II. Thực trạng hoạt động tớn dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngõn hàng Đầu tƣ và Phỏt triển Việt Nam.
1. Tài trợ trờn cơ sở phương thức thanh toỏn nhờ thu kốm chứng từ.
Khi nhận được bộ chứng từ nhờ thu từ ngõn hàng nước ngoài hoặc doanh nghiệp nước ngoài, BIDV sẽ thụng bỏo cho khỏch hàng bằng văn bản với đầy đủ
chi tiết liờn quan đến bộ chứng từ. Nếu chấp nhận khỏch hàng phải gửi cụng văn (theo mẫu) do người cú thẩm quyền ký tờn để lấy bộ chứng từ gốc trước khi nhận hàng.
- Với bộ chứng từ nhờ thu trả ngay (D/P), trước khi nhận khỏch hàng chuyển đủ tiền vào tài khoản để thanh toỏn bộ chứng từ núi trờn.
- Đối với bộ chứng từ nhờ thu trả chậm (D/A), trước 02 ngày đến hạn thanh toỏn, khỏch hàng phải chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi để đảm bảo thanh toỏn đỳng hạn.
- Nếu tới thời hạn trả tiền của hối phiếu mà khỏch hàng chưa tập hợp đủ tiền để thanh toỏn thỡ BIDV cú thể tài trợ bằng cỏch cho vay thanh toỏn hàng nhập.
- Bờn cạnh đú, ngõn hàng cú thể tài trợ thụng qua việc chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu đối với nhờ thu đi trong thanh toỏn hàng xuất.
2.Tài trợ trờn cơ sở phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ.
2.1. Phỏt hành thư tớn dụng.
Điều kiện dể ngõn hàng phỏt hành thư tớn dụng:
- Doanh nghiệp phải cú tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh khả quan, tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh, cú uy tớn trong quan hệ tớn dụng.
- Hàng hoỏ nhập khẩu phải cú giỏ cả hợp lý. Nếu mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập khẩu của Nhà nước thỡ đơn vị phải xuất trỡnh giấy phộp nhập khẩu do Bộ Thương mại cấp.
- Về nguồn vốn thanh toỏn khi L/C đến hạn:
+ Nếu nguồn vốn thanh toỏn L/C là nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp thỡ doanh nghiệp cú thể ký quỹ 100% hoặc ký quỹ một phần nhưng phải đảm bảo đủ cho số tiền thanh toỏn cũn lại để khi L/C đến hạn doanh nghiệp sẽ nộp đủ 100% số tiền thanh toỏn cho bờn xuất khẩu.
+ Nếu nguồn vốn thanh toỏn L/C là nguồn vốn vay ngắn hạn tại BIDV thỡ số tiền L/C phải nằm trong hạn mức tớn dụng của doanh nghiệp tại ngõn hàng.
+ Nếu nguồn vốn thanh toỏn L/C là nguồn vốn vay trung dài hạn tại BIDV thỡ hàng hoỏ nhập khẩu phải nằm trong danh mục dự ỏn đó được BIDV duyệt vay và số tiền L/C phải nằm trong giới hạn hợp đồng tớn dụng trung dài hạn đó ký.
Khỏch hàng đủ điều kiện để ngõn hàng phỏt hành thư tớn dụng cần thực hiện cỏc thủ tục sau:
- Hợp đồng nhập khẩu (01 bản, cú dấu sao y bản chớnh) - Hợp đồng uỷ thỏc (01 bản nếu phải nhập qua uỷ thỏc) - Giấy đề nghị mở thư tớn dụng (02 bản lập theo mẫu)
- Giấy đăng ký mó số doanh nghiệp xuất nhập khẩu (01 bản sao cụng chứng) và chỉ xuất trỡnh khi thanh toỏn lần đầu tại BIDV.
- Đối với hàng nhập khẩu cú điều kiện theo quy định về quản lý hàng xuất nhập khẩu trong từng thời kỳ của Nhà nước cần cú thờm giấy phộp xuất nhập khẩu của bộ, ngành cú liờn quan.
2.2. Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất. Đối tượng ỏp dụng:
- Khỏch hàng cú đủ năng lực về xuất nhập khẩu - Cú nhu cầu chiết khấu
Cú hai hỡnh thức chiết khấu. - Chiết khấu miễn truy đũi:
Điều kiện để BIDV thực hiện chiết khấu miễn truy đũi: + L/C trả tiền ngay và cho phộp đũi tiền bằng điện
+ L/C quy định: vận đơn lập theo lệnh của ngõn hàng phỏt hành và toàn bộ vận đơn gốc được xuất trỡnh qua BIDV
+ Chứng từ hoàn toàn phự hợp với cỏc điều kiện, điều khoản của L/C
+ Ngõn hàng phỏt hành phải là ngõn hàng cú uy tớn trờn thị trường, thường xuyờn giao dịch với BIDV, thanh toỏn sũng phẳng
+ Một số thụng tin khỏc liờn quan đến mặt hàng và giỏ cả trờn thị trường của mặt hàng xuất khẩu vào thời điểm chiết khấu
+ Thư yờu cầu thanh toỏn đề nghị chiết khấu miễn truy đũi phải cú đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản và kế toỏn trưởng (nếu cú đăng ký kế toỏn trưởng)
- Chiết khấu truy đũi:
Điều kiện để BIDV thực hiện chiết khấu truy đũi + Ngõn hàng phỏt hành là ngõn hàng cú uy tớn + Thị trường truyền thống
+ Khỏch hàng cú tớn nhiệm, cú quan hệ thanh toỏn tốt, mở tài khoản và hoạt động thường xuyờn tại BIDV
+ Khỏch hàng cam kết hoàn trả số tiền BIDV đó chiết khấu tong trường hợp ngõn hàng trả tiền từ chối thanh toỏn
+ Thư yờu cầu thanh toỏn đề nghị chiết khấu truy đũi phải cú đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản và kế toỏn trưởng (nếu cú đăng ký kế toỏn trưởng)
+ Chiết khấu khi nhận được điện chấp nhận thanh toỏn và/hoặc hối phiếu được ký hậu chấp nhận thanh toỏn vào ngày đỏo hạn bởi ngõn hàng phỏt hành, ngõn hàng xỏc nhận L/C đối với những bộ chứng từ hàng xuất trả chậm cú thời hạn từ 60 đến 360 ngày.
+ Lói suất chiết khấu thường nhỏ hơn hoặc bằng lói suất cho vay ngoại tệ trong cựng thời kỳ
+ Tỷ lệ chiết khấu thường nhỏ hơn 100% trị giỏ hoỏ đơn.
Bảng 2.4: Tỡnh hỡnh thanh toỏn L/C tại BIDV
Chỉ tiờu 2004 2005 2006
Số lượng L/C phỏt hành 4.827 6.702 8.671
Trị giỏ thanh toỏn (triệu USD)
1.213 1.881 2.633
Nhỡn chung, số lượng L/C phỏt hành cũng như trị giỏ thanh toỏn qua cỏc năm gần đõy tuy cú tăng nhưng tốc độ tăng cũn chậm.
3. Tài trợ trờn cơ sở cho vay vốn trực tiếp.
Để cú thể được ngõn hàng chấp nhận cho vay vốn thỡ doanh nghiệp phải đỏp ứng cỏc điều kiện cơ bản sau:
- Cú năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự, và chịu trỏch nhiệm dõn sự theo quy định của phỏp luật
- Mục đớch sử dụng vốn vay hợp phỏp
- Cú khả năng tài chớnh đảm bảo trả nợ (gốc và lói) cho ngõn hàng trong thời hạn cam kết
- Cú dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, cú hiệu quả hoặc cú dự ỏn đầu tư, phương ỏn phục vụ đời sống khả thi kốm theo phương ỏn trả nợ khả thi phự hợp với quy định của phỏp luật.
- Thực hiện đảm bảo tiền vay theo đỳng quy định của Chớnh phủ, hướng dẫn của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam và của BIDV
- BIDV cú thể yờu cầu khỏch hàng phải cú mức vốn nhất định để tham gia vào phương ỏn/dự ỏn xin vay vốn của mỡnh.
Thời hạn cho vay tuỳ thuộc vào nhu cầu khỏch hàng và kết quả thẩm định của cỏn bộ tớn dụng. Lói suất cho vay được xỏc định dựa trờn biểu lói suất cho vay của BIDV. Tuỳ từng trường hợp cụ thể mà lói suất sẽ được xỏc định trờn cơ sở thoả thuận giữa ngõn hàng và khỏch hàng. Bờn cạnh đú, doanh nghiệp cũng cần phải đỏp ứng cỏc yờu cầu về tài sản đảm bảo khoản vay. Doanh nghiệp cú thể sử dụng chớnh tài sản hỡnh thành từ vốn vay để cầm cố, thế chấp. Bảo lónh của bờn thứ ba cũng được coi như tài sản đảm bảo.
Hồ sơ vay vốn bao gồm hồ sơ phỏp lý (cỏc tài liệu chứng minh năng lực phỏp luật, năng lực hành vi dõn sự của khỏch hàng như: giấy phộp đăng ký kinh doanh, giấy phộp kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp (nếu cú), đăng ký mó số thuế,...); hồ sơ khoản vay (trong đú nờu rừ: mục đớch sử dụng vốn vay, giải trỡnh hiệu quả của phương ỏn sản xuất kinh doanh, kế hoạch trả nợ gốc, lói...); hồ sơ tài
sản đảm bảo khoản vay (là những giấy tờ phỏp lý chứng minh quyền sở hữu tài sản mà doanh nghiệp dự định dựng để cầm cố, thế chấp tại BIDV).