Sổ chi tiết tài khoản 33311
Từngày 01/01/2019 Đến ngày 30/09/2019
Dư đầu kỳ 0 106.527.304
Ngày Số CT Nội dung TKĐƯ Nợ Có
05/01/2019 10 Xuất bán hàng hoá theo HĐ số 00496 1111 0 1.690.500
10/01/2019 2 Xuất bán hàng hoá theo HĐ số 00497 131 0 25.380.000
… … … … … … 27/04/2019 5 Xuất bán hàng theo HĐ số 00520 131 0 19.159.000 30/04/2019 17 Xuất bán hàng theo HĐ số 00869 131 0 1.290.900 … … … … … … 11/08/2019 26 Xuất bán hàng theo HĐ số 00590 1111 0 1.696.500 12/08/2019 27 Xuất bán hàng theo HĐ số 00591 1111 0 1.755.000 … … … … … … 29/09/2019 17 Xuất bán hàng theo HĐ số 00885 1111 0 1.187.000
30/09/2019 19 Kết chuyển thuế GTGT quý 3 1331 215.684.707 0
Tổng 655.216.913 551.422.827 Dư cuối kỳ 0 2.733.218
Ngày ..... tháng ...... năm..............
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
1.2.1.5. Kê khai, khấu trừvà nộp thuế
a. Kê khai thuếGTGT
Công ty TNHH thương mại dịch vụTiến Phú kê khai thuế GTGT theo quý. Cuối
mỗi quý, căn cứ vào các hóa đơn GTGT và các chứng từ liên quan kế tốn tiến hành
lập Bảng kê hóa đơn,chứng từhàng hóa, dịch vụmua vào và Bảng kê hóa đơn, chứng
từ hàng hóa, dịch vụ bán ra, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và Tờ khai thuế GTGT.
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ, HHDV mua vào
Theo Bảng kê hóa đơn, chứng từ, HHDV mua vàothìtrong quý 3 năm2019 tổng
doanh thu HHDV mua vào là 1.700.249.055 đồng và số thuế GTGT đầu vào được khấu trừtrong kỳ là 170.024.890 đồng.