Chỉ tiêu Đvt Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh (%) Năm 2015/2014 Năm 2016/2015 Năm 2017/2016 Năm 2018/2017 1. VCSH đầu năm Tr.đ 30.458 49.779 50.648 57.666 78.919 1,63 1,01 1,97 36,85 2. VCSH cuối năm Tr.đ 35.367 57.637 58.153 93.399 101.42 1,62 1,0 60,61 8,59 3. Tổng tài sản đầu năm Tr.đ 100.239 112.456 100.300 101.825 167.861 1,12 0,89 -23,58 64,85 4. Tổng tài sản cuối năm Tr.đ 112.719 121.954 126.836 137.236 172.736 1,08 1,04 8,20 25,87 5.Vốn chủ sở hữu bình quân (5= (1+2)/2) Tr.đ 32.912 53.708 57.354 75.532,5 90.169,5 1,63 1,06 31,70 19,38 6. Tổng tài sản bình quân (6=(3+4)/2) Tr.đ 106.479 117.205 130.037 119.530,5 170.298,5 1,1 1,1 -8,08 42,47 7. Địn bẩy tài chính (7= 6/5) Lần 3,23 2,18 2,27 1,58 1,89 0,69 1,04 -30,20 19,35
Nguồn: Báo cáo tai chính 2014-2018 Cơng ty cổ phần Mía đường Sơn La [11]
* Trong q trình hoạt động và phát triển, Cơng ty cịn có các mối quan khác phát sinh dưới hình thức giá trị như quan hệ kinh tế phát sinh với nhà cung cấp hàng hoá vật tư, với các tổ chức tín dụng, cơ quan nhà nước, người lao động…
Số lượng cán bộ công nhân viên của Công ty năm 2017 là 271 người, sang năm 2018( tại thời điểm báo cáo 31/12/2018) số lao động là 285 người. So sánh số lao động trong năm 2017 và 2018 ta thấy số lượng lao động năm 2018 đã tăng so với năm 2017 là 14 người. Nguyên nhân là do Cơng ty đang có chính sách tuyển dụng lao động trẻ, những người có trình độ phục vụ cho nhu cầu cơng việc hiện tại của Công ty. Xét về tổng thể, Cơng ty có số lượng lao động lớn qua các năm, tuy nhiên thu nhập hàng năm của người lao động luôn được tăng lên. Năm 2017 thu nhập của người lao động đang ở mức 5,0 triệu đồng một tháng thì sang năm 2018 thu nhập của người lao động là 5,5 triệu đồng một tháng. Với mức thu nhập này đời sống của người lao động được đảm bảo hơn, đáp ứng được mặt bằng thu nhập trong toàn tỉnh. Có được kết qủa này là nhờ sự gắn bó đồn kết và cùng chung tay gắng sức của toàn thể ban lãnh đạo Cơng ty, xí nghiệp và người lao động trong tình hình kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn như hiện nay, tất cả vì mục tiêu phát triển và thịnh vượng.
Chính sách tiền lương: Cơng ty đã xây dựng và ban hành quy chế trả lương cho người lao động và tổ chức thực hiện, đảm bảo cơng bằng theo mức độ đóng góp của người lao động, khuyến khích người lao động nâng cao năng suất, chất lượng, hiệu quả công việc bảo đảm dược lợi ích của Cơng ty cũng như người lao động.
Chính sách đào tạo: Việc đào tạo nguồn nhân lực trong Công ty luôn luôn được quan tâm nhất là đối với công nhân kỹ thuật được đào tạo để làm chủ cơng nghệ máy móc thiết bị tiên tiến đồng thời tạo điều kiện cho công nhân viên của Cơng ty được đi học để nâng cao trình độ của bản thân.
* Dự báo tài chính.
Dự báo tài chính là cơ sở để nhà quản trị đưa ra các kế hoạch kinh doanh phù hợp nhằm đảm bảo an ninh về hoạt động tài chính và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Dựa vào các báo cáo tài chính của năm trước và kế hoạch trong năm tới, Công ty đã dự kiến dự báo tài chính trong năm 2019 như sau :
- Dự kiến doanh thu: 124,98 tỷ đồng. - Lợi nhuận gộp : 9,49 tỷ đồng - Nộp ngân sách: 6,95 tỷ đồng - Lợi nhuận sau thuế: 7,2 tỷ đồng
-Lương cán bộ cơng nhân viên lao động bình qn: Từ 3,5 triệu/ người/tháng đến 5,5 triệu/ người/tháng
2.2.6 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tài chính của cơng ty
Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tài chính của cơng ty phải được hồn thiện theo hướng sau:
- Hàng năm, Công ty phải xây dựng kế hoạch cụ thể về công tác kiểm tra. Kế hoạch kiểm tra phải được xây dựng chi tiết cho từng quý, tháng.
- Công tác kiểm tra phải được thực hiện thường xuyên, liên tục và kiểm tra ở tất cả các đơn vị; kiểm tra về mọi mặt hoạt động kinh doanh. Trong đó kiểm tra, kiểm sốt
tài chính phải được xác định là cơng việc trọng tâm. Ngồi việc thực hiện kiểm tra theo định kỳ hàng tháng, quý còn phải tổ chức kiểm tra đột xuất hoặc kiểm tra theo vụ việc, kiểm tra theo từng chuyên đề.
- Ngoài việc kiểm tra, kiểm soát của hệ thống kiểm soát nội bộ; hàng năm, báo cáo tài chính của Cơng ty cần phải được kiểm tốn bởi các cơng ty kiểm toán độc lập nhằm mục đích cơng khai, minh bạch các hoạt động tài chính và đánh giá đúng mức về kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty; mặt khác để phát hiện ngăn ngừa các rủi ro tiềm tàng cũng như để tránh các sự cố tài chính có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của Công ty.
2.3 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tài chính của Cơng ty
Phân tích hiệu quả kinh doanh là nội dung quan trọng nhất mà các nhà quản trị, các nhà đầu tư… quan tâm đặc biệt vì nó gắn liền với lợi ích của họ trong hiện tại và tương lai. Nhìn vào bảng phân tích 2.8 các chỉ tiêu trên báo cáo kết quả kinh doanh có thể thấy rằng doanh thu và lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2018 đều tăng so với năm 2017 và năm 2016. Lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2018 là 17.309 triệu đồng tăng 12.673 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 273,37% so với năm 2017. Trong năm qua tốc độ tăng của lợi nhuận thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng của doanh thu (doanh thu tăng với tốc độ 590,20%). Điều đó cho thấy năm 2018 Cơng ty làm ăn có hiệu quả hơn trước, bên cạnh đó các chính sách xúc tiến bán hàng cũng phát huy hiệu quả giúp Công ty tăng nhanh doanh thu và mang lại lợi nhuận cho DN. Tuy nhiên, Công ty chưa quản lý chặt chẽ chi phí để giảm giá thành dẫn tới doanh thu tăng cao nhưng lợi nhuận lại chưa tương xứng với doanh thu thu được trong kỳ.
+ Doanh thu của Công ty trong năm 2018 so với năm 2017 tăng 137.011 triệu đồng và
Cơng ty khơng có khoản giảm trừ doanh thu. Điều này cho thấy sản phẩm của Công ty làm ra đã được kiểm soát chất lượng rất tốt trước khi được bán ra thị trường, các thủ tục trong việc giao hàng bán hàng cũng được thực hiện quy củ, càng củng cố được uy tín của Cơng ty với các bạn hàng.