được phân tách thành 3 khu vực tại miền Bắc, Trung và Nam. Bộ phận kiểm tra nội bộ độc lập thực hiện cơng tác giám sát, kiểm tra tình hình tín dụng của các Chi nhánh theo định kỳ, hoặc theo đề nghị của Ban Tổng giám đốc.
Việc kiểm tra, giám sát tín dụng nội bộ của BIDV được kiểm tra độc lập, được đánh giá một cách khách quan theo phương pháp chọn mẫu, với trách nhiệm cao.
2.3.6. Kết quả đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp tại BIDV chi nhánh Mỹ Tho thông qua số liệu điều tra BIDV chi nhánh Mỹ Tho thông qua số liệu điều tra
2.3.6.1 Kết quả điều tra từ khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Mỹ Tho
Việc khảo sát khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Mỹ Tho được tiến hành dựa