CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập-Tự do-Hạnh phúc
-------------------------
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (MẪU SỐ 01/GTGT)
(Dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ)
[01]Kỳ tính thuế: Quý 3 năm 2019
[04] Tên người nộp thuế: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TIẾN PHÚ [05] Mã số thuế:3301511973
[06]Địa chỉ: 118 Nguyễn Tất Thành -Phường Thủy Dương
[07]Quận/Huyện: Thị xã Hương Thuỷ [08]Tỉnh/Thành phố: Thừa Thiên - Huế
[09]Điện thoại: [10]Fax: [11]E-mail:
[12] Tên đại lý thuế (nếu có): [13] Mã số thuế:
[14]Địa chỉ:
[15]Quận/Huyện: [16]Tỉnh/Thành phố:
[17]Điện thoại: [18]Fax: [19]E-mail:
[20]Hợp đồng đại lý thuế: Số Ngày:
[02]Lần đầu: [X][03]Bổ sung lần thứ: [ ] Gia hạn [ X ]
Lý do gia hạn:
Đơn vịtiền: đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu Giá trị HHDV
(chưa có thuế GTGT) Thuế GTGT
A Không phát sinh hoạt động mua, bán trong
kỳ (đánh dấu "X") [21] []
B Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22] 45.659.817
C Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước I Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào trong kỳ
1 Giá trị và thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào [23] 1.700.249.055 [24] 170.024.890
2 Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này [25] 170.024.890
II Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ
1 Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT [26] 0
2 Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT
([27]=[29]+[30]+[32]+[32a]; [28]=[31]+[33]) [27] 2.184.179.128 [28] 218.417.925 a Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0% [29] 0
b Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịuthuế suất 5% [30] 0 [31] 0
c Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% [32] 2.184.179.128 [33] 218.417.925 d Hàng hố, dịch vụ bán ra khơng tính thuế [32a] 0
3 Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra
([34]=[26]+[27]; [35]=[28]) [34] 2.184.179.128 [35] 218.417.925
III Thuế GTGT phát sinh trong kỳ ([36]=[35]-[25]) [36] 48.393.035
IV Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước
1 Điều chỉnh giảm [37] 0
2 Điều chỉnh tăng [38] 0
V Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán
hàng, bất động sản ngoại tỉnh [39] 0
VI Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ:
1 Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ ([40a]=[36]-[22]+[37]-[38]
- [39]≥ 0) [40a] 2.733.218
2 Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT còn phải nộp của hoạt
động sản xuất kinh doanh cùng kỳ tính thuế [40b] 0
3 Thuế GTGT cịn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b]) [40] 2.733.218
4 Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này (nếu [41]=[36]-[22]+[37]-[38]-[39] < 0) [41] 0
4.1 Tổng số thuế GTGT đề nghị hoàn [42] 0
4.2 Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43]=[41]-[42]) [43] 0
- Báo cáo tình hình sửdụng hóa đơn
Hàng q, cơng ty có trách nhiệm lập và nộp Báo cáo tình hình sửdụng hóa đơn
cho Chi cục thuếThành phốHuếtheo mẫu trên phần mềm Hỗtrợkê khai (HTKK).
Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK
Bước 2: Vào mục => Hóa đơn => Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn BC26/AC
=> chọn kỳ kê khai theo Quý =>Đồng ý.
Bước 3: Nhậpsố liệu trên các cột sau:
Cột: Mã loại hóa đơn:kích vào hình mũi tênđi xuống để chọn loại hóađơn.
Cột 2: Tên loại hóa đơn: Phần mềm tựnhảy theo Mã loại hóa đơn
Cột 3: Ký hiệu mẫu hóa đơn: Nhập theo mẫu số trên hóa đơn của cơng ty.
Cột 5: Tổng số: phần mềm tựtổng hợp kết quả.
Cột sốtồn đầu kỳ:
Cột 6: Từsố: điền sốnhỏnhất trong các số hóa đơn chưa lập của kỳ trước.
Cột 7: đến sơ: điền số hóa đơn lớn nhất trong lần đặt in, đã làm thông báo sử
dụng HĐ.
Cột số 8 và 9: Từ số – Đến số : “Số mua/phát hành trong kỳ”: là số hóa đơn
GTGT đặt in mà kỳ này các bạn đã làm thông báo phát hành, hoặc số hóa đơn bán
hàng mà kỳnày các bạn đã mua của Chi cục thuế. Nếu trong kỳ không đặt in và không
thơng báo phát hành thì khơng cần nhập.
Cột 10, 11, 12: Tổng số sử dụng, xóa bỏ, mất, hủy –Phần mềm HTKK tự động
tổng hợp.
Cột số13: Số lượng hóa đơn đã sửdụng : các bạn điền số lượng hóa đơn đã xuất
ra, khơng bao gồm các số đã xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ. Và phải nhỏ hơn hoặc bằng cột số5.
Cột số 14, 16, 18: Số lượng máy tựtổng hợp từcác số hóa đơn các bạn điền vào
chỉtiêu 15, 17, 19.
Cột 15: Sốxóa bỏ: nhập các số hóa đơn đã xóa bỏ. (Hóa đơn xóa bỏlà những hóa
đơn: viết sai gạch chéo 3 liên hóa đơn. Nếu hóa đơn viết sai đã xé khỏi cuống thì phải
có biên bản thu hồi hóa đơn hoặc biên bản hủy).
Cột 17: Số (mất): nhập các số hóa đơn đã mất (Bạn phải chứng minh được việc
mất hóa đơn và báo cáo vềviệc mất Hóa đơn).
Cột 19: SốHủy: nhập các số hóa đơn đã hủy ( Là những hóa đơn in( ghi) sai phải
hủy hoặc những hoặc những hóa đơn mà Doanh nghiệp khơng có nhu cầu sửdụng nữa
. Trường hợp này yêu cầu có thêm biên bản hủy hóa đơn, thơng báo kết quảhủy hóa
đơn, thành lập hội đồng hủy hóađơn.
Cột 20, 21, 22: Tồn cuối kỳphần mềm HTKK tựtổng kết.
Người lập biểu: Chỉtiêu không bắt buộc phải nhập.
Người đại diện theo pháp luật: Nhập tên Giámđốc.
Ngày lập báo cáo: Mặc định là ngày hiện tại, được phép sửa nhưng không được lớnhơn ngày hiện tại.
Bước 4: Bấm nút “Ghi”, nếu có lỗi sai phần mềm sẽ tự động báo.
Bước 5: Cuối cùng ấn nút “ Kết xuất XML” rồi nộpcho cơ quan thuế thông qua trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
Tại Công ty TNHH thương mại dịch vụ Tiến Phú trong quý 3 năm 2019 có tồn
đầu kỳ3 loại hóa đơn với số lượng là 1339 hóa đơn, trong kỳ cơng ty đã sửdụng 92 hóa đơn trong đó có 8 hóa đơn bị xóa bỏ do ghi sai một số thơng tin trên hóa đơn. Những hóa đơn xóa bỏ sẽgạch chéo các liên và lưu tại quyển hóa đơn.