STT Tên người mua Doanh số mua chưa
có thuế
Thuế GTGT
đủ điều kiện
khấu trừ thuế Ghi chú Số hóa đơn
Ngày, tháng, năm lập hóa đơn
1. Hàng hóa, dịch vụ khơng chịu thuế giá trị gia tăng(GTGT):
Tổng
2. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%:
Tổng
3. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%:
Tổng
4. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%:
00878 05/08/2019 Tổng Công ty Đầu tư Nước và Môi trường VIệt Nam- CTCP 1.150.000 115.000
... ... ... ... ... ... 00590 11/08/2019 Công ty TNHH Xây dựng Phúc Hà 16.965.000 1.696.500 ... ... ... ... ... ... 00879 30/08/2019 Công ty TNHH OXY Tứ Hạ 12.909.100 1.290.900 ... ... ... ... ... ... Tổng 2.184.179.128 218.417.925
Tổng sốthuếGTGT của hàng hóa, dịch vụbán ra (**): 218.417.925
Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụbán ra chịu thuếGTGT (*): 2.184.179.128
............, ngày......... tháng........... năm.......... NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)
Hàng quý căn cứ vào Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán và Bảng
kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, kế toán sẽ lập tờ khai thuế GTGT
(Mẫu số: 01/GTGT) của quý trên phần mềm HTKK.
Cách lập tờ khai thuế trên phần mềm HTKK và nộp tờ khai qua mạng:
Cách lập tờ khai thuế 01/GTGT trên phần mềm HTKK
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng mã số thuế của công ty-> chọn
“Đồng ý”.
Bước 2: Chọn “ Thuế giá trị gia tăng” -> chọn “01/GTGT Tờ khai thuế GTGT khấu trừ” -> chọn “Tờ khai quý” -> chọn “Tờ khai lần đầu” nếu khai lần đầu trong thời hạn khai thuế của tháng hoặc quý, còn chọn “Tờ khai bổ sung” nếu sau thời gian
quy định khai theo quý (là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau). Chọn các phụ lục
nếu có
Bước 3: Căn cứ vào Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào và
bán ra của quý để điền thông tin phù hợp vào bảng mẫu trên và nộp tờ khai lên Cơ quan Thuế qua tranghttp://thuedientu.gdt.gov.vn
Thông tin khai thuế GTGT quý 3/2018 của Công ty TNHH thương mại dịch vụ Tiến Phú như sau:
ThuếGTGT cònđược khấu trừkỳ trước chuyển sang là 45.659.817 đồng
Tổng giá trịHHDV mua vào trong kỳ chưa có thuếGTGT là 1.700.249.055 đồng
Tổng toàn bộ số tiền thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ là
170.024.890 đồng
Tổng Doanh thu của việc bán hàng HHDV chịu thuếsuất 10% là 2.184.179.128 đồng
ThuếGTGT của HHDV bán ra là 218.417.925 đồng.
Do đó, thuếGTGT phát sinh trong kỳlà 48.393.035 đồng
Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ là 2.733.218 đồng
Tiến hành nhập các thông tin lên tờ khai thuế GTGT, ta được bảng sau: